УТВЕРЖДАЮ:
Директор НОУ СПО «Нижнетагильский
экономический колледж»
________
«___»_________ 2010 г.
Вопросы к итоговому государственному экзамену
по специальности «финансы»
по дисциплине «налоги и налогообложение»
1. Налог на прибыль.
Плательщики налога на прибыль, объект налогообложения, налоговая база. Ставка налога. Порядок признания доходов и расходов при кассовом методе и методе начисления. Налоговый период, отчетный период, сроки и порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.
2. НДС
Налогоплательщики НДС, объект налогообложения, налоговая база, расчетные ставки. Порядок, суммы и сроки уплаты НДС в бюджет. Налоговые вычеты по НДС. Сумма НДС, предъявляемая продавцом покупателю. Счет-фактура. Порядок определения даты начисления НДС.
3. Налог на доходы физических лиц.
Налогоплательщики налога на доходы физических лиц, объект налогообложения. Налоговый период. Налоговые ставки налога на доходы физических лиц. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами. Стандартные, социальные, профессиональные, имущественные налоговые вычеты при исчислении налога на доходы физических лиц.
4. Понятие налога и сбора.
Функции налогов.
5. Понятие налога и сбора.
Элементы налогообложения.
6. Налог на имущество организаций.
Налогоплательщики налога на имущество. Исходя из чего, определяется налоговая база при исчислении налога на имущество. Ставка налога. Определение среднегодовой стоимости имущества. Какое имущество не облагается налогом на имущество? Льготы по налогу на имущество. Налоговый период, отчетный период, сроки и порядок исчисления и уплаты налога на имущество.
7. Единый налог на вмененный доход для организаций.
Виды предпринимательской деятельности, при которых применяется система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Замена каких налогов предусмотрена законодательством РФ при применении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Характеристика объекта налогообложения – вмененный доход. Налоговая база – базовая доходность, физические показатели, корректирующие коэффициенты базовой доходности. Налогоплательщики. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога.
8. Упрощенная система налогообложения.
Налогоплательщики, которым предоставлено право применять упрощенную систему налогообложения? Объекты налогообложения. Налоговые ставки. Уплата каких видов налогов заменяется при применении упрощенной системы налогообложения? Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления и уплаты налога. Порядок определения расходов при применении упрощенной системы. Кто имеет право применять упрощенную систему налогообложения?
9. Понятие налога и сбора.
Принципы налогообложения
10. Законодательство о налогах и сборах.
Участники налоговых правоотношений.
11. Транспортный налог.
Налогоплательщики транспортного налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Ставка налога. Налоговый период, отчетный период, сроки и порядок исчисления и уплаты транспортного налога.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Основная литература:
1. , Скворцова и налогообложение. Учебное пособие. – 3-е изд., испр. и доп. – М.: «Академия», 2006.
2. , Скворцова и налогообложение: Практикум. Учебное пособие. – М.: «Академия», 2006.
3. , Скворцова и налогообложение. – М.: «Академия», 2003.
4. Налоги. Учебное пособие. Под ред. Д. Черника. – М.: Финансы и статистика, 2003.
5. Куликова. Налоговый учет. – М.: Бухгалтерский учет, 2003.
6. Миляков. Налоги и налогообложение. Практикум. – М.: Инфра-М, 2003.
7. Парыгина право. – РнД.: Феникс, 2002.
8. , Налоги, учет, отчетность, ответственность 2001. Справочное пособие. – Екб: ИЦ «Терминал Плюс», 2001.
9. , . Налоги, учет, отчетность, ответственность 2000. Справочное пособие. – Екб: ИЦ «Терминал Плюс», 2000.
Дополнительная литература:
1. . Основы налогообложения и налогового права. Учебное пособие. – М.: Инфра-М, 1999.
2. Налоги. Учебное пособие. Под ред. Д. Черника. – М.: Финансы и статистика, 1998.
3. , . Налоговое право. Вопросы и ответы. – М.: Новый Юрист, 1998.
4. Все о подоходном налоге с физических лиц за 2000 год. Порядок исчисления и уплаты, ставки, льготы. – Библиотечка «Российской газеты» №1 2001 г.
5. Налоги. Словарь-справочник. – М.: Инфра-М, 2000.
Нормативные материалы:
1. Конституция (основной закон) Российской Федерации. Принята 12.12.93 – СПб.: Литера, 1999.
2. Конституция (основной закон) Российской Федерации. Принята 12.12.93 – Екатеринбург: Терминал-Плюс, 1997.
3. Конституция (основной закон) Российской Федерации. Принята 12.12.93 – М.: «Изд. АСТ», 1999.
4. Конституция (основной закон) Российской Федерации. Принята 12.12.93 – М.: Юрайт, 1999.
5. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. – Екб.: Уралюриздат, 1998.
6. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Федеральный закон от 01.01.2001 г. . - Екб: Уралюриздат, 2001.
7. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Федеральный закон от г. . – Екб: Уралюриздат, 2001.
8. Налоговый кодекс. Часть вторая. Бухгалтерский учет операций. – М., 2001.
9. Налоговый кодекс РФ. – Екб., 2003.
10. Налоговый кодекс РФ на 05.09.2004. – Спб.: Питер, 2005.
11. Бюджетный кодекс РФ. Федеральный закон от 01.01.2001 г. . – Екб.: Уралюриздат, 1998.
12. Бюджетный кодекс РФ. Федеральный закон от 01.01.2001 г. . – Екб.: Бюллетень «Ажур» № 63 от 01.01.2001 г.
13. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. По состоянию на 15 февраля 1999. – М.: Изд. «Олма-Пресс»; Новосибирск: . ЮКЭА», 1999.
14. Гражданский кодекс Российской Федерации. Полный текст с изменениями и дополнениями на 15 мая 1999. – М.: Проспект, 1999.
15. Закон РФ «О налоговых органах в Российской Федерации» -1, в ред. от 01.01.2001 г.
16. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства – юридических лиц. Составитель . – Екатеринбург: Изд. АМБ, 2000.
17. Единый налог на вмененный доход. Нормативные акты. Разъяснения МНС и Минфина РФ. Комментарии. – Екб.: Изд. АМБ, 2000.
18. Единый социальный налог (взнос). – Екатеринбург, 2000 г.
19. Единый социальный налог (взнос). Методические рекомендации МНС РФ по порядку исчисления и уплаты. – Екб.: Бюллетень «Ажур» № 93 от 01.01.2001
20. Состав и учет затрат, включаемых в себестоимость. Нормативные документы, комментарии. – Екб: ИЦ «Терминал Плюс», 1999.
21. Инструкция ГНС РФ «О порядке исчисления и внесения в бюджет платы за пользование водными объектами» от 12.г. № 46.
22. Инструкция «О порядке и сроках внесения в бюджет платы за право на пользование недрами» .
Справочная система:
1. «Гарант-Максимум с региональным законодательством»
2. Консультант-плюс: Высшая школа. Учебное пособие. Выпуск 6.Осенний семестр 2006
3. «Консультант-плюс».
Периодическая печать:
1. Еженедельник «Экономика и жизнь»,
2. Приложение к еженедельнику «Экономика и жизнь» – ЭжДосье,
3. Приложение к еженедельнику «Экономика и жизнь» – Бухгалтерское приложение,
4. Журнал «Финансы»,
