Оглавление (стр. 11 )

Налог на доходы физических лиц

Расчет прогноза налога на доходы физических лиц произведен, исходя из фактического поступления налога на доходы физических лиц в 2011 году, ожидаемого поступления за 2012 год в районный бюджет с учетом прогнозируемых изменений фонда заработной платы в районе на годы. Прогноз налога в 2013 году составил 1 тыс. рублей, в 2014 году – 8 тыс. рублей, в 2015 году – 9 тыс. рублей.

Расчет налога производился по каждому виду налога на доходы физических лиц отдельно с применением соответствующих темпов роста по годам.

Норматив отчислений в районный бюджет в соответствии с Бюджетным кодексом РФ – 20,0 процента, дополнительный норматив отчислений в соответствии с проектом областного Закона « Об областном бюджете на 2013год и плановый период 2014 и 2015 годов » составил в 2013 году – 33,09%, в 2014 году – 32,85 %, в 2015 году - 32,75%.

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, рассчитан исходя из фактического поступления налога в 2011 году по каждому виду налога отдельно. В 2013 г налоговая база рассчитана с индексом роста 120% к фактически сложившейся за 2011 год. На 2014 г налоговая база рассчитана с индексом роста 110% к уровню 2013 года. На 2015 г налоговая база рассчитана с индексом роста 110% к уровню 2014 года.

Объем поступлений налога, подлежащий зачислению в районный бюджет, в 2013 году прогнозируется в сумме 10705,0 тыс. рублей, в 2014 году – 11769,0 тыс. рублей, в 2015 году – 12932,7 тыс. рублей.

Доходы от выдачи патентов на осуществление предпринимательской деятельности оценены на годы в сумме 13 тысяч рублей ежегодно.

Единый налог на вмененный доход.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности исчисляется исходя из изменения законодательства и с учётом динамики роста поступления налога: в 2013 году увеличение налогооблагаемой базы 0,45 к уровню 2012 г, в 2014 и 2015 г. оценивается на уровне 2013 года.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности планируется на 2013 год в сумме 6339,0 тыс. рублей. На 2014 год прогнозируется в сумме 6339,0 тыс. рублей, на 2015 год – 6339,0 тыс. рублей.

Единый сельскохозяйственный налог.

Единый сельскохозяйственный налог определяется управлением сельского хозяйства Новоорского района исходя из ожидаемой налоговой базы за 2012 год и индекса-дефлятора на соответствующий год.

Норматив зачисления в бюджет района 50 процентов.

На 2013 год прогнозируется 652,0 тыс. рублей, на 2014 год 692,0 тыс. рублей с ростом 106 процентов к 2013 году, на 2015год - 726,0тыс. рублей или 105 процентов к уровню 2014 года.

Государственная пошлина

Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юриспруденции, мировыми судьями на 2013 год определена исходя из ожидаемого поступления за 2012 год и роста на 105 процентов в сумме 1883,9 тыс. рублей.

Государственная пошлина на 2014 год планируется в сумме 1978,0 тыс. рублей с ростом 105% к уровню 2013 года, на 2015 год в сумме 2077,0 тыс. рублей - с ростом 105% к уровнею2014 года.

В соответствии с изменения законодательства поступление государственной пошлины за регистрацию автотранспортных средств в муниципальный бюджет не планируется.

Доходы от использования имущества,

находящегося в муниципальной собственности

Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности прогнозируются на 2013 год в сумме 5965,0 тыс. рублей, 2014 году - 6065,0 тыс. рублей, 2015 году в сумм 6165,0 тыс. рублей.

Основные поступления указанных доходов формируются за счет:

-доходов получаемых в виде арендной платы за земельные участки - наиболее крупного источника доходов в 2013 году – 5900,0 тыс. руб., 2014 году – 6000 тыс. руб., в 2015 году - 6100 тыс. руб..

-доходов от сдачи в аренду имущества. Расчет прогноза поступлений в годах произведен исходя из имеющегося муниципального имущества, сдаваемого в аренду сумма составила по 56,0 тыс. руб..

- доходов от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательств районных муниципальных унитарных предприятий.

Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование

природными ресурсами

Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов определяется на основании поступления сбора за 8 месяцев 2012 года и оценки за четвертый квартал 2012 года, на 2014 и 2015 годы – на уровне 2013 года в сумме 19 тыс. рублей.

Сбор за пользование объектами животного мира определяется на основании поступления сбора за 8 месяцев 2012 года и оценки за четвертый квартал 2012 года, на 2014 и 2015 годы – на уровне 2013 года в сумме одна тысяча рублей.

Платежи при пользовании природными ресурсами

Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду на годы произведен исходя из ожидаемого поступления в 2012г. и на основании прогноза социально-экономического развития Новоорского района на г.

В 2013 году планируется в сумме 840,0 тыс. рублей, в 2014году - 820,0тыс. рублей и в 2015 году прогнозируется получить в районный бюджет 800,0 тыс. рублей.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

Прогноз доходов от продажи земельных участков, находящихся в муниципальной собственности на годы составляет 100 тыс. рублей.

Денежные взыскания (штрафы) за нарушение действующего законодательства

Денежные взыскания (штрафы) за нарушение действующего законодательства на 2013 год планируются исходя из ожидаемого поступления за 2012 год и роста на 105% в сумме 2179,0 тыс. руб. На 2014 год планируется в сумме 2288,0 тыс. руб. с ростом 105% к уровню 2013 года, на 2015 год в сумме 2402,4 тыс. руб. с ростом 105% к уровню 2014г. (штрафы за административные правонарушения в области дорожного движения с 2012 года не являются доходным источником бюджета района)

Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

Средства, полученные от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в доходах бюджета не учитываются.

Расходы

В целях повышения результативности бюджетных расходов их формирование осуществлялось программно-целевым методом и в соответствии с перечнем муниципальных услуг и муниципальными заданиями по их предоставлению, утвержденными Администрацией района. 
В 2013 году и плановые годы бюджетные ресурсы сконцентрированы на ключевых моментах бюджетной политики, направленных на решение важнейших социальных задач и вопросов по поддержке экономики района. 
Как и в предыдущие годы, бюджетные расходы ориентированы, прежде всего, на неукоснительное выполнение действующих обязательств социальной политики и обеспечение объема и качества муниципальных услуг отраслей социально-культурной сферы. 
При прогнозировании расходов районного бюджета применены следующие основные подходы. 
1. Увеличение должностных окладов с 1 сентября 2012 года на 25 процентов педагогических работников муниципальных общеобразовательных учреждений и на 30 процентов педагогических работников образовательных учреждений, реализующих программу дошкольного образования;

2. Увеличение с 1 января 2013 года фонда оплаты труда следующих работников:

педагогических работников общеобразовательных учреждений с целью доведения средней заработной платы этой категории работников до среднего уровня по экономике области – на 5 процентов;

педагогических работников образовательных учреждениях, реализующих программу дошкольного образования, с целью доведения средней заработной платы этой категории работников до среднего уровня в сфере общего образования области – на 30 процентов;

работников учреждений культуры, с целью поэтапного доведения к 2018 году средней заработной платы этой категории работников до среднего уровня по экономике области – на 20 процентов;

социальных работников и специалистов по социальной работе учреждений социального обслуживания с целью поэтапного доведения к 2018 году средней заработной платы этой категории работников до среднего уровня по экономике области – на 40 процентов.

Дополнительные средства бюджета района на повышение фонда оплаты труда, указанное в настоящем пункте, определяются с учетом необходимости привлечения на эти цели не менее трети средств за счет реорганизации неэффективных расходов.

3. Увеличение фонда оплаты труда с 01 октября 2013 года на 5,5 процента работников органов муниципальной власти района, работников МКУ «Методический центр обеспечения и развития образования», МКУ «Единая дежурно-диспетчерская служба».

Тарифы страховых взносов во внебюджетные фонды учтены в размере 30,2%. 

4. Основой для планирования на годы объемов потребления топливно-энергетических ресурсов бюджетными учреждениями является: ФЗ - № 000 от 01.01.2001 года «Об энергосбережение и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» и районная целевая программа «Повышение эффективности энергопотребления и энергосбережение в Новоорском районе на 2010 – 2015 годы».

При формировании затрат бюджетных учреждений МО «Новоорский район» Оренбургской области на приобретение коммунальных услуг, учитывалось: письмо ФСТ России от 01.01.2001 г. № ДС – 3619/5 «По вопросу утверждения предельных уровней тарифов на тепловую энергию и предельных индексов изменения тарифов ОКК на 2013 год»; письмо Департамента Оренбургской области по ценам и регулированию тарифов /01-13/1083 «о предоставлении расчетов предельных индексов роста тарифов ОКК на 2013 год»; Проект приказа Федеральной службы по тарифам России от 01.01.2001 г. «Максимальная величина роста тарифов на тепловую энергию, поставляемую энергоснабжающими организациями потребителям, в среднем по субъектам Российской Федерации на 2013 год с календарной разбивкой»; Прогноз социально-экономического развития РФ на 2013 г. и плановый период гг.

В условиях переходного периода при переносе сроков установления цен (тарифов) на продукцию (услуги) субъектов естественных монополий с 01 января на 01 июля очередного календарного года и отсутствия повышения регулируемых цен (тарифов) на газ и электроэнергию в первом полугодии 2013 года. Пересмотр утвержденных на 2012 год тарифов на тепловую энергию. А также тарифов на товары и услуги организаций коммунального комплекса будет осуществляться с 01 июля 2013 года в соответствии с прогнозируемыми показателями роста тарифов:

- индекс цен на природный газ 115,0%;

- индекс цен на электрическую энергию 111,0%;

- индекс цен на тепловую энергию 111,9%;

- индекс цен на водоснабжения, водоотведения – 106,0%.

На 2014 год прогнозируемые показатель роста тарифов составляют:

- индекс цен на природный газ 115,0%;

- индекс цен на электрическую энергию 109,0%;

- индекс цен на тепловую энергию 108,0%;

- индекс цен на водоснабжения, водоотведения – 105,2%.

На 2015 год прогнозируемые показатель роста тарифов составляют:

- индекс цен на природный газ 115,0%;

- индекс цен на электрическую энергию 112,5%;

- индекс цен на тепловую энергию 111,0%;

- индекс цен на водоснабжения, водоотведения – 104,9%.

Рост тарифов на услуги вывоза, приема и складирования ТБО на гг. прогнозируется на уровне 115%. Так как данный вид услуги не регулируется законодательством, повышение запланировано с 01.01.2013 г. с 01.01.2014 г. и с 01.01.2015 г.

5. Индексация прочих материальных затрат предусматривается на плановый период 2013 и 2014 годов в размерах соответственно к предыдущему году на 5,9 и 5,2 процента. На плановый период 2015 года в размере 4,9 процента по отношению к уровню 2014 года.

6. Расходы на возмещение ущерба, причиненного незаконными действиями (бездействием) органов муниципальной власти или их должностными лицами, предусматриваются на 2013 год в объеме 1020,0 тыс. рублей.

7. В 2013 году расходы на реализацию районных целевых программ сосредоточены на решении наиболее актуальных социальных и экономических задач. В результате в 2013 году запланировано финансирование 19 муниципальных целевых программ (далее – МЦП) с объемом расходов 92016,0 тыс. рублей. Расходы в разрезе МЦП представлены в приложении №13 решения. 

Для реализации задач бюджетной политики по энергосбережению и повышению энергетической эффективности предусмотрены расходы в сумме 134,0 тыс. рублей на реализацию МЦП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории Новоорского района» на годы». 

Исходя из вышеизложенных принципов и подходов, параметры расходов бюджета района на 2013 год предусматривается в сумме 1тыс. рублей. На плановый период 2014 год в сумме 3 тыс. рублей и 2015 год в сумме 6 тыс. рублей.

Расходы бюджета района в разрезе отраслевой структуры представлены в таблице

тыс. рублей

Наименование	Раздел	Факт 2011 года	Ожидаемая оценка 2012 года	Прогноз на 2013 год	Снижение (рост), % 2013 год	Удельный вес в общем объеме расходов 2013 года	Прогноз на 2014 год	Прогноз на 2015 год
к факту 2011 года	к оценке 2012 года
ВСЕГО РАСХОДОВ	0	10	00	10	0,94	0,88	100	30	50
1 Общегосударственные вопросы	01	20192,50	26954	27737,5	1,37	1,03	4,5	23938,3	22852,5
2 Национальная оборона	02	1146,10	1171,6	1220,6	1,07	1,04	0,2	1256,1	1258,7
3 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	03	979,20	2414,5	2077,4	2,12	0,86	0,3	2197,8	2110,5
4 Национальная экономика	04	14251,10	32013,3	23213,8	1,63	0,73	3,7	22114,2	22121
5 Жилищно-коммунальное хозяйство	05	48165,70	42992,4	8550,9	0,18	0,2	1,4	8550,9	10576,7
6 Образование	07	70	2	4	1,19	1,03	51,5	1	5
7 Культура	08	13230,20	14656,4	4024,6	0,3	0,27	0,6	2481,9	1752
9 Здравоохранение	09	86471,30	15056	72,8	0	0	0	75,6	75,6
10 Социальная политика	10	90	6	1	1,08	0,89	28	4	184367
11 Физическая культура	11	403,40	400	435	1,08	1,09	0,1	514	519
14 Межбюджетные трансферты	14	48366,00	59772	60134	1,24	1,01	9,7	59723	59285
Условно утвержденные расходы								16100	33200

Как и в предыдущие годы, сохранена социальная направленность бюджета.