Международная торговля и сделки (стр. 10 )

Рассмотрим в качестве примера контракт купли-продажи. Контракт купли-продажи — коммерческий документ, представ­ляющий собой договор на поставку товара и, если необходимо, оказание сопутствующих услуг, согласованный и подписанный импор­тером и экспортером. Непременным условием договора купли-продажи является переход права собственности на товар от продавца к покупателю.

Контракт купли-продажи в международной торговле состоит из нескольких разделов:

Вводная часть

В вводной части указываются наименование и номер контракта, дата и место заключения, определяются стороны (фирменное наи­менование, под которым они зарегистрированы, правовое положе­ние, местонахождение). Указание места подписания имеет большое значение с точки зрения того, право какой страны применимо к конт­ракту, если какой-либо вопрос в контракте не урегулирован.

Предмет контракта

Описывается товар, являющийся предметом купли-продажи.

Стороны должны четко определить предмет контракта — дейст­вие или совокупность действий, определяющих тип и характер усло­вий заключаемой сделки. В зависимости от предмета контракта, который кратко отражается в его названии, определяются вид конт­ракта, применимое право и обычаи, проформа текста.

В контракте также указывается его объект. Применительно к конт­ракту купли-продажи сфера объектов контракта достаточно четко оговорена в Венской конвенции.

Количество

Указывается единица измерения и определяется порядок установ­ления количества (твердо фиксированное количество иди его пределы, возможность закупки дополнительного количества и др.).

Качество

Устанавливается совокупность свойств, определяющих пригод­ность товара для использования его по назначению. Применяются различные способы определения качества, например:

по стандарту (национальные стандарты, стандарты, разработан­ные союзами предпринимателей и ассоциациями, а также стандарты крупных фирм).

В контракте делается ссылка на номер и дату стандарта и указы­вается организация-разработчик;

по техническим условиям (при отсутствии стандартов и при необ­ходимости установления специальных требований к качеству).

В контракте или приложении к нему дается подробная характе­ристика товара, описываются материалы, из которых он изготовлен, приводятся правила проверки и испытаний;

по спецификации.

Подробно указываются все технические параметры;

по образцу.

Указываются количество образцов и порядок сопоставления товара с образцом. Обычно один образец находится у покупателя, второй — у продавца, третий — у нейтральной стороны, которая обязательно указывается в контракте. Определяется также время хране­ния образцов после поступления последней партии товара.

по предварительному осмотру (обычно при продаже товаров на аукционах).

Устанавливаются сроки осмотра.

Срок и дата поставки

Указывается срок поставки, т. е. момент, когда продавец обязан передать товар в собственность покупателю или по его поручению лицу, действующему от его имени. Иногда устанавливается срок еди­новременной поставки, а иногда — промежуточные сроки при по­ставке по частям. Существуют различные способы установления срока поставки:

· «немедленно», т. е. продавец обязуется поставить товар в любой день в течение не более 2 недель;

· определение календарного дня поставки;

· определение периода (наиболее распространен в зарубежной практике): месяц, квартал, год, время месяца или квартала. В этих случаях добавляют слова «в течение», «не позднее» и т. п., а при периодических поставках — «ежемесячно», «ежеквартально» и т. п.;

· указание числа дней, недель или месяцев с момента соверше­ния какого-либо действия, например «в течение 9 месяцев со дня получения продавцом извещения покупателя об утверждении им проектной документации».

Иногда контрагенты вообще не устанавливают срока поставки а оговаривают его в согласованных условиях, например «по мере готовности», «по открытии навигации», «по мере накопления партии» Ужесточая сроки поставки товаров, импортеры получают дополю тельную выгоду от экономии оборотных средств. .

Удовлетворение требований покупателей по срокам поставки является одним из важнейших показателей конкурентоспособности товаров, поэтому экспортерам часто приходится содержать склад готовой продукции в импортирующих странах для обеспечения поставок товаров в возможно кратчайшие сроки.

Отдельно оговаривается вопрос о досрочной поставке, которая может и не допускаться или допускаться при письменном согласии покупателя.

