Показатель конечных результатов | Наименование единицы измерения | ________ г. | ________ г. (первый год планового периода) | ________ г. (второй год планового периода) | Цель (задача) в соответствии с Докладом о результатах и основных направлениях деятельности на _________ г. и на плановый период ____________ г. г. (на очередной финансовый год и плановый период) | |||
код | наименование | значение | значение, указанное в обосновании бюджетного ассигнования на предшествующий плановый период | значение | значение, указанное в обосновании бюджетного ассигнования на предшествующий плановый период | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
КР-000-01 | ||||||||
Руководитель __________________ ______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель __________________ __________________ ______________________________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"_________" _________________________ 20___ г.
Обоснование бюджетного ассигнования на исполнение принимаемых расходных обязательств главного распорядителя средств бюджета Республики Башкортостан на годы
Правовыми основаниями изменения действующих расходных обязательств, на исполнение которых планируется направить бюджетное ассигнование, являются законы Республики Башкортостан, нормативные правовые акты Президента Республики Башкортостан и Правительства Республики Башкортостан, договоры (соглашения), являющиеся в соответствии со статьей 85 Бюджетного кодекса Российской Федерации основаниями для возникновения расходных обязательств Республики Башкортостан, предлагаемые (планируемые) к изменению в 2011-
2014 годах, к принятию либо к изменению с увеличением объема бюджетных ассигнований, предусмотренного на исполнение соответствующих обязательств в 2011 году.
Правовыми основаниями возникновения принимаемых расходных обязательств, на исполнение которых планируется направить бюджетное ассигнование, являются законы Республики Башкортостан, нормативные правовые акты Президента Республики Башкортостан и Правительства Республики Башкортостан, договоры (соглашения), являющиеся в соответствии со статьей 85 Бюджетного кодекса Российской Федерации основаниями для возникновения расходных обязательств Республики Башкортостан, предлагаемые (планируемые) к принятию в годах.
Обоснование бюджетного ассигнования на исполнение принимаемых расходных обязательств СБП РБ на годы представляется в Минфин РБ по формам согласно приложениям № 7.2, № 7.3 к настоящим методическим указаниям.
Обоснование бюджетного ассигнования на исполнение принимаемых расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период (далее – Обоснование на исполнение ПРО) заполняется отдельно для каждого наименования (номера) расходного обязательства.
Ввод объемных показателей осуществляется по СБП РБ по группе 020
(масштаб «1,00»).
В заголовочной части Обоснования на исполнение ПРО указываются дата заполнения, наименование и коды СБП РБ, наименование (номер) расходного обязательства.
В разделе 1 «Правовые основания возникновения принимаемых расходных обязательств» Обоснования на исполнение ПРО указываются правовые основания увеличения действующих расходных обязательств и правовые основания возникновения новых расходных обязательств.
В подразделе 1.1 «Правовые основания увеличения действующих расходных обязательств» Обоснования на исполнение ПРО:
в графах 1-4 указываются соответственно реквизиты нормативного правового акта, ведомственного акта СБП РБ либо договора, являющегося правовым основанием для увеличения действующего расходного обязательства. В случае, если основания для увеличения действующих расходных обязательств содержатся в нескольких нормативных правовых актах, в отдельных строках в графах 1-4 приводятся сведения о всех нормативных правовых актах. В случае, если основанием для увеличения действующего расходного обязательства является проект нормативного правового акта, в графе 1 указывается слово «Проект»;
в графах 5-9 указывается ссылка на нормативный правовой акт – соответственно раздел, глава, одна или несколько статей, частей, пунктов, подпунктов, абзацев. В случае, если правовым основанием для увеличения расходного обязательства является нормативный правовой акт в целом, в
графе 5 указывается «в целом»;
в графе 10 указывается дата вступления в силу нормативного правового акта, ведомственного акта, договора (соглашения);
в графе 11 указывается дата прекращения действия нормативного правового акта, ведомственного акта, договора (соглашения). В случае, если срок действия правового акта, ведомственного акта, договора (соглашения) не установлен, в данной графе ставится прочерк;
в графе 12 приводятся иные обоснования увеличения действующего расходного обязательства, в частности индексация в соответствии с индексами-дефляторами.
В подразделе 1.2 «Правовые основания возникновения новых расходных обязательств» Обоснования на исполнение ПРО графы 1-12 заполняются по аналогии с порядком заполнения граф 1-12 подраздела 1.1 «Правовые основания увеличения действующих расходных обязательств».
В подразделе 2.1 «Объем бюджетных ассигнований на увеличение действующих расходных обязательств» Обоснования на исполнение ПРО:
в графах 1-8 указываются коды бюджетной классификации, расходов бюджета РБ в соответствии со сформированными Минфином РБ кодам расходов бюджета РБ;
в графе 9 указывается код группы 021-11 (текущие);
в графах 10-12 указываются данные об объемах бюджетных ассигнований на увеличение действующих расходных обязательств в очередном финансовом году – 2012 году, в первом году планового периода – 2013 году и втором году планового периода – 2014 году (по соответствующей строке – заявка СБП минус сумма по разделу 1 формы «Обоснование бюджетного ассигнования на исполнение действующих расходных обязательств»). В графах 10-12 строки «Всего» указывается итоговая сумма по всем бюджетным ассигнованиям на исполнение принимаемых расходных обязательств, в соответствии с которым предлагается увеличение объема действующих расходных обязательств, включенным в данное расходное обязательство.
Подраздел 2.2 «Объем бюджетных ассигнований на исполнение новых расходных обязательств» Обоснования на исполнение ПРО:
в графах 1-8 указываются коды бюджетной классификации расходов бюджета РБ;
графы 9-12 заполняется по аналогии с порядком заполнения граф 9-12 подраздела 2.1 «Объем бюджетных ассигнований на увеличение действующих расходных обязательств» Обоснования на исполнение ПРО.
В подразделе 3.1 «Сведения о значениях показателей непосредственных результатов» Обоснования на исполнение ПРО:
в графе 1 указывается код показателя непосредственного результата использования бюджетного ассигнования согласно формату НР-SSS-ХХ, где SSS – номер СБП РБ в ведомственной структуре расходов бюджета РБ (например, 854 – Министерство здравоохранения Республики Башкортостан), ХХ – порядковый номер показателя непосредственного результата по возрастанию с учетом нумерации показателей непосредственных результатов, приведенных в Обоснования на исполнение ДРО;
в графе 2 указывается наименование показателя непосредственного результата использования бюджетного ассигнования;
в графе 3 указывается наименование единицы измерения показателя непосредственного результата;
в графах 4-6 указываются соответственно планируемые значения показателя непосредственных результатов использования бюджетного ассигнования на исполнение принимаемых расходных обязательств на очередной финансовый год – 2012 год, первый год планового периода –
2013 год и на второй год планового периода – 2014 год.
Подраздел 3.2 «Сведения об источнике информации, определяющем показатели непосредственных результатов и/или описывающем алгоритм формирования показателей непосредственных результатов» Обоснования на исполнение ПРО заполняется по аналогии с порядком заполнения подраздела 2.2 «Сведения об источнике информации, определяющем показатели непосредственных результатов и/или описывающем алгоритм формирования показателей непосредственных результатов» Обоснования на исполнение ДРО.
Раздел 4 «Сведения об конечных результатах» Обоснования на исполнение ПРО заполняется по аналогии с порядком заполнения 3 «Сведения о конечных результатах» Обоснования на исполнение ДРО. В графе 1 код показателя конечного результата использования бюджетного ассигнования указывается согласно формату КР-SSS-ХХ, где SSS – номер СБП РБ в ведомственной структуре расходов бюджета РБ (например, 854 – Министерство здравоохранения Республики Башкортостан), ХХ – порядковый номер показателя конечного результата по возрастанию с учетом нумерации показателей конечных результатов, приведенных в Обосновании на исполнение ДРО.
Наименование непосредственного и конечного результата в Обосновании на исполнение ПРО по увеличению действующего расходного обязательства (приложение № 7.2 к настоящим методическим указаниям) должно соответствовать наименованию непосредственного и конечного результата, приведенных в Обосновании на исполнение ДРО.
В непосредственном и конечном результате в Обосновании на исполнение ПРО по увеличению действующего расходного обязательства должны указываться отклонения от показателей непосредственного и конечного результата, приведенных в Обосновании на исполнение ДРО.
В пояснительной записке к Обоснованию на исполнение ПРО приводятся:
– расчеты, подтверждающие правильность исчисления бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств;
– обоснования отсутствия показателей (значений показателей) непосредственных результатов/конечных результатов использования бюджетного ассигнования, а также сведений об источнике информации, определяющем показатели непосредственных результатов и/или описывающем алгоритм формирования показателей непосредственных результатов;
- обоснования изменения объемных показателей в соотношении с изменениями показателей конечных и непосредственных результатов;
- приложения №1 и №2 к пояснительной записке по обоснованию бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств СБП РБ на годы.
В приложении №1 приводятся сведения для конкурсного распределения бюджета принимаемых расходных обязательств в соответствии с критериями, установленными постановлением правительства Республики Башкортостан № 000 от 01.01.2001г. В обосновании по каждому критерию приводятся сведения об источнике информации, отчетности, нормативно-правовому акту, определяющем выполнение критерия.
Приложение «Обоснования бюджета принимаемых расходных обязательств» заполняются только при наличии ПРО:
в графе 1 указывается код ведомственной структуры ПРО;
в графе 2 указывается код расходного обязательства с расшифровкой расходов по мероприятиям (направлениям);
в графе 3 указывается наименование расходного обязательства;
в графе 4 указывается данные об объемах бюджетных ассигнований по данному расходному обязательству в 2011 году по группе 011;
в графах 5-7 указываются соответственно планируемые данные об объемах бюджетных ассигнований по данному расходному обязательству на исполнение действующих расходных обязательств по группе 011 на годы;
в графах 8-10 указываются данные об объемах бюджетных ассигнований по расходному обязательству на увеличение действующих расходных обязательств по группе 020 в годах;
графы 11-13 указываются данные об объемах бюджетных ассигнований по расходному обязательству на новые принимаемые расходные обязательства по группе 020 в годах;
в графе 14 указываются причины возникновения расходов по данному расходному обязательству.
