Методологические рекомендации по сбору аудиторских доказательств достоверности показателей расчета . НДС (стр. 18 )

Форма: РД-10.3В

Выборка:________________________

	Налоговый период	Общая стоимость товаров (работ, услуг), отгруженных за налоговый период	Стоимость отгруженных товаров (работ, услуг), операции по реализации которых освобождены от налогообложения	Удельный вес Гр.3/гр.2* 100%	Сумма общех-ных расходов	Учтенная сумма налога по общехозяйственным расходам	Сумма общех-ных расходов относящихся к реализации продукции освобожденной от налогообложения Гр. 5* Гр.4	Запись в книге покупок	Сумма налога, подлежащая восстановлению стр. 11 Декларации
Нал-вый период	Сумма	Нал-вый период	Сумма
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
По данным предприятия
По результатам Проверки
отклонение

-  по форме РД-10.4В – когда на Предприятии в определенном налоговом периоде доля совокупных расходов на производство товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 % от общей величины совокупных расходов на производство

-   

Форма РД-10.4В

Выборка:________________________

	Налоговый период	Общая сумма совокупных расходов на производство товаров (работ, услуг)	Сумма совокупных расходов на производство товаров 9работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению	Доля совокупных расходов по операциям не облагаемым налогом Гр. 3/гр.2*100%	Учтенная сумма налога Дт 19 Кт 60,76	Сумма возмещенного “входного” налога Дт 68 Кт 19	Запись в книге покупок
Нал-вый период	сумма
	1	2	3	4	5	6	7	8
По данным предприятия
По результатам проверки
Отклонение

- по форме РД-10.5В – когда Предприятие приобретает внеоборотные активы, которые будут использовать при производстве товаров (работ, услуг) как облагаемых, так и не облагаемых налогом

Форма РД-10.5В

Выборка:________________________

	Наименование объекта	Налоговый период	Учтенная сумма налога Дт 19 Кт 60,76 (запись в ж/у полученных с/ф)	Дата оплаты	Период ввода в эксплуатацию внеоборотного актива 5	Общая стоимость товаров (работ, услуг), отгруженных за налоговый период	Стоимость отгруженных товаров (работ, услуг), операции по реализации которых освобождены от налогообложения	Удельный вес Гр.8/Гр.7	Стоимость отгруженных товаров (работ, услуг), операции по реализации которых подлежат налогообложению	Удельный вес Гр.10/ Гр.7	Сумма налога, подлежащая возмещению	Сумма, невозмещаемого налога, которую следует отнести на увеличение балансовой стоимости
Нал-вый период	Сумма	Нал-вый период	Сумма
	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
По данным предприятия
По результатам Проверки
отклонение

Выявленные нарушения отражаются в отчетном документе по форме ОД-10.В.