Дата поставки зависит от способа поставки и определяется датой документа, подтверждающего передачу права собственности на предмет купли-продажи, например:

· дата документа, выдаваемого транспортной организацией, при­нявшей товар для перевозки;

· дата расписки транспортно-экспедиционной фирмы в приеме груза для дальнейшей отправки по назначению;

· дата складского свидетельства;

· дата подписания приемосдаточного акта и выдачи сертификатам на право собственности;

· дата подписания приемосдаточного акта после поставки последней партии, без которой невозможно использовать все ранее поставленное оборудование (в контрактах на комплектное оборудование). Базисные условия поставки

При установлении базисных условий поставки определяется, кто несет расходы, связанные с транспортировкой товара от экспортера к импортеру. Более подробно см. § 5 «Базисные условия поставок».

Цена и общая стоимость контракта

Указываются единица измерения, за которую устанавливается цена, валюта цены, способы фиксации и уровень цены, а также скидки. Более подробно см. § 6 «Цены в международной торговле»,

Платеж

При определении условий платежа в контракте устанавливаются:

· валюта платежа, валюта цены, курс пересчета;

· оговорки, направленные на уменьшение и устранение валют­ного риска;

· способ платежа (наличные, аванс, кредит);

· форма расчетов (банковский перевод, аккредитив, инкассо).

Более подробно о способах платежа и форме расчетов см. § 7 «Расчеты в международной торговле».

Упаковка и маркировка

Описываются требования к внешней и внутренней упаковке то­вара, а также устанавливается, переходит ли упаковка в собственность покупателя товара и включается ли ее стоимость в цену товара.

Согласно общим требованиям к упаковке экспортеры обязаны обеспечить физическую сохранность груза. При поставке на базис­ных условиях они всегда несут ответственность за повреждение то­варов, которое произошло из-за несоответствия упаковки базисным условиям контракта.

Специальные требования к упаковке устанавливаются импорте­рами, например в связи с необходимостью специальной расфасовки товара для сбыта его потребителям без дополнительной переупаковки либо в связи с особыми требованиями к весу и габаритам грузовых мест и т. п. Важнейшим элементом в технологии внешнеторговых операций является маркировка груза, которая содержит обязательные для экс­портеров реквизиты:

· товаросопроводительная информация об импортере, номер контракта и транса, весогабаритные характеристики мест, номер места и число мест в партии или трансе;

· указание транспортным фирмам о том, как обращаться с гру­зом;

· предупреждение об опасностях в результате неосторожного об­ращения с грузом.

Рекламации

Указываются порядок и сроки предъявления рекламаций, права и обязанности сторон в связи с их предъявлением, способы урегули­рования.

Гарантии

В этом разделе указываются объем гарантий, их срок, обязан­ности продавца, случаи, на которые гарантии не распространяются.

Большинство контрактов содержит коммерческие гарантии качест­ва, которые представляют собой обязательства продавца поставить покупателю товар, обладающий в течение установленного гарантийного периода определенными свойствами. При несоответствии товара техническим требованиям контракта покупатели в течение гарантийного периода имеют право предъявлять продавцам. претен­зии по качеству.

В контрактах могут быть предусмотрены санкции, которые поку­патели имеют право применять к продавцам за некачественную поставку товара. Если обнаруженный дефект не позволяет покупателю использовать товар, то он имеет право взыскать с продавца штраф за просрочку в поставке товара с момента предъявления претензии до ее устранения. Стороны могут также включить в контракт пункт, предусматривающий право покупателя предъявить продавцу; требование возместить нанесенные убытки на величину, превышающую штрафные санкции.

Технические гарантии обычно проверяются в ходе использования товаров потребителями, а при необходимости — путем специальных испытаний.

Для реализации прав по гарантии в контракты на поставку крупных партий сложных машин и оборудования импортерами включаются обязательства продавцов предоставлять банковские гарантии «должного исполнения контрактов». Они действуют до конца гарантийного периода, и из них импортерам выплачиваются суммы а штрафов, убытков или затрат по устранению дефектов. Размер таких гарантий в некоторых случаях достигает 30% и более от стоимости товаров.

