ПРИКАЗ
№ 68 «15» июля 2010 года
г. Санкт-Петербург
«О размещении Порядка
определения расчетно-нормативных затрат на оказание государственных услуг по рассмотрению обращений, поступивших от граждан в Представительство Республики Коми в Северо-Западном регионе РФ»
В целях реализации приказа Министерства Финансов Республики Коми от 01.01.01 года № 000, а также осуществления финансового обеспечения оказания (выполнения) государственного задания в соответствии с пунктом 3.2. постановления Правительства Республики Коми от 01.01.01 года № 000 «О порядке формирования и финансового обеспечения выполнения государственного задания органами исполнительной власти Республики Коми, государственными органами Республики Коми, образованными Главой Республики Коми или Правительством Республики Коми и признании утратившими силу постановления Правительства Республики Коми от 01.01.01 года № 000 «Об утверждении перечня бюджетных услуг, оказываемых учреждениями, финансируемыми из республиканского бюджета Республики Коми, и видов расходов республиканского бюджета Республики Коми для проведения оценки и учета потребности в их предоставлении»:
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Разместить Порядок определения расчетно-нормативных затрат на оказание государственных услуг по рассмотрению обращений, поступивших от граждан в Представительство Республики Коми в Северо-Западном регионе РФ (Приложение ), на сайте Представительства для обсуждения.
2. Утвердить прилагаемый Порядок по истечении 30 календарных дней со дня его размещения на сайте, предварительно отредактировав с учетом поступивших предложений.
3.Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя представителя Республики Коми в Северо-Западном регионе РФ
Представитель Республики Коми
в Северо-Западном регионе
Российской Кюршин
«ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 к приказу Представительства Республики Коми в Северо-Западном регионе Российской Федерации от 01.01.2001 г. № 68 |
Порядок
определения расчетно-нормативных затрат на оказание государственной услуги по рассмотрению обращений, поступивших от граждан в Представительство Республики Коми в Северо-Западном регионе Российской Федерации в 2010 и в 2011г. г.
I. Общие положения
1.1.Настоящий Порядок разработан в целях определения расчетно-нормативных затрат на оказание государственной услуги по рассмотрению обращений, поступивших от граждан в Представительство Республики Коми в Северо-Западном регионе Российской Федерации (далее – Представительство) в 2010 и 2011 годах.
1.2.Порядок разработан в соответствии с Методическими рекомендациями, утвержденными приказом Министерства финансов Республики Коми от 01.01.01 г № 000.
1.3.Государственная услуга по рассмотрению обращений, поступивших от граждан в Представительство, предоставляется в соответствии с Административным регламентом, утвержденным приказом № 000 от 01.01.2001 года.
1.4.Порядок определяет цель, условия и содержит методику расчета нормативов затрат на оказание Представительством государственной услуги в очередном финансовом году и плановом периоде.
1.5.Порядок утверждается руководителем Представительства после согласования его проекта с Министерством финансов Республики Коми и Министерством экономического развития Республики Коми.
1.6.Единица измерения показателей объема государственной услуги, установленная в перечне государственных услуг – количество обращений граждан (единиц).
1.7.Расчетно-нормативные затраты на оказание Представительством государственной услуги используются для определения объема финансового обеспечения выполнения государственного задания и рассчитываются по следующей формуле:
, где
Ргз – объем финансового обеспечения выполнения государственного задания;
– расчетно-нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги.
II. Методика определения расчетно-нормативных затрат
на оказание государственной услуги
2.1.Детализация расходов осуществлена в соответствии с порядком применения статей и подстатей классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), утвержденного приказом министерства финансов Российской Федерации от 01.01.2001г. № 000н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации».
2.2.Для расчета норматива затрат на оказание единицы государственной услуги применяются следующие методы: нормативный (метод прямого счета) – для определения прямых затрат; структурный – для определения косвенных затрат.
2.3.Расчетно-нормативные затраты на оказание государственной услуги определены без учета расходов на капитальный ремонт и увеличение стоимости основных средств, а также расходов, имеющих разовый характер и планируемых преимущественно в рамках программно-целевого метода.
2.4. Расчетно-нормативные затраты на оказание государственной услуги на соответствующий год определяются по формуле:
, где
– норматив затрат на оказание единицы i-той государственной услуги Представительством на соответствующий финансовый год;
ki – объем (количество единиц) оказания i-той государственной услуги в соответствующем финансовом году.
2.5. Норматив затрат на оказание единицы i-той государственной услуги Представительством на соответствующий финансовый год определяется по формуле1:
, где
Nот – норматив затрат на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда;
Nрм – норматив затрат на приобретение расходных материалов;
Nку – норматив затрат на коммунальные услуги;
Nси – норматив затрат на содержание имущества;
Nон – норматив затрат на общехозяйственные нужды.
2.6.Для определения размера финансовых затрат на достижение значений соответствующего показателя определены перечень, численность, время-затраты, конкретные действия сотрудников Представительства, непосредственно участвующих в оказании государственной услуги (Приложение настоящего Порядка) по фотографии рабочего дня и трудового процесса.
Расчеты нормативов
2.7.Расчет нормативов с применением нормативного метода
2.7.1. Расчет «Норматива затрат на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда» произведен нормативным методом.
При расчете норматива затрат на оплату труда и начислений учитываются затраты на оплату труда только тех работников, которые принимают непосредственное участие в оказании соответствующей государственной услуги (вспомогательный, технический, административно-управленческий и т. п. персонал не учитывается).
Порядок формирования фонда оплаты труда сотрудников определен в соответствии с Законом Республики Коми от 01.01.2001 г. «О государственных гарантиях лицам, замещающим отдельные государственные должности Республики Коми», Федеральным законом от 01.01.2001 г. «О государственной гражданской службе», Законом Республики Коми от 01.01.2001 г. «О некоторых вопросах государственной гражданской службы Республики Коми».
2.7.2.Норматив затрат на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда рассчитывается, как произведение средней стоимости единицы рабочего времени сотрудников, занятых в оказании услуги, на количество единиц времени, необходимых для оказания государственной услуги.
2.7.3.При расчете норматива учитываются расходы по подстатье 211 КОСГУ «Заработная плата» и подстатье 213 КОСГУ «Начисления на выплаты по оплате труда».
2.8.Расчет нормативов с применением структурного метода
2.8.1.С применением структурного метода определения косвенных затрат рассчитаны следующие нормативы:
· Норматив затрат на приобретение расходных материалов;
· Норматив затрат на коммунальные услуги;
· Норматив затрат на содержание имущества;
· Норматив затрат на общехозяйственные нужды.
2.8.2. Для расчета вышеуказанных нормативов определяется расход на соответствующую статью за 1 рабочий час, который умножается на удельный вес сотрудников, участвующих в оказании государственной услуги, к общей численности и на время, которое каждый сотрудник тратит в среднем на оказание государственной услуги.
2.9. «Норматив затрат на приобретение расходных материалов»
2.9.1 Норматив затрат на приобретение расходных материалов включает в себя затраты на приобретение расходных материалов, непосредственно используемых для оказания государственной услуги.
2.9.2.При расчете норматива учитываются расходы по подстатье 340 КОСГУ «Увеличение стоимости материальных запасов».
2.10. «Норматив затрат на коммунальные услуги»
2.10.1. Норматив затрат на коммунальные услуги определяется исходя из нормативов потребления коммунальных услуг на оказание соответствующей государственной услуги в расчете на ее единицу.
2.10.2.Указанный норматив включает:
- норматив затрат на холодное и горячее водоснабжение и водоотведение;
- норматив затрат на отопление;
- норматив затрат на электроснабжение.
2.10.3.При расчете норматива учитываются расходы по подстатье 223 КОСГУ «Коммунальные услуги».
2.11. «Норматив затрат на содержание имущества»
2.11.1.Норматив затрат на содержание имущества включает в себя:
- норматив затрат на содержание недвижимого имущества;
- норматив затрат на содержание движимого имущества;
- норматив затрат на уплату налога на имущество и земельного налога.
