Финансовая деятельность организаций промышленного производства (стр. 2 )

Структура расчетов за отгруженную продукцию, выполненные работы (услуги) предприятий промышленных производств

(процентов)

	денежными средствами:		векселями
	Ø  по безналичному расчету		взаимным зачетом требований
	Ø  за наличный расчет		переуступкой прав требований по денежным обязательствам
			прочими видами расчетов

Самая высокая доля оплаченной продукции денежными средствами остается в организациях, добывающих полезные ископаемые (99,8%), причем практически все платежи осуществлялась безналичным путем.

В обрабатывающих производствах также основной объем произведенной продукции, оказанных услуг оплачивался денежными средствами (96,0%). По сравнению с 2009 годом удельный вес, оплаченной таким образом продукции, несколько снизился (на 0,5 п. п.).

Наиболее высокий процент расчетов денежными средствами за продукцию в обрабатывающих производствах в 2010 году наблюдался в организациях по производству кокса и нефтепродуктов (100,0%) и в текстильном и швейном производстве (99,9%).

Наряду с оплатой продукции денежными средствами сохраняются различные формы оплаты неденежными средствами. И хотя их доля в общей сумме расчетов организаций промышленных производств незначительна, тем не менее, в течение 2010 года она выросла по сравнению с предыдущим годом на 0,4 п. п. и составила 2,4% всей оплаченной продукции.

Из оплаты не денежными средствами самым распространенным видом расчетов в прошедшем году оставался взаимный зачет требований, доля которого составила 1,4%.

Данный вид расчета несколько чаще использовался в организациях обрабатывающих производств, в частности в целлюлозно-бумажном производстве, издательской и полиграфической деятельности (84,9% всего объема оплаченной продукции) и в организациях по производству прочих неметаллических минеральных продуктов (11,1%).

Структура расчетов за отгруженную продукцию, выполненные работы (услуги)
по основным видам деятельности

процентов

	оплачено
2010	2009
денежными средствами	в т. ч. по безналичному расчету	не денеж ными средствами	в т. ч. взаимным зачетом требований	денежными средствами	в. т.ч по безналичному расчету	неденежными средствами	в т. ч. взаимным зачетом требований
Промышленное производство	97,2	96,7	2,8	1,4	97,6	97,1	2,4	1,1
в том числе
Добыча полезных ископаемых	99,8	99,8	0,2	0,2	99,9	99,9	0,1	-
Обрабатывающие производства	96,0	95,6	4,0	2,0	96,5	96,1	3,5	1,6
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды	98,2	96,9	1,8	0,6	98,5	97,6	1,5	0,8

Финансовые вложения предприятий

Общий объем финансовых вложений, осуществленных организациями промышленных производств г. Перми (без субъектов малого предпринимательства) за 2010 год составил 240,8 млрд. рублей. Наибольшая его часть (93,1%) приходится на краткосрочные финансовые вложения, которые достигли 224,1 млрд. рублей. Доля долгосрочных финансовых вложений составила 6,9% и выразилась в сумме 16,7 млрд. рублей.

К началу 2011 года организациями краевого центра было накоплено финансовых вложений на сумму 192,6 млрд. рублей. Из них долгосрочные вложения составляют 11,5%, краткосрочные – 88,5%.

Структура финансовых вложений организаций промышленных производств
(без субъектов малого предпринимательства)

	Вложено в январе 2010	Накоплено на конец декабря 2010
млн. рублей	в % к итогу	млн. рублей	в % к итогу
Общий объем финансовых вложений	6	100	2	100
в том числе:
долгосрочные финансовые вложения организаций	16664,0	6,9	22112,8	11,5
в том числе:
в паи и акции других организаций	10236,7	4,3	15214,8	7,9
из них в дочерних и зависимых	10140,8	4,2	14279,6	7,4
в облигации и другие долговые обязательства	-	-	0,1	0,0
предоставленные займы	5972,9	2,5	6413,8	3,3
прочие долгосрочные финансовые вложения	454,4	0,2	484,1	0,3
краткосрочные финансовые вложения организаций	6	93,1	3	88,5
в том числе:
в паи и акции других организаций	1,6	0,0	38,2	0,0
из них в дочерних и зависимых	-	-	-	-
в облигации и другие долговые обязательства	689,7	0,3	552,9	0,3
предоставленные займы	3	83,0	4	80,5
прочие краткосрочные финансовые вложения	23533,0	9,8	14938,7	7,8