Штрафные санкции и возмещение убытков

Нередко в ходе исполнения контракта экспортер допускает про­срочки в поставках товаров и выполнении работ. Для того чтобы стимулировать экспортеров к своевременному выполнению обязательств и компенсировать возможные потери импортеров, контракты предусматривают взыскание с экспортеров штрафов, обычно в раз­мерах, увеличивающихся в зависимости от длительности просрочек. Максимальные штрафы чаще всего составляют 8—10% от стоимости не поставленных в срок товаров.

Необоснованное ужесточение санкций импортером часто вызы­вает ответную реакцию экспортеров: они закладывают возможные штрафы в цены. Положение о штрафных санкциях обычно форму­лируется на основе взаимной ответственности, например наряду со штрафами за просрочку поставки экспортером предусматривается штраф за задержку платежа.

Включение в контракт положений о штрафных санкциях не сни­мает вопроса о возмещении убытков. Если он не урегулирован в кон­тракте, то решается в соответствии с правом той или иной страны, применимым к данному контракту. При импорте иногда в контракты включаются оговорки о том, что уплата штрафа не освобождает продавца от полного возмещения причиненных убытков (по крайней мере, в части, не покрытой суммой штрафа). Эксперты обычно стре­мятся включить в контракт пункт, что косвенные убытки не подле­жат возмещению.

Страхование

В данном разделе устанавливаются предмет страхования, пере­чень рисков, страхователь, а также лицо, в пользу которого прово­дится страхование.

При международных сделках обычно страхуются товары от риска повреждения или утраты при транспортировке.

Обязанности по страхованию в отношениях между экспортерами и импортерами обычно определяются базисными условиями поставки.

Условия контрактов, как правило, включают обязательства экс­портеров предоставлять покупателям страховые полисы или серти­фикаты, которые входят в комплект платежных документов.

Форс-мажорные обстоятельства

Форс-мажорные обстоятельства (обстоятельства непреодолимой силы) — положение контракта купли-продажи, которое предусмат­ривает отсрочку его исполнения или полное освобождение сторон от обязательств по нему в связи с наступлением событий, независящих от сторон контракта, которые делают его исполнение невозможными. Они могут быть длительными (война, запреты экспорта или импорта) или кратковременными (пожар, наводнение, закрытие навигации) и т. д. Наступление форс-мажорных обстоятельств должно быть за­свидетельствовано нейтральной организацией. Их перечень опреде­ляется контрактом с учетом конкретных условий.

В контрактах также устанавливается, что сторона, которая не может исполнить обязательства, должна информировать контрагента о на­ступлении форс-мажорных обстоятельств и предоставить соответст­вующие документы, например свидетельства национальных торговых палат. Кроме того, в контрактах устанавливаются предельные сроки, после которых стороны имеют право аннулировать взаимные обя­зательства. При этом всегда оговаривается, что ни одна из сторон не будет иметь права потребовать от другой стороны возмещения убытков.

Арбитраж

Указываются порядок и срок разрешения споров. В этом разделе, называемом также «арбитражные оговорки», сто­роны могут устанавливать, что спор или разногласия, которые могут возникнуть из контракта или в связи с ним, подлежат, за исключе­нием подсудности общим судам, передаче дел на рассмотрение постоянно действующих арбитражей в своих или третьих странах. Стороны могут устанавливать в контракте, что споры будут рассмат­риваться в арбитраже страны-ответчика в соответствии с действу­ющим в нем регламентом либо, что значительно реже, в арбитраже страны продавца.

При этом в контракте подробно излагается порядок избрания и назначения арбитров, устанавливаются порядок и предельные сроки принятия решений.

В условиях контракта может уточняться, какая из сторон и в каком размере должна возмещать арбитражные расходы, а также осущест­влять авансирование работы длительных арбитражей. В контрактах чаще всего предусматривается, что расходы по арбитражу несет про­игравшая сторона, а это сдерживает передачу рассмотрения разно­гласий третейским судам. Однако может быть предусмотрено, что решение о том, в каком размере и какая сторона будет оплачивать арбитражные расходы, принимает арбитраж.

В параграфе контракта, определяющем порядок арбитражного разрешения споров, обычно указывается, что решение арбитража является окончательным, обязательным для исполнения обеими сто­ронами и не может быть обжаловано в судебном порядке.

Прочие условия

Указываются все прочие условия контракта, которые не нашли отражения в предыдущих разделах. Например, оговариваются обяза­тельства по уведомлению об отгрузке, порядок, место и срок сдачи-приемки товара и др.

В зависимости от объекта сделки контракты могут включать дру­гие разделы (технические условия, условия испытаний, требования к технической документации, условия командирования специалистов для осуществления шефмонтажных работ и т. д.), которые включа­ются в основной текст контракта или выносятся в приложения, являющиеся его неотъемлемой частью.

6. 5. Цены в международной торговле

Цена продукции или товара — важнейшая его характеристика и существенное условие сделки.

При установлении цены прежде всего определяется единица измерения (штука, тонна и т. д.), за которую устанавливается цена.

Цена в контракте может быть установлена:

за определенную количественную единицу или за определенное количество единиц;

за весовую единицу исходя из базисного содержания вещества в товаре;

за весовую единицу в зависимости от колебания наружного веса, содержания посторонних примесей и влажности;

за единицу сделки, минимальное количество товара, необходимое и достаточное для совершения сделки.

Итак, контрактная цена — это количество денежных единиц, ко­торое должен заплатить покупатель продавцу в той или другой валюте за весь товар или единицу товара, доставленные продавцом на базисных условиях в у казанный в контракте географический пункт.

Определение контрактной цены — один из наиболее существенных вопросов, решаемых при заключении сделки.

Базис цены устанавливается в зависимости от того, входят ли транспортные, страховые, складские и другие расходы по доставке товара в его цену. Обычно для этого применяется соответствующий термин Инкотермса с указанием названия пункта сдачи товара.

Цена в контракте может быть выражена в валюте страны-экспор­тера, страны-импортера или третьей страны. При выборе валюты на массовые товары большое значение имеют торговые обычаи, существующие в торговле этими товарами. Например, в контрактах на каучук, цветные металлы, уголь принято указывать цены в фунтах стерлингов, в контрактах на нефтепродукты, пушнину — в американских долларах.

Уровень цены определяется в соответствии с мировыми ценами на тот или иной товар (более подробно см. § 2 главы 3).

Еще одним важным элементом установления цены в контрактах является способ фиксации цены. Цены, по которым производится расчет между контрагентами, могут быть зафиксированы в контракте в момент его подписания или определяться в течение срока его действия либо к моменту исполнения контракта. В зависимости от способа фиксации различаются следующие цены:

· твердая;

· с последующей фиксацией;

· подвижная;

· скользящая.

Твердая цена, устанавливается в момент подписания контракта и не подлежит изменению в течение срока его действия. Обычно дела­ется оговорка: «Цена твердая, изменению не подлежит».

По твердым ценам осуществляется продажа оборудования со склада или с короткими сроками поставки, например электродвигателей, автомобилей и другого стандартного оборудования.

Цена с последующей фиксацией устанавливается в процессе испол­нения контракта. В контракте определяются только момент фикса­ции и принцип определения уровня цены. Например, цена может устанавливаться по договоренности сторон перед поставкой каждой предусмотренной контрактом партии товара или при долгосрочных поставках перед началом каждого календарного года. Покупателю может быть предоставлено право выбора момента фиксации цены в течение срока исполнения сделки с оговоркой, предусматривающей, какими источниками информации о ценах ему следует пользоваться для определения уровня цены. Так, при сделках на биржевые товары оговариваются, по котировкам какой биржи и по какой рубрике котировального бюллетеня будет определяться цена, а также срок, в течение которого покупатель обязан уведомить продавца о своем желании зафиксировать цену в контракте. Такие сделки называют онкольными.

