Тема: Экономическое обоснование варианта перехода предприятия на выпуск новой модели продукции (стр. 2 )

(5)

где Тi – трудоемкость годовой программы по i-й группе оборудования;

кисп. ПМ – коэффициент использования производственной мощности (принимаем 0,9).

1-й год:

2-й год:

Коэффициент загрузки оборудования определяется:

(6)

где Тi – трудоемкость годовой программы по i-й группе оборудования, н-ч;

nоб. уст.i – количество установленного оборудования, шт.

Таблица 5

Расчет необходимого на программу количества оборудования

Группа оборудования	Количество установленного оборудования	Нормативная трудоемкость на единицу изделия	1-й год, изделие Б, годовая программа	2,3-й год, изделие Б, годовая программа
в базовом году	во 2-м году	Трудоемкость программы, н-ч	Количество оборудования, шт.	Коэффициент загрузки оборудования	Трудоемкость программы, н-ч	Количество оборудования, шт.	Коэффициент загрузки оборудования
необходимое на программу оборудование	недостающее (излишнее) оборудование (=,-)	необходимое на программу оборудование	недостающее (излишнее) оборудование (=,-)
1	48	48	94	147768	37	-11	0,7696	189974	48	0	0,919
2	40	43	85	133620	33	-7	0,8351	171785	43	3	0,998
3	48	44	88	138336	34	-14	0,7205	177848	44	-4	0,919
4	20	17	35	55020	13	-7	0,6877	70735	17	-3	0,809
Итого	156	152		474744	117	-39			152

Ориентировочная потребность в дополнительных вложениях для осуществления постепенного перехода на производство изделия Б (по годам) определяется по следующим направлениям:

1.  в базовом году осуществляются единовременные затраты на проведение НИР, подготовку к освоению продукции – 500000 ДЕ;

2.  для выхода предприятия во 2-м году на полную производственную мощность оборудование должно быть куплено не позднее июля предыдущего года, поэтому в 1-м году осуществляется покупка недостающего оборудования;

3.  дополнительные вложения в оборотные средства.

Расчет величины изменения оборотных средств в связи с ростом объема реализации и изменения структуры выпуска продукции по годам ведется по следующей формуле:

(7)

где - объем выпуска продукции в i-м году;

- объем реализации продукции в предшествующем году;

, - оптовая цена одного изделия в i-м и предшествующем годах;

, - скорость оборота в i-м и предшествующем годах.

Таблица 6

Потребность в дополнительных капитальных вложениях

Показатели	Годы
базовый	1-й	2-й	3-й
Единовременные затраты на НИР и освоение продукции		-	-	-
Затраты на приобретение нового оборудования	-	48 048,00	0	0
Дополнительные вложения в оборотные средства	0	1 ,73	1093	71 186,44
Итого		1 ,73	1 ,09	71 186,44

4. Расчет затрат на производство продукции и полной себестоимости единицы изделия

4.1.Расчет фонда оплаты труда основных производственных рабочих.

Заработная плата основных производственных рабочих определяется по нормативной трудоемкости и средней часовой тарифной ставке основного рабочего по следующей формуле:

(8)
где Ti - общая (по предприятию) трудоемкость изготовления одного изделия, н-ч;

Сч – часовая тарифная ставка 1-го рабочего сдельщика;

N – годовая программа выпуска изделий.

Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих составляет 12% от основной, уральский коэффициент – 15%, отчисления на социальные нужды – 26%.

(9)

(10)

(11)

Таблица 7

Расчет фонда оплаты труда основных производственных рабочих

Зарплата основных производственных рабочих	Изделие	Годы
базисный	1-й	2-й	3-й
Основная	А	1348200
Б		998220	1283335	1283335
Дополнительная	А	161784
Б		4	2	2
Всего с учетом уральского коэффициента и отчислений на соц. нужды	А	2816
Б		1274	2705	2705

4.2. Расчет полных затрат на производство продукции

Затраты на материалы определяются исходя из нормы расхода материалов для изготовления единицы продукции и цены материалов: