Бизнес-план (стр. 2 )

Таблица 4 Себестоимость продукции ., тыс. руб.

Затраты	2007												Итого 2007	Итого 2008
я	ф	м	а	м	и	и	а	с	о	н	д
Переменные	0	0	26,6	26,6	26,6	26,6	26,6	26,6	26,6	26,6	26,6	26,6	266	472
Постоянные	6	25,81	43,81	43,81	43,81	43,81	43,81	43,81	43,81	43,81	43,81	43,81	469,91	530,52
Полная себестоимость	6	25,81	70,41	70,41	70,41	70,41	70,41	70,41	70,41	70,41	70,41	70,41	735,91	1002,52

График производства продукции по годам не имеет отличия. В первый год в январе-феврале руководство будет закупать оборудование и помещение. С марта предприятие будет выпускать первую продукцию.

6  Финансовый план

Таблица 5. Формирование денежного потока

Наименование показателя	2007	2008
Выручка от продаж (нетто - без НДС), т. р.	1530	3000
Переменные затраты, т.р.	266	472
Постоянные расходы, т. р.	469,91	530,52
Валовая прибыль, т. р.	794,09	1997,48
Амортизация НМА и ОС новых (на 10 лет - линейным)	46,31	50,52
Прибыль от продаж (прибыль до выплаты налогов и процентов)	794,09	1997,48
Чистая прибыль до уплаты налогов	794,09	1997,48
Налог на прибыль (24 %)	190,582	479,395
Чистая прибыль	603,508	1518,08

7  Условия допущения

занимается производством сухих экстрактов из шиповника и эхинацеи. Указанный вид деятельности является рентабельным, о чем свидетельствует анализ рынка применительно к Иркутской области.

В расчетах используется налог на прибыль (24 %), помимо которого уплачивается обязательно отчисления в пенсионный фонд (20 %), который входит в состав постоянных затрат.

8  Расчет потребности в активах

8.1  Потребность во внеоборотных активах

Потребность во внеоборотных активах возникают в первый год. Они связаны с приобретением помещения 800 т. р., покупкой оборудования 716 т. р., регистрацией – 10т. р.

Общая потребность во внеоборотных активов составляет 1526 тысяч рублей.

8.2  Потребность в оборотных активах

Ниже представлена таблица 6, отражающая издержки, выручку, валовую прибыль. По данным таблицы видно, что в январе-марте 2007 года валовая прибыль отрицательная. Таким образом, сумма этой прибыли и будет являться потребностью в оборотных активах в 2007 году.

Таблица 6. Расчет потребности в оборотных активах

Показатель	2007
я	ф	м	а	м	и	и	а	с	о	н	д
Переменные	0	0	26,6	26,6	26,6	26,6	26,6	26,6	26,6	26,6	26,6	26,6
Постоянные	6	25,81	43,81	43,81	43,81	43,81	43,81	43,81	43,81	43,81	43,81	43,81
Выручка	0	0	153	153	153	153	153	153	153	153	153	153
Балансовая прибыль	-6	-25,81	82,59	82,59	82,59	82,59	82,59	82,59	82,59	82,59	82,59	82,59

Потребность в оборотных активах составляет 31,81 т. р.

9  Оценка эффективности проекта

Для оценки эффективности рассчитаны следующие показатели, представленные в таблице 8. Для учета приведения будущих доходов к текущей стоимости осуществляется с помощью дисконтирования денежных потоков. Ставка дисконтирования определяется методом кумулятивного построения и проводится в таблице 7.

Таблица 7 Экспертная оценка премий за риск, связанный с инвестированием в данное производство

Вид риска	Размер риска, %
Качество управления	1
Размер компании (малый бизнес)	4
Товарная и территориальная диверсификация	2
Ретроспективная прогнозируемость	1
Итого	8

Исходя из условия альтернативности инвестиций, безрисковая ставка принята равной 5% годовых, что следует из анализа данных о ставках по валютным депозитам в коммерческих банках г. Иркутск. Таким образом, ставка дисконта, рассчитанная методом кумулятивного построения на основе безрисковой ставки с учетом рисков, связанных с инвестированием, составляет 13%. Оценка эффективности проекта показывает, что проект является эффективным. Чистая прибыль, получаемая предприятием от проекта, может быть направлена на развитие новых видов продукции на рынке данных услуг.

Таблица 8. Расчет экономической эффективности

Наименование показателя	2007	2008
Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.	603,508	1518,08
Амортизация, тыс. руб.	46,31	50,52
Эффект, достигаемый на каждом шаге	649,818	1568,6
Капитальные вложения, тыс. руб.	1557,81	0
Ставка дисконта	1,13	1,13
Ставка в степени	1,13	1,28
Дисконтированный денежный поток, тыс. руб.	575,061	1225,47
Чистый приведенный эффект, тыс. руб.	-982,749	1225,47
Чистая текущая стоимость	-982,749	242,723
Срок окупаемости дисконтированный, мес.	19 месяцев

Срок окупаемости проекта составляет 19 месяцев, которые предприятие еще получает отрицательную выручку.

10  Оценка рисков

При анализе рисков было выявлено, что на эффективность работы влияют множество факторов. Все основные риски перечислены в таблице 9.

Таблица 9 Возможные риски

Возможные риски	Влияние на ожидаемую прибыль	Меры по снижению влияния риска
1.Экономические риски связаны с неплатежеспособностью потребителя, неустойчивостью спроса, снижения цен конкурентами.	Уменьшение дохода	Постоянная работа с клиентами, совершенствование товара, гибкая ценовая политика, повышение качественных параметров продукции
2. Увеличение цен на материалы	Увеличение затрат	Заключение долгосрочных договоров на покупку материалов, установление в контракте фиксированных цен на длительное время
3.Производственный риски	Снижение доходности	Четкое календарное планирование работ, лучшая организация проводимых работ
4.Финансовый риск	Снижение дохода	Основная мера по снижению риска заключается в разработке инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования.

Сведения об исполнителях

Настоящий бизнес план подготовлен при участии специалистов:

Исполнитель

Специалисты по сбору информации А. Фарахова, Ю. Соболева

Генеральный директор

Агентство»