2.11.2.В «Норматив затрат на содержание недвижимого имущества» включаются затраты на содержание объекта недвижимого имущества Республики Коми, закрепленного за Представительством Республики Коми на основе оперативного управления, а также эксплуатационные расходы по содержанию данного имущества. В составе затрат на содержание объекта недвижимого имущества выделяются затраты на эксплуатацию систем охранной сигнализации, обеспечение пожарной безопасности, обслуживание индивидуального теплового пункта, обслуживание электроустановок, мойка окон, натирание полов, проведение текущего ремонта, содержание прилегающей территории, включая вывоз мусора, сброс снега с крыш в соответствии с утвержденными санитарными нормами и правилами и другие виды затрат.
2.11.3.При расчете норматива учитываются расходы по подстатье 225 КОСГУ «Работы, услуги по содержанию имущества» в части эксплуатационных расходов по содержанию недвижимого имущества.
2.12«Норматив затрат на содержание движимого имущества»
2.12.1.В норматив затрат на содержание движимого имущества включаются затраты на техническое обслуживание движимого имущества, затраты на приобретение расходных материалов, не отнесенных к нормативу затрат на приобретение расходных материалов в соответствии с п.2.10.3. Положения; затраты на проведение текущего ремонта (обслуживания) движимого имущества (страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, мойка, чистка салонов автомобилей, техническое обслуживание оргтехники и автомобилей и т. п.).
2.12.2.Перечень движимого имущества: автомашины, кондиционеры, оргтехника, офисная мебель, копировально-множительная техника, огнетушители, прочее.
2.12.3.При расчете норматива учитываются расходы по подстатье 225 КОСГУ «Работы, услуги по содержанию имущества».
2.13.Норматив затрат на уплату налога на имущество и земельного налога.
2.13.1.При расчете норматива учитываются расходы по подстатье 290 КОСГУ «Прочие расходы».
2.14. «Норматив затрат на общехозяйственные нужды»
2.14.1.Норматив затрат на общехозяйственные нужды включает в себя:
- норматив затрат на приобретение услуг связи (в том числе затраты на внутригородскую, междугороднюю, международную связь);
- норматив затрат на оплату труда и начислений на выплаты по оплате труда для вспомогательного, технического, административно-управленческого и т. п. персонала (сантехник, дворник, электрик, уборщик помещений);
-норматив затрат на оплату суточных и найма жилого помещения при служебных командировках;
-норматив затрат на компенсацию проезда к месту отдыха и обратно;
-норматив затрат на обновление программного обеспечения;
-подписка на периодические издания;
-прочие нормативы затрат, влияющие на стоимость оказания государственной услуги.
2.14.2. При расчете норматива учитываются затраты по КОСГУ:
- подстатьи 211, 213 КОСГУ в части расчета норматива на оплату труда и начислений на заработную плату по оплате труда вспомогательного, технического, административно-управленческого персонала;
-подстатья 221 КОСГУ «Услуги связи»;
-подстатья 222 КОСГУ «Транспортные услуги»;
-подстатья 290 КОСГУ «Прочие расходы»;
-подстатья 212 КОСГУ «Прочие выплаты»;
-подстатья 226 КОСГУ «Прочие работы, услуги» в части расходов по найму жилого помещения при служебных командировках;
-подстатья 212 КОСГУ «Прочие выплаты» в части компенсации расходов на оплату на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно для лиц, работающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, и членов их семей, а также расходов на оплату проезда к месту отдыха и обратно гражданскими служащими один раз в год в соответствии с Законом Республики Коми от 18.02.05г. «О некоторых вопросах государственной гражданской службы Республики Коми».
2.15.Объемы финансового обеспечения выполнения государственного задания в 2010 и 2011 годах рассчитывается исходя из показателей реестра расходных обязательств, доведенных Представительству министерством финансов Республики Коми на соответствующий финансовый год.
2.16.Представительство вправе произвести перерасчет нормативов затрат на очередной финансовый год и плановый период в случае возникновения причин, повлекших за собой изменение стоимости государственной услуги (бюджетных показателей на очередной финансовый год, общей численности и т. п.)
Примеры расчетов
Расчетно-нормативные затраты на оказание государственной услуги по обращениям, поступившим от граждан в Представительство
2010 год
1.В 2010 год Представительством планируется оказать государственную услугу по обращениям граждан в количестве 40 единиц.
По административному регламенту работа с одним обращением затрагивает ряд сотрудников Представительства, что отражено в приложение №1 к Положению. Удельный вес сотрудников, принимающих участие в оказании государственной услуги в общей численности работающих, составляет 15,6%.
Время, затраченное сотрудниками Представительства, участвующих в оказании государственной услуги, на предоставление одной услуги по обращениям граждан, согласно фотографии рабочего дня составляет 240 минут (4 часа). Каждый сотрудник в среднем тратит на оказание государственной услуги 48 минут (0,8 часа).
Норматив затрат на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда сотрудников, которые приняли непосредственное участие в оказании государственной услуги по обращениям граждан, определится как произведение средней стоимости единицы рабочего времени сотрудников, занятых в оказании услуги на количество единиц времени, необходимых для оказания единицы государственной услуги.
Расчет норматива затрат на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда представлен в приложении №1 к Положению и составляет 2267 руб.
2.Норматив затрат на приобретение расходных материалов
Наименование расходного материала | Стоимость затрат в год в руб. | Расход за 1 рабочий час | Расход за 1 рабочий час, приходящийся на сотрудников, принимающих участие в оказании государственной услуги в руб. | Норматив на оказание 1-й услуги, исходя из того, что на ее выполнение каждым сотрудником в среднем тратится 48 минут или 0,8 часа в руб. |
Бумага | ||||
Ручки | ||||
Картриджи | ||||
Конверты с марками | ||||
Прочие расходные материалы | ||||
Итого |
| 241,5 | 37,6 | 30,1 |
3.Норматив затрат на коммунальные услуги
Наименование коммунальной услуги | Стоимость услуг в год в руб. | Расход за 1 рабочий час в руб. | Расход за 1 рабочий час, приходящийся на сотрудников, принимающих участие в оказании государственной услуги в руб. | Норматив на оказание 1-й услуги, исходя из того, что на ее выполнение каждым сотрудником в среднем тратится 48 минут или 0,8 часа в руб. |
1 | 2 | 3 | ||
Водоснабжение и водоотведение | 154000 | 77,5 | 12,09 | 9,7 |
Теплоснабжение | 450000 | 226,5 | 35,3 | 28,2 |
Электроснабжение | 460000 | 231,5 | 36,1 | 28,9 |
Итого | 1064000 | 535,5 | 83,5 | 66,8 |
4.Норматив затрат на содержание недвижимого имущества
Наименование затрат | Стоимость услуг в год в руб. | Расход за 1 рабочий час в руб. | Расход за 1 рабочий час, приходящийся на сотрудников, принимающих участие в оказании государственной услуги в руб. | Норматив на оказание 1-й услуги, исходя из того, что на ее выполнение каждым сотрудником тратится 0,8 часа в руб. |
Вывоз мусора | 14916 | |||
Обслуживание пожарной сигнализации | 99600 | |||
Обслуживание индивидуального теплового пункта | 156000 | |||
Обслуживание энергоустановок | 90 000 | |||
Мойка окон | 20497 | |||
Натирка полов | 24734 | |||
Ремонт шлагбаума | 30034 | |||
Благоустройство территории | 50 000 | |||
Очистка крыши от снега | 10 200 | |||
ИТОГО |
| 249,6 | 39 | 31,2 |
5.Норматив затрат на содержание движимого имущества
Наименование затрат | Стоимость услуг в год, в руб. | Расход за 1 рабочий час в руб. | Расход за 1 рабочий час, приходящийся на сотрудников, принимающих участие в оказании государственной услуги в руб. | Норматив на оказание 1-й услуги, исходя из того, что на ее выполнение каждым сотрудником тратится 0,8 часа в руб. |
