Методологические рекомендации по сбору аудиторских доказательств достоверности показателей расчета . НДС (стр. 8 )

Форма РД-9

Проверка включения в налоговую базу сумм авансовых платежей и правильности отражения вычета с сумм авансов

Выборка:_______________________________

Наименование покупателя

Сумма поступившего аванса Дт 51 Кт 62

Сумма НДС, исчисленная с аванса Дт 62 Кт 68

Книга продаж

Возврат аванса

Отгрузка продукции, Выполнение работ, оказание услуг

Сумма налога, исчисленная с аванса, подлежащая зачету

Книга продаж (книга покупок) счет-фактура

Первичный документ

Счет-фактура

Номер, дата

Сумма

Период

сумма

Номер и дата

Сумма

период

сумма

Номер дата

название

сумма

период

сумма

период

сумма

По данным организации

По результатам проверки

отклонение

По данным организации

По результатам проверки

отклонение

Форма РД-9.1

Проверка определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг)

Выборка:_______________________________

Налоговый (отчетный) период

Хозяйственная операция

Первичный документ

Налоговая база

Начисление НДС

Примечание

Дата

№

Наим- ние

Сумма

по данным орг-ции

по данным проверки

Расхождения

по данным орг-ции

по данным проверки

Расхождения

Выявленные нарушения отражаются в отчетном документе ОД-9.

Форма ОД-9

Результаты проверки определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами

по оплате товаров (работ, услуг)

Налоговый (отчетный) период	Ссылка На РД	Нарушение	Нормативный документ	Хозяйственная операция	Влияние на налоговые обязательства	Рекомендации
Первичный документ	Содержание операции
Дата	№	Наим-ние	Сумма

2.10.Проверка определения налоговой базы налоговыми агентами.

Рекомендации по проверке данного вопроса см. п. 3.7.1. раздела III.