Акт проверки (ревизии) финансово-хозяйственной (стр. 3 )

Выборочным методом проверено:

В 2010 году (с 01.10.2010 по 31.12.2010) – котировок не проводилось.

В 2011 году по итогам размещения заказов на поставку товаров, работ и услуг путем запроса котировок заключено 1 государственный контракта на общую сумму 431500 рублей, в том числе:

- государственный контракт № 4 от 01.01.2001 с ИП Горчаков СС на поставку автомобиля «Renault Logan» на сумму 431 500 рублей. К государственному контракту приложены документы, спецификация на поставляемый товар, акт приема-передачи. Нарушений не выявлено.

В 2012 году запроса котировок не проводилось.

В 2013 году (с 01.01.2013 по 01.10.2013) запроса котировок не проводилось.

В 2011 году без проведения конкурсных процедур были проведены:

- установка оконных блоков сумму 49138 рублей. К договору приложены документы: локальный сметный расчет, акт о приемке выполненных работ ф. № КС-2, справка о стоимости выполненных работ и затрат ф. № КС - 3.

- ремонт санитарно-технических систем на сумму 56394 рублей. К договору приложены документы: локальный сметный расчет, акт о приемке выполненных работ ф. № КС-2, справка о стоимости выполненных работ и затрат ф. № КС - 3.

- ремонт приточно-вытяжной вентиляции на сумму 36009 рублей. К договору от 01.01.2001 № 12 приложены документы: локальный сметный расчет, акт о приемке выполненных работ ф. № КС-2, справка о стоимости выполненных работ и затрат ф. № КС - 3.

Нарушений не выявлено.

9. Обеспечение сохранности товарно-материальных ценностей. Полнота учета материальных ценностей, наличие письменных договоров с ответственными лицами о полной материальной ответственности. Правильность ведения учета и оформления документов по приемке и выдаче материальных ценностей материально ответственными лицами. Соответствие этих данных с данными бухгалтерского учета. Законность списания пришедших в негодность основных средств и товарно-материальным ценностям. Своевременность проведения инвентаризации, качество оформления результатов и принятие мер.

Учет операций по выбытию и перемещению основных средств ведется в журнале № 6 «Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов». Аналитический учет ОС ведется в оборотных ведомостях и на инвентарных карточках учета в бюджетных учреждениях ф. ОС – 6, которые ведутся в электронном виде и на бумажных носителях. Хозяйственные материалы и канцелярские принадлежности списываются одновременно с их выдачей по ведомости выдачи материальных ценностей на нужды учреждения (форма 0504210), строительные и другие материалы – по мере расхода на текущий ремонт и хозяйственные нужды, горюче-смазочные материалы по мере их расхода в соответствии с пробегом автомобиля на основании актов о списании материальных запасов, путевых листов.

В проверяемом периоде ответственные за хранение товарно-материальных ценностей являются: начальник отдела трудоустройства и спецпрограмм , а также водитель Демин о материальной ответственности имеются.

Состояние основных средств

Наименование	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.01.2013	На 01.10.2013
Балансовая стоимость	143	1 95	1 36	1 36
Амортизация	127	1 93	1 92	1 92
% износа	87,1	68,7	72,4	77,7

Движение основных средств

Наименование	С 01.10.2010 по 31.12.2010	2011 год	2012 год	С 01.01.2013 по 01.10.2013
Приход	17000,00	685754	4660	8000
Расход	0	48	59	0

Полученные основные средства оприходованы. Всем объектам присвоены инвентарные номера, в соответствии с методикой ведения бухгалтерского учета, разработанной и отраженной в приказе об учетной политики. Амортизация объектов основных средств осуществляется линейным способом, исходя из максимального срока полезного использования, установленного для соответствующих групп в соответствии с Классификацией объектов основных средств, утвержденной Постановлением Правительства РФ .

Годовая инвентаризация ОС проводилась ежегодно:

-  на 01.10.2010 (Приказ );

-  на 01.11.2011 (Приказ );

-  на 01.11.2012 (Приказ ).

Фактические результаты проведенных инвентаризаций соответствуют учетным данным.