Техническое обслуживание, автострахование, ремонт и мойка машин, в том числе: -мойка; -ремонт и ТО; -ОСАГО; -чистка салонов | 340560 69370 218000 34350 18840 | |||
Техническое обслуживание кондиционеров | 58916 | |||
Заправка огнетушителей | 4000 | |||
Содержание и ремонт оргтехники, в том числе: -обслуживание -ремонт и заправка картриджей | 132420 117420 15000 | |||
ИТОГО | 535896 | 269,7 | 42 | 33,6 |
6.Норматив затрат на уплату налогов на имущество и земельного налога
Наименование налога | Стоимость услуг в год в руб. | Расход за 1 рабочий час в руб. | Расход за 1 рабочий час, приходящийся на сотрудников, принимающих участие в оказании государственной услуги в руб. | Норматив на оказание 1-й услуги, исходя из того, что на ее выполнение каждым сотрудником тратится 0,8 часа в руб. |
Налог на имущество | 640334 | |||
Земельный налог | 780291 | |||
Итого | 1420625 | 715 | 111,5 | 89,2 |
7.Норматив затрат на общехозяйственные нужды
Наименование услуги | Стоимость услуг в год в руб. | Расход за 1 рабочий час в руб. | Расход за 1 рабочий час, приходящийся на сотрудников, принимающих участие в оказании государственной услуги в руб. | Норматив на оказание 1-й услуги, исходя из того, что на ее выполнение каждым сотрудником тратится 0,8 часа в руб. |
Услуги связи | 602971 | |||
Затраты на оплату суточных и найма жилого помещения в служебных командировках | 365000 | |||
Подписка на периодические издания | 45000 | |||
Информационные услуги «Консультант-Плюс» | 74 400 | |||
Обновление программного обеспечения | 56600 | |||
Компенсация проезда к месту отпуска и обратно | 95500 | |||
Оплата труда и начисления для МОП | 1107815 | |||
Итого | 2 | 1181 | 184,2 | 147,3 |
Результаты расчетов
Наименование услуги | Норматив затрат на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда | Норматив затрат на расходные материалы | Норматив затрат на коммунальные услуги | Норматив затрат на содержание движимого и недвижимого имущества и уплату налогов на имущество и земельный налог | Норматив затрат на общехозяй-ственные нужды | Итого норматив затрат на выполнение одной услуги | Объем услуг | Затраты на выполнение государственного задания по рассмотрению обращений граждан | |||||
руб. | % | руб. | % | руб. | % | руб. | % | руб. | % | руб. | Ед. | руб. | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12=2+4+6+8+10 | 13 | 14=12х13 |
Услуга №1 | 2267 | 85 | 30,1 | 1,1 | 66,8 | 2,5 | 154 | 5,8 | 147,3 | 5,5 | 2665,2 | 40 |
|
Объем финансового обеспечения выполнения государственного задания в 2010 году составит 106608 рублей.
2011 год
В 2011 году государственным заданием предусмотрены услуги по обращениям граждан в количестве 42.
Учитывая то, что индекс роста расходов бюджета и фонда оплаты труда работников бюджетной сферы для расчета показателей реестра расходных обязательств Республики Коми на 2011 год, доведенный министерством финансов РК, составляет 6,3%, результаты расчетов можно представить в следующей таблице:
Результаты расчетов
Наименование услуги | Норматив затрат на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда | Норматив затрат на расходные материалы | Норматив затрат на коммунальные услуги и использование имущества | Норматив затрат на содержание имущества | Норматив затрат на общехозяй-ственные нужды | Итого затраты на выполнение 1-ой услуги | Объем услуг | Затраты на выполнение государственного задания по рассмотрению обращений граждан | |||||
руб. | % | руб. | % | руб. | % | руб. | % | руб. | % | руб. | Ед. | Руб. | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12=2+4+6+8+10 | 13 | 14=12х13 |
Услуга №1 | 2409,8 | 85 | 32 | 1,1 | 71 | 2,5 | 164 | 5,8 | 156,6 | 5,6 | 2833,4 | 42 | 119 002,8 |
Объем финансового обеспечения выполнения государственного задания в 2011 году составит 119 002,8 рублей.