Основными направлениями долгосрочных финансовых вложений организаций были вложения в паи и акции других организаций (4,3% от общего объема финансовых вложений); краткосрочных финансовых вложений – предоставленные займы (83,0%) и прочие краткосрочные вложения (вложения организаций в депозиты – сберегательные сертификаты, депозитные счета в банках и т. п. – 9,8%).

Наибольший объем финансовых вложений был осуществлен предприятиями обрабатывающих производств (52,9% от суммы предприятий промышленных производств).

В отчетном периоде предприятия города осуществляли финансовые вложения преимущественно за счет собственных ресурсов (98,7% от общего объема источников финансовых вложений).

Источники финансовых вложений организаций
(без субъектов малого предпринимательства) в 2010 году

	Финансовые вложения	в том числе:
долгосрочные	краткосрочные
млн. рублей	в % к итогу	млн. рублей	в % к итогу	млн. рублей	в % к итогу
Всего	6	100	16664,0	100	6	100
в том числе по источникам финансирования:
собственные средства	7	98,7	13850,0	83,1	7	99,9
привлеченные средства	3112,8	1,3	2813,9	16,9	298,9	0,1
из них:
кредиты банков	3079,0	1,3	2810,5	16,9	268,5	0,1
заемные средства других организаций	32,4	0,0	3,4	0,0	29,0	0,0
бюджетные средства	-	-	-	-	-	-
средства внебюджетных фондов	-	-	-	-	-	-
прочие	1,5	0,0	-	-	1,5	0,0

При этом удельный вес привлеченных средств составил 1,3% или 3112,8 млн. рублей, из них большая часть кредиты банков (98,9%).

Использование денежных средств

По итогам 2010 года объем использованных денежных средств организациями промышленных производств города Перми (без учета субъектов малого предпринимательства) увеличился по сравнению с предыдущим периодом на четверть и составил 8 млн. рублей. При этом в добыче полезных ископаемых и обрабатывающих производствах денежных средств было использовано заметно больше чем в предыдущем году.

Использование денежных средств
предприятиями промышленных производств г. Перми

млн. рублей

	Всего направлено денежных средств	в том числе за счет прибыли	Справочно: 2009 год всего направлено денежных средств
Промышленное производство	8	4035,7	5
в том числе:
Добыча полезных ископаемых	8	1281,4	0
Обрабатывающие производства	5	2600,8	5
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды	5	153,6	1

В структуре использования денежных средств наибольший их объем -
36895,6 млн. рублей (3,7%) - приходился на расходы по финансированию долгосрочных инвестиций. При этом основная часть инвестиций была направлена на капитальные вложения и составила 35254,6 млн. рублей, в том числе 1799,6 млн. рублей - за счет прибыли. Наиболее значительные капитальные вложения отмечались в добыче полезных ископаемых – свыше 17178 млн. рублей. Больше всего капитальных вложений в данном виде деятельности было осуществлено на -Пермь», -Ойл», -Ойл», а по виду деятельности «Обрабатывающие производства» - на -химпром», .

Помимо капитальных вложений, денежные средства, израсходованные на финансирование долгосрочных инвестиций, были направлены на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР). Причем их объем за 2010 год увеличился на 36,5% и составил 244,7 млн. рублей. Наибольшие суммы денежных средств на научно-исследовательские работы были использованы на предприятиях обрабатывающих производств (229,9 млн. рублей), в частности, как и в предыдущем периоде, в производстве электрооборудования, электронного и оптического оборудования (89,1 млн. рублей) и производстве транспортных средств и оборудования (50,4 млн. рублей).

