│ Строка 210 │
├───────────────────────────────────────────────────────┬─────────────────┤
│Что включается в графу 3: │ │
│- сумма НДС, удержанная и уплаченная в бюджет с сумм ││
│арендной платы (показатель стр. 060 разд. 2) │ │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤
│Итого графа 3 ││
└───────────────────────────────────────────────────────┴─────────────────┘
(руб.)
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Строка 220 │
├───────────────────────────────────────────────────────┬─────────────────┤
│Что включается в графу 3: │+ │
│- общая сумма НДС, которая принимается к вычету │54 000 + │
│(стр. 130 + стр. 150 + стр. 170 + стр. 200 + стр. 210) │24 400 + │
│ │+│
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤
│Итого графа 3 │ │
└───────────────────────────────────────────────────────┴─────────────────┘
(руб.)
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Строка 230 │
├───────────────────────────────────────────────────────┬─────────────────┤
│Что включается в графу 3: │ │
│- итого сумма НДС, которая подлежит уплате в бюджет │8│
│((стр. 120 - стр. 220) > 0) │ │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤
│Итого графа 3 │ │
└───────────────────────────────────────────────────────┴─────────────────┘
2. Раздел 4.
Организация проставит ИНН, КПП и номер страницы - 005.
Данные о поставках в Литву и Латвию отражаются в строке 010 по коду 1010401 "Реализация товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта, а также товаров, помещенных под таможенный режим свободной таможенной зоны (не указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса)", данные о поставке в Белоруссию - по коду 1010403 "Реализация товаров (не указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса) в Республику Беларусь, подлежащая налогообложению" (разд. III Приложения N 1 к Порядку заполнения декларации).
Раздел 4 заполняется следующим образом.
Номер | Код операции 1010401 | Код операции 1010403 | ||
Что отражается | Сумма, | Что отражается | Сумма, | |
Графа 2 | Стоимость картона, | 2 | Стоимость картона, | 3 |
Стоимость картона, | ||||
Итого графа 2 | 2 | Итого графа 2 | 3 | |
Графа 3 | Сумма "входного" НДС | Сумма "входного" НДС | ||
Сумма "входного" НДС | 30 000 | |||
Итого графа 3 | Итого графа 3 | |||
Графа 4 | Сумма НДС со стоимости | 90 000 | Не заполняется | |
Итого графа 4 | 90 000 | |||
Графа 5 | Сумма "входного" НДС | 30 000 | ||
Итого графа 5 | 30 000 |
Строка 010 |
+) |
3. Раздел 5.
Помимо ИНН, КПП и номера страницы (006) в этом разделе организация отразит:
"Отчетный год" | 2009 <*> |
"Налоговый | 24 <*> |
<*> Значения берутся из титульного листа декларации за IV квартал 2009 г., где была отражена операция по реализации товаров в Литву, по которой применение нулевой ставки документально подтверждено (п. 4 Ситуации).
Номер | Код операции 1010401 | |
Что отражается | Сумма, руб. | |
Графа 2 | Стоимость товара, реализованного в Литву | 1 |
Итого графа 2 | 1 | |
Графа 3 | Сумма "входного" НДС по товару, реализованному в | 72 000 |
Итого графа 3 | 72 000 |
Строка 010 графы 3 |
72 000 |
4. Раздел 1.
Помимо ИНН, КПП и номера страницы (002) в этом разделе организация отразит:
Строка 010 (код по ОКАТО) | |
Строка 020 (КБК) | 1 1 |
Строка 050 (сумма налога, исчисленная к | - |
5. Раздел 2.
Этот раздел организация заполнит на одной странице (в истекшем налоговом периоде доход выплачивался только одному арендодателю).
Помимо ИНН, КПП и номера страницы (003) в разд. 2 организация отразит:
Строка 020 (наименование арендодателя) | Администрация г. Королева |
Строка 030 (ИНН арендодателя) | |
Строка 040 (КБК) | 1 1 |
Строка 050 (код по ОКАТО) | |
Строка 060 (сумма налога, исчисленная к уплате | 64 068 |
Строка 070 (код операции) | 1011703 |
Титульный лист организация заполнит в последнюю очередь в порядке, который рассмотрен в разд. 34.5.5 "Заполняем титульный лист декларации по НДС". Номер страницы - 001.
На каждой странице декларации бухгалтер проставит дату подписания, указанную в титульном листе. Заполненную декларацию (титульный лист, раздподпишет руководитель организации .
После этого декларация должна быть заверена печатью организации.
Ниже представлен образец заполнения декларации в электронном виде на основании показателей рассмотренного примера.
┌─┐ │││││││││││┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
└─┘ │││││││││││└─┘ ИНН │7│7│0│4│5│0│2│5│5│2│-│-│
│0030│8014│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐
КПП │7│7│0│4│0│1│0│0│1│ Стр. │0│0│1│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘
Форма по КНД 1151001
Налоговая декларация
по налогу на добавленную стоимость
┌─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
Номер корректировки │0│-│-│ Налоговый период │2│1│ Отчетный год │2│0│1│0│
└─┴─┴─┘ (код) └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐
Представляется в налоговый орган │7│7│0│4│ по месту нахождения │4│0│0│
(код) └─┴─┴─┴─┘ (учета) (код) └─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│О│Б│Щ│Е│С│Т│В│О│ │С│ │О│Г│Р│А│Н│И│Ч│Е│Н│Н│О│Й│ │О│Т│В│Е│Т│С│Т│В│Е│Н│Н│О│С│Т│Ь│Ю│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│"│А│Л│Ь│Ф│А│"│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 |