Подвижная цена — зафиксированная цена при заключении конт­ракта, которая может быть пересмотрена в дальнейшем, если ры­ночная цена данного товара к моменту его поставки изменится. При установлении подвижной цены в контракт вносится оговорка, преду­сматривающая, что, если к моменту исполнения сделки цена на рынке повысится или понизится, соответственно должна измениться и цена, зафиксированная в контракте. Эта оговорка называется «оговоркой о повышении и понижении цены». Обычно в контракте оговарива­ется допустимая величина отклонения рыночной цены от контракт­ной (2-6%), в пределах которой зафиксированная цена не пересмат­ривается. При установлении подвижной цены в контракте обязатель­но должен быть предусмотрен источник, по которому следует судить об изменении рыночной цены. Подвижные цены чаще всего уста­навливаются на промышленные сырьевые и продовольственные то­вары, поставляемые по долгосрочным контрактам.

Скользящая цена — цена, исчисляемая путем пересмотра договорной цены с учетом изменений в издержках производства, происшедших в период исполнения контракта.

Скользящие цены применяются при продаже сложного оборудо­вания производственного назначения (прокатных станов, турбо­генераторов и др.), а также судов, требующих длительных сроков изготовления.

Скользящие цены фиксируются обычно следующим образом: указываются цена на дату предложения (базисная цена) и порядок раскладки этой цены на ее составляющие элементы, например: за­работная плата — 40%, сырье и материалы — 45%, неизменная часть (накладные расходы, прибыль и пр.) — 15%.

В процессе переговоров между продавцом и покупателем уровень базисной цены, а также удельный вес ее составляющих могут быть изменены. В контракте в окончательном виде фиксируются:

базисная цена оборудования;

зависимость изменения окончательной цены оборудования от изменения цен материалов и ставок заработной платы;

цены материалов и ставки заработной платы (или индексы, отра­жающие их уровень) к моменту заключения сделки, т. е. базисные цены и ставки;

период, в течение которого должно исчисляться скольжение по ценам материалов и ставкам заработной платы, и порядок определе­ния этих величин для установленного периода скольжения;

источники, на основе которых выявляются изменения цен мате­риалов и ставок заработной платы или соответствующих индексов.

Обычно зависимость скользящей цены от изменения цен матери­алов и ставок заработной платы устанавливается в виде формулы скольжения:

,

где Р1 — скользящая цена;

Р0 — базисная цена;

А — скользящая часть, т. е. доля в цене расходов на материалы (в ряде случаев включает стоимость комплектующих изде­лий);

В — скользящая часть, т. е. доля в цене расходов на заработ­ную плату;

С — неизменная часть цены;

а0 — базисная цена материалов;

b0 — базисные ставки заработной платы;

а1 — цена материалов за период скольжения;

b1 — ставки заработной платы за период скольжения.

При установлении скользящей цены в контракт могут быть вне­сены некоторые ограничительные условия, например, установлен в процентах к договорной цене предел, в рамках которого цены не пересматриваются, а также предел возможного изменения договор­ной цены (например, не свыше 10% от общей стоимости заказа), который называется лимитом скольжения. Кроме того, в контракте может быть предусмотрено, что скольжение распространяется не на всю сумму издержек производства, а лишь на определенные их эле­менты (например, на металл при постройке судна) с указанием их величины в процентах от общей стоимости заказа. И наконец, в контракте скольжение цены может быть предусмотрено не на весь срок действия контракта, а на более короткий период (например, на первые 6 месяцев от даты заключения контракта), так как в течение этого периода поставщик может закупить все необходимые матери­алы для выполнения заказа.

При определении контрактной цены могут быть учтены также различные скидки:

· простая скидка со справочной (прейскурантной) цены товара;

· скидка при покупке товара за наличный расчет (сконто);

· бонусная скидка (за оборот);

· скидка за количество или серийность;

· дилерская скидка;

· специальная скидка на пробные партии товаров;

· экспортная скидка;

· сезонная скидка;

· скрытая скидка в виде оказания бесплатных услуг и др.

