Учет основных средств (стр. 3 )

Дебет	Кредит
ОН=0
38в) 170000	38г) 51417
47а) 14400	38д) 118583
	47б) 11300
	47в) 3100
ОбД=184400	ОбК=184400
ОК=0

Амортизация основных средств (пассивный счет) - 02

Дебет	Кредит
	ОН=694010
38г) 51417
47б) 11300
ОбД=62717	ОбК=14484
	ОК=645777

("10") Нематериальные активы (активный счет) - 04

Дебет	Кредит
ОН=433897
	53б) 1558
ОбД=5630	ОбК=1558
ОК=437969

Амортизация нематериальных активов (пассивный счет) - 05

Дебет	Кредит
	ОН=18845
	53а) 500
ОбД=0	ОбК=500
	ОК=19345

Оборудование к установке (активный счет) - 07

Дебет	Кредит
ОН=0
4а) 194915	8) 194915
ОбД=194915	ОбК=194915
ОК=0

Вложения во внеоборотные активы (активный счет) - 08

Дебет	Кредит
ОН=0
5) 980	6) 980
8) 194915
9а) 20339
25а) 15254
27а) 508
40а) 5000
42а) 130
ОбД=237626	ОбК=237626
ОК=0

("11") Материалы (активный счет) - 10

Дебет	Кредит
ОН=530725
2а) 14210	28а) 10150
2б) 33750	29б) 22500
2в) 3249	28в) 2000
2г) 4320	28г) 9900
17а) 14400	28д) 6000
17б) 8750
17в) 4320
17г) 14210
ОбД=97576	ОбК=50550
ОК=577751

Заготовление и приобретение материальных ценностей (активный счет) - 15

Дебет	Кредит
ОН=0
1.1а) 14350	2а) 14210
1.2а) 34500	2б) 33750
1.3а) 4332	2в) 3249
1.4а) 5400	2г) 4320
16.1а) 14720	3а) 140
16.2а) 8575	3б) 750
16.3а) 14700	3в) 1083
16.4а) 5940	3г) 1080
18б) 175	17а) 14400
	17б) 8750
	17в) 4320
	17г) 14210
	18а) 320
	18в) 1620
	18г) 490
ОбД=102692	ОбК=102692
ОК=0

("12") Отклонение в стоимости материальных ценностей (активный счет) - 16

Дебет	Кредит
ОН=71000
3а) 140	18б) 175
3б) 750
3в) 1083
3г) 1080
18а) 320
18в) 1620
18г) 490
ОбД=5483	ОбК=5483
ОК=71000

НДС по приобретенным ценностям (активный счет

Дебет	Кредит
ОН=0
1.1б) 2583	1.1в) 2583
1.2б) 6210	1.2в) 6210
1.3б) 780	1.3в) 780
1.4б) 972	1.4в) 972
4б) 35085
9б) 3661	16.1в) 2650
16.1б) 2650	16.2в) 1544
16.2б) 1544	16.3в) 2646
16.3б) 2646	16.4в) 1069
16.4б) 1069
19б) 346	24д) 171
24б) 171
25б) 2746
27б) 92
40б) 1000
ОбД=61555	ОбК=61555
ОК=0

("13") Основное производство (активный счет) - 20

Дебет	Кредит
ОН=33090
7) 980
24а) 949
24в) 1350
24г) 4200
28а) 10150
28б) 22500
28в) 2000
28г) 9900
28д) 6000
51в) 11700
53а) 500
53б) 1558
ОбД=138501	ОбК=146920
ОК=8419

Выпуск продукции (работ, услуг) (активный счет) - 40

Дебет	Кредит
ОН=0
ОбД=146920	ОбК=146920
ОК=0

Готовая продукция (активный счет) - 43

Дебет	Кредит
ОН=200000
ОбД=315000	ОбК=399000
ОК=84000

Касса (активный счет) - 50

Дебет	Кредит
ОН=3843
ОбД=210980	ОбК=210980
ОК=3843

("14") Расчетный счет (активный счет) - 51

Дебет	Кредит
ОН=500000
ОбД=505500	ОбК=362503
ОК=642997

Финансовые вложения (активный счет

Дебет	Кредит
ОН=140000
ОбД=0	ОбК=0
ОК=140000

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (пассивный счет

Дебет	Кредит
	ОН=843104
	1.1а) 14350
	1.1б) 2583
	1.2а) 34500
	1.2б) 6210
	1.3а) 4332
	1.3б) 780
	1.4а) 5400
	1.4б) 972
	4а) 194915
	4б) 35085
	9а) 20339
	9б) 3661
	16.1а) 14720
	16.1б) 2650
	16.2а) 8575
	16.2б) 1544
	16.3а) 14700
	16.3б) 2646
	16.4а) 5940
	16.4б) 1069
	19а) 1922
	19б) 346
	25а) 15254
	25б) 2746
	40а) 5000
	40б) 1000
ОбД=119395	ОбК=401239
	ОК=1124948

("15")
Расчеты с покупателями и заказчикам (активный счет

Дебет	Кредит
ОН=299323
38а) 145000
56а) 665000
ОбД=810000	ОбК=477500
ОК=631823

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (пассивный счет) - 66

Дебет	Кредит
	ОН=1233747
ОбД=0	ОбК=0
	ОК=1233747

Расчеты по налогам и сборам (налог на прибыль) (пассивный счет

Дебет	Кредит
	ОН=24000
ОбД=24000	ОбК=65684
	ОК=65684

("16") Расчеты по налогам и сборам (НДС) (пассивный счет

Дебет	Кредит
	ОН=343440
1.1в) 2583	38б) 22119
1.2в) 6210	56б) 101441
1.3в) 780
1.4в) 972
16.1в) 2650
16.2в) 1544
16.3в) 2646
16.4в) 1069
24д) 171
ОбД=61555	ОбК=123560
	ОК=405445

Расчеты по налогам и сборам (НДФЛ) (пассивный счет

Дебет	Кредит
	ОН=12200
	51а) 5500
ОбД=0	ОбК=5500
	ОК=17700

Расчеты по налогам и сборам (ЕСН) (пассивный счет

Дебет	Кредит
	ОН=19509
42б) 100	42а) 130
	51в) 11700
ОбД=100	ОбК=11830
	ОК=31239

("17") Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (пассивный счет) - 69

Дебет	Кредит
	ОН=32191
	42б) 100
ОбД=7528	ОбК=100
	ОК=24763

Расчеты с персоналом по оплате труда (пассивный счет) - 70

Дебет	Кредит
	ОН=213475
51а) 5500
51б) 3100
ОбД=185600	ОбК=45500
	ОК=73375

Расчеты с подотчетными лицами (активно-пассивный счет) - 71

Дебет	Кредит
ОН=4300
	5) 980
	24а) 949
	24б) 171
	24в) 1350
	24г) 4200
ОбД=5980	ОбК=7650
ОК=2630

("18") Расчеты с транспортными организациями (активно-пассивный счет