Во время ревизии была проведена выборочная инвентаризация основных средств на основании приказа директора «О проведении внеплановой ревизии», Акт инвентаризации прилагается (см. приложение).

В ГКУ ЦЗН Навашинского района в период с 01.01.2010 по 01.10.2013 установлено наличие 2-х

автотранспортных средств (см. Таблицу).

Таблица

№ п/п	Марка, модель ТС	№ ПТС, дата регистрации в ГИБДД	Гос. номер	Примечание
1	УАЗ - 315146	52 КР № 000	E 840 ЕМ 52	Списан в 2012 году
2	Renault Logan	77 НЕ № 000	Е 033 ТЕ 52	Эксплуатируется

В проверяемом периоде проведено списание основных средств:

- списана и утилизирована автомашина УАЗ-315146 в июле 2012 года. Доходы от списания перечислены в бюджет Нижегородской области (см. приложение).

Произведено списание оргтехники:

Документы на списание имеются нарушений не выявлено.

10. Регистрация в качестве областной собственности зданий и сооружений, находящихся в оперативном управлении органов службы занятости и построенных (приобретенных) за счет средств федерального бюджета. Обеспечение рационального использования служебных помещений. Наличие фактов сдачи в аренду помещений и имущества, находящихся в государственной собственности Нижегородской области, без заключения договоров, возмещения расходов по их хозяйственному обслуживанию или оплаты этих расходов по заниженным расценкам. Полнота и своевременность внесения арендной платы в соответствующие бюджеты.

Перечень имущества государственной собственности Нижегородской области, закрепленного на праве оперативного управления за государственным учреждением ГКУ ЦЗН Навашинского района (см. Таблицу 1).

Административное здание

Таблица 1

Наименование имущества	Адрес	Литер	Общая площадь (кв. м.)
Административное здание	Нижегородская область, г. Навашино, ул. Ленина д. № 28 а	А1	166,9
Гараж	Нижегородская область, г. Навашино, пл. Ленина, д.7		28,8

Эксплуатируемое помещение ГКУ ЦЗН Навашинского района находится в строенном административном здании принадлежащим Администрации города Навашино, на праве оперативного управления, как объект государственной собственности области.

В наличии имеется:

свидетельство о государственной регистрации права от 01.01.2001 (Серия 52-АВ № 774519),

Документ основания:

1. Распоряжение «О закреплении государственного имущества на праве оперативного управления» .

2. Акт приема-передачи государственного имущества от 01.01.2001.

Выдан: Управлением Федеральной регистрационной службы по Нижегородской области;

Вид права: оперативное управление;

Объект права: нежилое помещение № II;

Назначение: сервисное, 1 этаж;

Общей площадью: 166,9 кв. м.

Свидетельство о государственной регистрации права от 01.01.2001 (Серия 52-АВ № 774505),

Документ основания:

1. Распоряжение о безвозмездной передаче государственных учреждений службы занятости (центров занятости населения), как имущественных комплексов, в государственную собственность Нижегородской области .

2. Акт приема-передачи государственных учреждений службы занятости (центров занятости населения), как имущественных комплексов, в государственную собственность Нижегородской области от 01.01.2001.

Выдан: Управлением Федеральной регистрационной службы по Нижегородской области.

Вид права: собственность;

Объект права: гараж,

Назначение: гаражное, 1-этажный,

Общей площадью: 25,4 кв. м,

Кадастровый номер: /004/

Земельный участок

Таблица 2

Наименование имущества	Адрес места нахождения имущества	Общая площадь (кв. м.)
Земельный участок	Нижегородская область, г. Навашино, пл. Ленина, д. № 7	32,0

Земельный участок (см. Таблицу 2), на котором находится здание гаража, принадлежит ГКУ ЦЗН Навашинского района, , на праве постоянного (бессрочного) пользования на основании свидетельства о государственной регистрации права, выданного Учреждением юстиции по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок сними на территории Нижегородской области Навашинский районный филиал, серия 52-АА № 000 .

Случаев не целевого использования недвижимого имущества, переданного центру занятости в оперативное управление, не выявлено. Данное недвижимое имущество в аренду не сдавалось.