Общая (простая) скидка предоставляется с прейскурантной, или со справочной, цены товара. Она обычно составляет 20-30%, а в не­которых случаях 30-40%. Ее применяют при заключении сделок на стандартные виды машин и оборудования. При поставках промыш­ленного сырья скидка со справочной цены обычно составляет 2—5%.

Скидка при покупке товара за наличный расчет (сконто), равная 2-3%, предоставляется тогда, когда справочная цена предусматри­вает краткосрочный кредит, а покупатель согласен заплатить налич­ными.

Скидка за оборот (бонусная). В контракте устанавливаются шкала скидок в зависимости от достигнутого оборота в течение определен­ного срока (обычно года), а также порядок выплаты сумм на основе этих скидок. По некоторым видам оборудования бонусная скидка достигает 15-30%, по сырьевым и сельскохозяйственным товарам она обычно исчисляется в процентах от оборота.

Скидка за количество или серийность (прогрессивная) предоставля­ется при условии покупки заранее определенного увеличивающегося количества товара.

Дилерские скидки предоставляются производителями своим посто­янным представителям или посредникам по сбыту. Они применяются при продаже автомобилей, тракторов и некоторых видов стандарт­ного оборудования и составляют в среднем 15—20% от розничной цены.

Специальные скидки — скидки на пробные партии и заказы.

Экспортные скидки предоставляются продавцами при продаже товаров иностранным покупателям сверх действующих скидок для покупателей внутреннего рынка.

Сезонные скидки — скидки за покупку товара вне сезона. Напри­мер, по сельскохозяйственным удобрениям они составляют около 15%.

Скрытые скидки предоставляются в виде скидок на фрахт, льгот­ных или беспроцентных кредитов, путем оказания бесплатных услуг.

6. 6. Расчеты в международной торговле

Платеж — заключительная стадия взаиморасчетов между парт­нерами. Условия платежа являются одним из наиболее важных и сложных компонентов международного контракта. При определе­нии условий платежа в контракте устанавливаются:

· валюта платежа, валюта цены, курс пересчета;

· оговорки, направленные на уменьшение и устранение валют­ного риска;

· способ платежа;

· формы расчетов;

При заключении контракта устанавливается, в какой валюте будет произведена оплата товара — в валюте страны-экспортера, страны-импортера или третьей страны. Иногда в контракте предусматривается право импортера произвести по своему выбору платеж в различных валютах. Валюта платежа может совпадать с валютой цены товара, а может и не совпадать. В последнем случае в контракте ука­зывается курс, по которому валюта цены будет переведена в валюту платежа: курс платежного средства (телеграфного или почтового перевода), использованного для оплаты, курс продавцов, покупате­лей или средний курс. Обычно перевод валюты цены в валюту пла­тежа осуществляется по курсу, действующему в стране, в которой производится платеж. При выборе курса валюты учитывается не только его выгодность при переводе в валюту контракта, но и степень обратимости валюты.

Под валютным риском понимается опасность валютных потерь при изменении курса иностранной валюты по отношению к национальной денежной единице при проведении внешнеторговых и иных опера­ций. Сточки зрения валютного рынка интересы сторон не совпадают: экспортер стремится зафиксировать цену в относительно устойчи­вой валюте, а импортер, наоборот, заинтересован в том, чтобы уста­новить цену в валюте, подлежащей обесценению. Экспортер несет убытки при понижении курса валюты контракта относительно на­циональной валюты в период между подписанием контракта и осу­ществлением платежа по нему. Импортер, напротив, несет убытки при повышении курса валюты контракта.

Защитные оговорки направлены на устранение валютного риска. При этом оговорки, предусматривающие пересчет суммы платежа, называются двусторонними, поскольку убытки одинаково распрост­раняются на экспортера и импортера. Могут применяться и одно­сторонние оговорки, а также, хотя и редко, индексационные ого­ворки.

Способы платежа

Наличный платеж производится через банк до или против пере­дачи экспортером товарораспорядительных документов или самого товара в распоряжение покупателя. Наличный платеж предусматривает оплату товара в полной стоимости в период от его готовности к отгрузке для экспортера до перехода в распоряжение покупателя и может осуществляться единовременно или по частям.

С точки зрения экспортера, наиболее выгодным является налич­ный единовременный платеж после получения импортером телеграф­ного извещения от экспортера о готовности товара к отгрузке, а с точки зрения импортера, — платеж против вручения комплекта товаро­распорядительных документов с предоставлением для оплаты не­скольких льготных дней или часов, хотя при таком условии экспортер обычно требует от импортера предоставления банковской гарантии против приемки товара импортером в порту назначения.

Платеж с авансом предусматривает выплату покупателем-импор­тером поставщику-экспортеру согласованных в контракте сумм в счет причитающихся по договору платежей до передачи товара в его рас­поряжение. Авансовый платеж выполняет две функции:

форма кредитования импортером экспортера;

средство обеспечения обязательств, принятых покупателем по контракту.

Аванс может быть предоставлен в двух формах:

денежной (определяется в процентах от общей суммы контракта);

товарной (предоставление заказчиком-импортером экспортеру сырьевых материалов или комплектующих частей, необходимых для изготовления заказанного оборудования).

Аванс погашается обычно путем зачета при поставке товара. За выдаваемые авансы могут начисляться проценты в пользу импор­тера за период со дня выдачи аванса до поставки товара. Как правило, аванс обеспечивается гарантией банка экспортера или в контракт вносится оговорка, что в случае невыполнения экспортером условий договора аванс возвращается импортеру в полной сумме.

Авансовый платеж (100% предоплаты) — один из наиболее часто встречающихся способов платежа в практике импорта товаров рос­сийскими предпринимателями, что, естественно, вызвано недове­рием со стороны зарубежных партнеров.

Большая часть внешнеторговых сделок, особенно при торговле машинами и оборудованием, осуществляются на основе кредита.

Основными формами коммерческого кредита являются финан­совый и товарный кредиты. Финансовый кредит предоставляется экс­портерами обычно по отдельным кредитным соглашениям в виде денежных займов импортерам на оплату приобретаемых товаров.

Наиболее распространена товарная форма кредита, когда экспор­теры предоставляют импортерам рассрочку платежей за поставлен­ные товары. По длительности рассрочки кредиты подразделяются на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (до 5 лет), долгосроч­ные (свыше 5 лет). За отсрочку платежа импортеры выплачивают согласованные годовые проценты, которые обычно ниже текущих банковских ставок. Нередко при краткосрочных кредитах покупателям предоставляется беспроцентная рассрочка платежа.

Главной проблемой кредитных отношений является гарантирова­ние платежей за поставленные товары. В практике международной торговли одной из наиболее распространенных форм гарантий явля­ется вексельная.

Вексель — это безусловное обязательство должника выплатить указанную в нем сумму по истечении установленного в нем срока. Век­селя могут передаваться от одного векселедержателя другому, при этом на их оборотной стороне наносится надпись (индоссамент) с указанием или без указания имени нового держателя. Должник и все лица, являющиеся держателями, несут перед последним векселедер­жателем солидарную ответственность по выплате указанной суммы.

Для того чтобы застраховать себя от возможной неплатежеспо­собности должника и кредитующих векселедержателей, лицо, кото­рому передается вексель, может потребовать банковской гарантии оплаты (аванс) векселя, которая делается в виде надписи банка на векселе.

В международной практике широко применяются переводные векселя (тратты). Тратта (draft) — документ, содержащий безуслов­ный приказ кредитора (трассанта — drawer) заемщику (трассату — drawee) об уплате в установленный срок определенной суммы трас­санту или третьему лицу — векселедержателю (ремитенту), которым чаще всего является банк кредитора.

Выписанные экспортером тратты передаются импортеру, который в случае согласия с указанными в траттах условиями подтверждает их путем подписи (акцептует). Тратты являются ценными бумагами и могут быть использованы как средство платежа.

Тратты бывают двух видов:

· с платежом по предъявлению (sight draft). Эта тратта оплачива­ется по представлению трассату, если он принимает ее к оплате;

· с платежом в определенный срок (time draft). Принятая тратта является обещанием участника сделки оплатить ее. Если тратта принята банком, она становится банковским акцептом, а если какой-либо фирмой — торговым акцептом. Большинство тратт с платежом в определенный срок выписывается на 30, 60, 90 дней после даты выписки или акцепта тратты.

Помимо указанных выше двух видов тратт выделяют также чис­тые и специальные (документарные) тратты. Если применяется чистая тратта, продавец посылает коммерческие документы покупа­телю напрямую, который в этом случае имеет возможность получить товар независимо от платежа или акцепта тратты.

В международной торговле большинство тратт имеют специаль­ный вид, т. е. коммерческие документы приложены к тратте и могут быть выданы только после платежа или акцепта.

Банковский акцепт практически идентичен депозитному серти­фикату (certificate of deposit — CD). Его держатель может подождать до истечения срока, чтобы получить деньги, а может его продать на финансовом рынке, где существует устойчивая система торговли такими бумагами.

Банковский перевод — это простое поручение коммерческого банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бене­фициару). Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении (payment order) в соответствии с условиями внешнеторгового контракта. Банковский перевод может осуществляться за фактически поставленный товар, что наиболее выгодно импортеру, или в качестве аванса, в результате чего у импортера возникает риск потери денег в случае непоставки

товара.

В международной практике существует несколько способов за­щиты импортера от риска потери аванса при непоставке товара:

банковская гарантия на возврат аванса;

документарный, или условный, перевод.

Под документарным (условным) переводом понимается перевод аванса с условием, что банк экспортера произведет фактическую выплату аванса на его счет только против представления транспорт­ных (отгрузочных) документов. При этом указывается период, в те­чение которого должна быть произведена отгрузка и представлены соответствующие документы.

В настоящее время банковский перевод широко применяется в расчетах по российскому экспорту и особенно импорту, что связано прежде всего с простой процедурой оформления этой операции через коммерческий банк, а также с существующим недоверием ино­странных фирм к платежеспособности их российских партнеров. По некоторым оценкам, в настоящее время около 90% международных расчетов осуществляется российскими фирмами в форме банковского перевода.

Расчеты по открытому счету — периодические платежи импортера экспортеру при поставках товара на условиях его последующей оплаты и зачисления задолженности на счет импортера. Данная форма международных расчетов связана с кредитом по открытому счету. Порядок погашения задолженности по открытому счету определяет­ся соглашением между контрагентами. Обычно предусматриваются периодические платежи в установленные сроки. Окончательное регулирование задолженности по открытому счету производится через банки с применением других форм расчетов.

Открытый счет используется при расчетах:

между фирмами, связанными традиционными торговыми отно­шениями;

между МНК и ее заграничными филиалами;

между смешанными фирмами с участием экспортера, а также при расчетах за товары, отправляемые на консигнацию.

Обычно расчеты по открытому счету применяются при регуляр­ных поставках. Особенностью данной формы расчетов является то, что движение товаров опережает движение денег, а также то, что расчеты связаны не с товарными поставками, а с коммерческим кре­дитом, предоставляемым экспортером импортеру.

Расчеты по открытому счету выгодны импортеру по следующим причинам:

он производит оплату товаров после их получения;

процент за предоставленный кредит при этом не взимается;

отсутствует риск оплаты непоставленного или непринятого товара.

Для экспортера эта форма расчетов менее выгодна, поскольку:

замедляется оборачиваемость его капитала;

повышается риск неполучения или несвоевременного получения платежа;

иногда возникает необходимость прибегать к банковскому кре­диту.

Фактически эта форма расчетов применяется для кредитования импортера и отражает доверие к нему со стороны экспортера. Экс­портеру эта форма выгодна только при условии взаимности, когда контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупате­ля, поэтому при односторонних поставках расчеты по открытому счету применяются редко.