На четверть меньше чем в 2009 году денежных средств было направлено на создание и приобретение программного обеспечения (364,0 млн. рублей в 2010 году против 498,3 млн. рублей в 2009 году). Вместе с тем активно продолжали вкладывать денежные средства в создание и приобретение программного обеспечения ЭВМ предприятия по добыче топливно-энергетических полезных ископаемых (272,6 млн. рублей), в частности -Пермь», -Ойл». Кроме них заметные суммы денежных средств по данной статье расходов были направлены такими организациями, как: кабель», завод «Машиностроитель», – Буровой инструмент».

Тенденция к снижению расходов, направленных на содержание обслуживающих хозяйств, деятельность которых не связана с производством продукции, выполнением работ и оказанием услуг (детские дошкольные, образовательные учреждения, пансионаты, дома отдыха, детские лагеря, оздоровительные учреждения и т. д.), наблюдавшаяся в течение последних лет продолжала сохраняться. В 2010 году средства, направленные на эти цели снизились по сравнению с 2009 годом на 14,7% и составили 227,4 млн. рублей, в том числе за счет прибыли использовано 72,1 млн. рублей. Следует отметить, что в сфере добычи полезных ископаемых и в производстве и распределении электроэнергии, газа и воды
в 2010 году денежные средства на расходы обслуживающих хозяйств не затрачивались.

Значительные суммы денежных средств были использованы на обслуживающие хозяйства организациями обрабатывающих производств: ФКП «Пермский пороховой завод», завод «Машиностроитель», «Искра», завод силикатных панелей».

Практически на уровне предыдущего года сохранилась сумма денежных средств, направленная на выплаты социального характера работникам предприятий. По итогам прошедшего года в организациях промышленных производств города она составила 887 млн. рублей (2009 год - 851,3 млн. рублей). При этом основной объем денежных средства, предназначенных на данный вид выплат, осуществлялся за счет прибыли организаций. Так в 2009 году он составил 751,7 млн. рублей, в 2010 году – 805,3 млн. рублей.

Наиболее активно в этом направлении работали предприятия: -ПНОС», -Химпром», удобрения», завод «Камасталь», -9».

В процессе ведения хозяйственной деятельности, организации промышленных производств города осуществляли затраты на оплату услуг банков и других финансово-кредитных учреждений, которые за рассматриваемый период снизились на 10% и составили 342,6 млн. рублей. Из них около 80% денежных средств были направлены организациями обрабатывающих производств.

В противовес наблюдавшейся последние два года тенденции снижения средств, направленных промышленными предприятиями краевого центра, на оплату услуг рекламных агентств и аудиторских компаний в 2010 году их сумма возросла почти на 17% и составила 457,3 млн. рублей. Как и в предыдущем периоде, в отчетном году больше всего средств на рекламу было затрачено , -Трейд», -9».

Более чем вдвое, увеличилась за рассматриваемый период доля денежных средств направленная организациями на благотворительные цели. В 2010 году по данной статье расходов было использовано 1200,0 млн. рублей, в то время как в предыдущем году на эти цели было направлено 549,4 млн. рублей. Данная сумма практически в равных долях (50,1% и 48,9% соответственно) распределилась между двумя сферами экономической деятельности: «Добыча полезных ископаемых» и «Обрабатывающие производства». Практически все денежные средства, направленные организациями промышленных производств города Перми на благотворительные цели были израсходованы за счет прибыли.

Несколько возросли в прошедшем периоде представительские расходы организаций промышленных производств г. Перми. Так, если в 2009 году на эти цели было направлены 29,3 млн. рублей, то 2010 году суммы представительских расходов достигли 35,8 млн. рублей.