11. Достоверность ведения бухгалтерского учета и отчетности. Обоснованность расчетов по взаимным обязательствам, реальность дебиторской и кредиторской задолженности. Эффективность мер, принимаемых к взысканию дебиторской и погашению кредиторской задолженности.

В проверяемом периоде бухгалтерский учет в центре занятости осуществляется в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ, Федерального закона от 01.01.2001 № 129‑ФЗ, и закона от 01.01.2001 «О бухгалтерском учете», и иными нормативно-правовыми актами РФ.

Компьютерная программа для бюджетных учреждений ПП «Парус-бюджет» освоена. Своевременность прохождения бухгалтерских документов осуществляется в соответствии с приказами «Об учетной политике» и утвержденных директором графиков документооборота.

Бухгалтерская отчетность представляется в УГСЗН Нижегородской области, МРИ ФНС РФ № 4 по Нижегородской области, ГУ-УПФР по г. Навашино, Нижегородской области, Государственное учреждение - Нижегородское региональное отделение Фонда социального страхования РФ Филиал № 21 своевременно и в полном объеме.

Во время ревизии были сопоставлены бухгалтерские регистры разных источников, расхождений нет. Главная книга распечатывается ежемесячно. Все документы подшиты и читаемы.

12. Проверка целевого и эффективного использования средств выделенных из областного и федерального бюджетов в виде субвенций на реализацию переданных полномочий РФ в области содействия занятости населения.

1. Оказание государственной услуги по организации временного трудоустройства граждан в возрасте от 14 до 18 лет в свободное от учебы время и на время каникул

Ответственный за данное направление с 25.12.2009 по 09.05.2012 – инспектор 1 категории отдела трудоустройства и спецпрограмм Митина (Мичурина) Марина Александровна,

с 10.05.2012 по настоящее время – начальник отдела трудоустройства и спецпрограмм .

Таблица

Показатели выполнения	2010 год (с 01.10.2010 по 31.12.2010)	2011 год	2012 год	На 01.10.2013
План.	Факт.	План.	План.	Факт.	Факт.	Факт.	Факт.
Контрольное задание (чел.)
Количество человек	26	26	123	213	88	197	112	158
Заключено договоров (контрактов).
Всего (ед.)	1	14	11	24
На сумму (руб.)	68800	589956	454276	615880
Освоение (%)	100	100	100	80,34
из них с мат. поддержкой:	1	14	11	158
из средств федерального бюджета	25627,50	157609	0	0
из средств областного бюджета	0	0	94455	72271,08

В 2010 году (с 01.10.2010 по 31.12.2010):

Контрольное задание на 2010 год по оказанию государственной услуги – 133 чел., трудоустроено 226 подростков. 220 чел. получили материальную поддержку из средств субвенций федерального бюджета.

За 4 квартал 2010 года трудоустроено 20 несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет желающих работать в свободное от учебы время.

Заключен 1 договор «Об организации временного трудоустройства несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет (см. таблицу).

Профинансировано и израсходовано из средств федерального бюджета по программе «Организация временного трудоустройства несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до18 лет» на общую сумму включая банковские услуги – 25627,50 руб. Исполнение по освоению областного бюджета – 100 %.

.Выборочным методом проверен двухсторонний договор от 01.01.2001 «Об организации временного трудоустройства несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет» с ; период с 01.10.2010 по 31.10.2010, с материальной поддержкой из средств федерального бюджета в размере 1275 рублей в месяц на каждого несовершеннолетнего гражданина. В рамках договора трудоустроено 20 подростков.

Замечание:

1. На 3 странице регистрационной формы, утвержденной приказом УГСЗН НО отсутствует И. Ф.О. а также лицевой счет на перечисления материальной поддержки несовершеннолетних граждан. Исправлено в ходе проверки.

2. Незаверенные работодателем копии табеля учета рабочего времени и ведомости выдачи заработной платы.

В 2011 году: контрольное задание по оказанию государственной услуги – 123 чел., временно трудоустроено 213 подростка, из них 208 человек получили материальную поддержку из средств субвенций федерального бюджета. Всего заключено 14 договоров (см. таблицу).