В графах 4-13 по строке «Расходы - всего» указывается итоговая сумма по всем бюджетным ассигнованиям на исполнение действующих расходных обязательств, принимаемых расходных обязательств по субъекту бюджетного планирования.
Коды расходных обязательств в Обосновании бюджета принимаемых расходных обязательств (графа 2 приложения №2 к пояснительной записке) должны соответствовать номерам кодов расходных обязательств, приведенных в Обосновании на исполнение ДРО и ПРО.
При наличии информации в графах 11-13, графы 5-7 не заполняются. При наличии информации в графах 8-10 обязательно должны быть заполнены графы 5-7.
Порядок заполнения приложения № 2 приведен в приложении № 3.
Пояснительная записка с приложениями № 1-2 представляется в Минфин РБ на бумажном носителе в 2-х экземплярах (текстовая часть в формате Word, шрифт Times New Roman 14, объемные показатели приводятся в тыс. руб. с одним знаком после запятой). Приложения № 1-2 к пояснительной записке представляются в формате Excel в электронном виде на адрес *****@.
Исп. , , 51-33
Приложение |
к Пояснительной записке по обоснованию бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств главных распорядителей средств бюджета Республики Башкортостан на годы |
Сведения для конкурсного распределения бюджета принимаемых
расходных обязательств
по субъекту бюджетного планирования (код, наименование) _______________________________________
№ п/п | Формулировка критерия | Градации | Обоснование |
1. | Соответствие принимаемого обязательства приоритетам социально-экономического развитии Республики Башкортостан | принимаемое расходное обязательство отнесено к приоритетным направлениям социально-экономического развития Республики Башкортостан | |
принимаемое расходное обязательство не отнесено к приоритетным направлениям социально-экономического развития, но характеризуется показателями, значения которых значительно (более чем на 30 процентов) отличаются от среднероссийских или среднереспубликанских в худшую сторону и имеют неблагоприятную динамику | |||
принимаемое расходное обязательство в данный момент не отнесено к приоритетным задачам социально-экономического развития и не позволяет сделать однозначных выводов об имеющихся неблагоприятных тенденциях | |||
2. | Обоснованность принимаемых расходных обязательств с учетом результатов оценки потребности и установленных требований к качеству оказания соответствующих услуг | в результате принятия расходного обязательства будут достигнуты показатели, характеризующие выполнение целей, поставленных перед субъектом бюджетного планирования | |
в результате принятия расходного обязательства будут достигнуты показатели, характеризующие выполнение отдельных задач, поставленных перед субъектом бюджетного планирования | |||
результат принятия расходного обязательства не свидетельствует о достижении показателей, характеризующих выполнение целей и задач, поставленных перед субъектом бюджетного планирования | |||
3. | Степень охвата мероприятиями расходного обязательства: населения Республики Башкортостан; эффективности предложенных механизмов для решения проблем, на которые направлено принятие расходного обязательства | более 80 процентов | |
от 50 до 80 процентов | |||
не содержит информации о степени охвата направления расходного обязательства | |||
4. | Наличие обоснований бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств Республики Башкортостан, расчетов объемов финансирования с пояснительной запиской | есть полное обоснование бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств, где сформированы целевые, количественно определенные показатели, непосредственные и конечные результаты, приведены расчеты объемов финансирования; в пояснительной записке раскрыты расчеты, подтверждающие правильность исчисления бюджетных ассигнований, приведены обоснования отсутствия показателей (значения показателей) непосредственных и конечных результатов использования бюджетных ассигнований, а также сведения об источнике информации | |
неполное обоснование бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств, наличие пояснительной записки с неполным раскрытием соответствующей информации | |||
неполное обоснование бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств без пояснительной записки |
Руководитель __________________ ______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель __________________ __________________ ______________________________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"_________" _________________________ 20___ г.
Приложение |
к Пояснительной записке по обоснованию бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств главных распорядителей средств бюджета Республики Башкортостан на годы |
Обоснования бюджета принимаемых расходных обязательств
по субъекту бюджетного планирования (код, наименование) _____________________________________________________________
Код ведом-ства | Код РО | Наименование РО | 2011 год гр-011 (тыс. руб) | ДРО гр-011 (тыс. руб) | ПРО действующие гр-020 (тыс. руб) | ПРО новые гр-020 (тыс. руб) | Обоснование возникновения ПРО | ||||||
2012 год | 2013 год | 2014 год | 2012 год | 2013 год | 2014 год | 2012 год | 2013 год | 2014 год | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Расходы – всего: | |||||||||||||
Руководитель __________________ ______________________________
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 |