Значительно сократился, по сравнению с 2009 годом, объем денежных средств, перечисленных организациями промышленных производств города своим обособленным подразделениям, имеющим отельный баланс и расчетный счет (в 2009 году - 1875,6 млн. рублей, в 2010 году – 414,9 млн. рублей).

КОММЕНТАРИЙ К РАЗДЕЛУ « ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА»

Выручка от продажи товаров, продукции, работ (услуг) - сумма денежных средств, поступившие на счета учета денежных средств организации за проданные товары, оказанные услуги, выполненные работы.

Дебиторская задолженность - задолженность по расчетам с покупателями и заказчиками за товары, работы и услуги; в том числе задолженность, обеспеченная векселями полученными; задолженность по расчетам с дочерними и зависимыми обществами; суммы уплаченных другим организациям авансов по предстоящим расчетам в соответствии с заключенными договорами; задолженность по расчетам с прочими дебиторами, включающая в себя задолженность финансовых и налоговых органов (в том числе по переплате по налогам, сборам и прочим платежам в бюджет); задолженность работников организации по предоставленным им ссудам и займам за счет средств этой организации или кредита (ссуды на индивидуальное и кооперативное жилищное строительство, приобретение и благоустройство садовых участков, беспроцентные ссуды молодым семьям на улучшение жилищных условий или обзаведение домашним хозяйством и др.); задолженность подотчетных лиц, поставщиков по недостачам товарно-материальных ценностей, обнаруженным при приемке; задолженность по государственным заказам за поставленные товары, работы и услуги, для государственных нужд и по федеральным программам, а также штрафы, пени и неустойки, признанные должником или по которым получены решения суда (арбитражного суда) или другого органа, имеющего в соответствии с законодательством Российской Федерации право на принятие решения об их взыскании, и отнесенные на финансовые результаты организации.

Кредиторская задолженность - задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками за поступившие материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги, в том числе задолженность, обеспеченная векселями выданными; задолженность по расчетам с дочерними и зависимыми обществами по всем видам операций; с рабочими и служащими по оплате труда, представляющая собой начисленные, но не выплаченные суммы оплаты труда; задолженность по отчислениям на государственное социальное страхование, пенсионное обеспечение и медицинское страхование работников организации, федеральным программам; задолженность по всем видам платежей в бюджет и отраслевые и межотраслевые внебюджетные фонды; задолженность организации по платежам по обязательному и добровольному страхованию имущества и работников организации и другим видам страхования, в которых организация является страхователем; авансы полученные, включающие сумму полученных авансов от сторонних организаций по предстоящим расчетам по заключенным договорам, а также штрафы, пени и неустойки, признанные организацией или по которым получены решения суда (арбитражного суда) или другого органа, имеющего в соответствии с законодательством Российской Федерации право на принятие решения об их взыскании и отнесенные на финансовые результаты организации, непогашенные суммы заемных средств, подлежащие погашению в соответствии с договорами.

Коэффициент текущей ликвидности - характеризует в какой степени оборотные активы покрывают краткосрочные обязательства. Рекомендуемое значение 200%.

Затраты на производство проданных товаров, продукции работ услуг – расходы предприятия в процессе хозяйственной деятельности, приводящие к уменьшению средств предприятия или увеличению его долговых обязательств. Они включают в себя затраты, связанные с ресурсным обеспечением производства, оплатой труда, ремонтом оборудования, выплатой процентов по кредитам, арендной платой, уплатой налогов.

Рентабельность (убыточность) проданных товаров, продукции, работ, услуг – отношение прибыли (убытка) от продаж к затратам на производство проданных товаров, продукции, работ, услуг.

Сальдированный финансовый результат (прибыль минус убыток) - конечный финансовый результат (прибыль до налогообложения), выявленный на основании бухгалтерского учета всех хозяйственных операций предприятий (организаций). Представляет сумму прибыли (убытка) от продажи продукции (работ, услуг), основных средств, иного имущества предприятий (организаций) и доходов от внереализационных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям.