Тема. Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях (стр. 4 )

Эмиссионный доход за 3 года оставался неизменным и составил 508 204 тыс. рублей. Это свидетельствует о том, что котировки акций БРС стабильны. Увеличились расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) банка на 2005г. на 43,24% и на 79,13% в 2006г. Наблюдается увеличение неиспользуемой прибыли прошлых лет в 2005г. на 150,43% и на 71,04% в 2006г., а также уменьшению прибыли к распределению в 2005г. на 2,57% и увеличения на 168,67% (или увеличился в 2,68 раза) 2006г.

Для определения надежности источников собственного капитала рассчитаем капитал первого уровня за 3 года. К капиталу первого уровня относят самые устойчивые и стабильные собственные средства: прежде всего акционерный оплаченный капитал, эмиссионная наценка на акции, публикуемые резервы, нераспределенная прибыль предыдущих лет. Он должен составлять не менее 50% от собственного капитала:

Таблица 7

Расчет базисного капитала

(Тыс. руб.)

Наименование показателя	01.01.05	01.01.06	01.01.07	Доля на 01.01.05	Доля на 01.01.06	Доля на 01.01.07
Капитал первого уровня (базисный капитал)	3 600 388	6 337 178	9 573 786	53,62	66,68	53,85

Как видно из таблицы 7 у БРС надежные источники собственного капитала, так как доля базисного капитала с гг. больше 50% (колеблется от 53,62% до 66,68%).

Таблица 8

Структура привлеченных средств БРС за гг. (Тыс. руб.)

Наименование показателей	Сумма	Доля, %	Динамика, %	Отклонение (+ -)
01.01.05	01.01.06	01.01.07	01.01.05	01.01.06	01.01.07	01.01.06 к 01.01.05	01.01.07 к 01.01.06	01.01.06 к 01.01.05	01.01.07 к 01.01.06
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1.Кредиты Центрального банка РФ	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2.Средства кредитных организаций				63,35	42,10	38,86	180,20	161,18	-21,25	-3,24
3.Средства клиентов (некредитных организаций)	4305392			12,28	41,28	44,75	911,62	189,27	29,00	3,47
3.1.Вклады физических лиц	3466818	8388502		9,89	8,82	6,06	241,97	119,94	-1,06	-2,76
3.2.Средства юридических лиц	838574			2,39	32,46	38,68	3680,12	208,11	30,07	6,23
4.Выпущенные долговые обязательства	7175750			20,46	13,60	12,96	180,21	166,43	-6,86	-0,64
5.Обязательства по уплате процентов	521611	1280059	2771319	1,487570	1,35	0,78	245,40	216,50	-0,14	-0,57
6.Прочие обязательства	404292	1290724	1119616	1,15	1,36	0,67	319,26	86,74	0,20	-0,68
7.Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	444378	301236	1806273	1,27	0,32	1,09	67,79	599,62	-0,95	0,77
8. Всего обязательства (валюта баланса)				100,00	100,00	100,00	271,16	174,61	0	0

Проведя анализ структуры привлеченных средств структуры БРС можно увидеть, что наблюдается уменьшение средств кредитных организаций в 2005г. на 3,85% и 2006г. увеличение на 61,18 %, что является положительным фактором, так как это способствует улучшению и развитию межбанковских отношений. Также видим увеличение средств клиентов (некредитных организаций) в 2005г. на 811,62% или увеличился в 9,1 и в 2006г. на 89,27% из них большая часть приходится, на вклады физических лиц. Вклады физических лиц увеличились в 2005г. на 141,97%, а в 2006г. увеличились произошло на 19,94%. Наблюдается и увеличение средств юридических лиц в 2005г. в 36,8 раз или на 3580,12% и в 2006г. на 108,11%.

Банк задействовал больше рыночных механизмов для увеличения привлеченных средств путем увеличение выпущенных долговых обязательств в 2005г. на 80,21% и в 2006г на 66,43%. Тем самым банк финансирует свою деятельность преимущественно путем выпуска долговых обязательств. Важным элементом структуры собственных средств банка является резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон. Динамика названых резервов Банка Русский Стандарт в 2005г. уменьшилась на 32,21%, а в 2006г. увеличилась на 499,62%, достигнув наивысшего значения. Столь резкое увеличение суммы резервов на покрытие операционных рисков вызвано изменением порядка и расширением активов, по которым требуются создание резервов, что, с одной стороны, привело к росту абсолютной величины собственных средств, а с другой – к качественному изменению их структуры, это можно отметить как положительное явление, так как качественное изменение структуры собственных средств является одним из основных факторов роста или снижения собственного капитала банка.

Всего обязательства Банка Русский Стандарт 2005г. выросли на 171,16% (или в 2,71 раз) и в 2006г. на 74,61%. Наибольшую долю обязательств банка составили вклады физических и юридических лиц с гг.

Для того чтобы выявить, как БРС использует полученные межбанковские кредиты, и выявить соотношение между полученными и выданными межбанковскими кредитами рассчитаем коэффициент рефинансирования.

Далее рассчитаем коэффициент рефинансирования

Таблица 9

Расчет коэффициента рефинансирования с гг.

Наименование показателя	01.01.05	01.01.06	01.01.07
Коэффициент рефинансирования	52,70	57,33	185,35

Коэффициенты рефинансирования характеризуют величину кредитов, полученных у других банков на 1 руб.: кредитных вложений; межбанковских ссуд; привлеченных средств; собственных средств; уставного фонда, а также общей величины баланса соответственно показателям. Высокое значение коэффициента рефинансирования свидетельствует о том, что в банке существуют большие резервы повышения уровня доходности банковских операций. Кроме того, растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов не может быть охарактеризована положительно, так как диверсификация привлекаемых ресурсов укрепляет ликвидность банка, а межбанковский кредит не способствует диверсификации. Рекомендуемый уровень для доли межбанковского кредита - 20% в ресурсной базе. Однако в современных условиях, когда привлечение срочных депозитов предприятий затруднительно из-за высоких темпов роста инфляции, многие банки вынуждены для пополнения своей ресурсной базы все чаще прибегать к межбанковскому кредиту. Следует при этом помнить, что высокий удельный вес МБК в общем объеме привлеченных ресурсов ведет к сильному удорожанию кредитных ресурсов в целом, поскольку это самый дорогой инструмент привлечения средств. Затраты на вклады граждан значительно меньше, поэтому коммерческим банкам необходимо уделять больше внимания на этот инструмент привлечения средств.