Тема. Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях (стр. 9 )

В случае досрочного востребования вклада проценты рассчитываются исходя из ставки 0,5% годовых по всем  вкладам в российских рублях и иностранной валюте [73].

На основании вышесказанного можно вынести следующие рекомендации по совершенствованию пассивных операций банков.

Общий объем и структура активов в разрезе отдельных статей баланса определяются теми источниками средств, за счет которых они сформированы. Или иначе пассивами банка. Подавляющую часть пассивов Сбербанка России, доходящую до 90% и выше, составляют привлеченные средства сторонних предприятий, организаций, граждан. Оставшаяся часть приходится на собственные средства банка, состоящие из уставного капитала, фондов специального назначения, резервов и нераспределенной прибыли.

Для развития пассивных операций, т. е. для того, чтобы они приносили прибыль, банку необходимо управлять ими. Управление пассивами в первую очередь ориентировано на краткосрочную перспективу и связано с каждодневной работой по управлению банковским балансом. Оно направлено на максимизацию доходности и ограничение рискованности банковской деятельности.

Если рассмотреть несколько более долгосрочную перспективу, то управление пассивными операциями - это составная часть процесса годового планирования.

Отправной точкой развития пассивных операций является анализ того, как Сбербанк России формирует свою ресурсную базу, т. е. анализ его заемных и собственных средств. Затем анализируется то, как банк размещает мобилизованные финансовые ресурсы. Это значит, что изучаются источники и направления вложения средств и связанные с этим риски.

Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительными сроками привлечения и установление необходимого оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку всегда выполнять свои обязательства перед кредиторами. Поэтому процессы управления активами и пассивами взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно. При формировании кредитных ресурсов следует учитывать все издержки банка, связанные с привлечением средств, с тем расчетом, чтобы они имели минимально допустимый уровень; позволяющий банку не снижать норму прибыли при размещении этих средств в активные операции.

Основными видами привлеченных средств, которые должны объективно использоваться коммерческими банками в качестве кредитных ресурсов для цели последующего предоставления ссуд предприятиям, организациям, являются срочные вклады и депозиты. Однако, как показывает банковская практика, с момента организации системы коммерческих банков и по настоящее время при формировании этих видов пассивов вследствие влияния ряда факторов складываются неблагоприятные тенденции. Хотя в последнее время и наметилась некоторая активизация процесса привлечения средств предприятий, организаций, граждан, но в целом вклады и депозиты занимают в структуре пассивов коммерческих банков сравнительно невысокий удельный вес.

Негативно влияет также на состояние ликвидности банков и то, что в связке с инфляционными процессами сроки, на которые привлекаются средства во вклады и депозиты, и составляют в основном не более трех месяцев.

В то же время основной удельный вес в структуре пассивов коммерческих банков занимают денежные средства на расчетных и текущих счетах предприятий, организаций, т. е. средства на счетах до востребования, с которых они могут быть изъяты в любой момент. Несмотря на то, что это очень дешевые для банков кредитные ресурсы, величина их может в течение времени существенно колебаться, особенно в условиях кризисного состояния экономики, а поэтому значительную часть этих ресурсов банки объективно без ущерба для своей ликвидности не могут использовать для предоставления ссуд. Это подтверждается теми случаями, когда у коммерческих банков возникают проблемы с наличием необходимых средств на корреспондентском счете, т. е. вложения средств в активы не покрываются полностью денежными ресурсами и соответственно банки не могут обеспечить выполнение обязательств перед кредиторами [65.c.72].

В процессе управления ликвидностью банков определенную роль играет межбанковский кредит. Удельный вес кредита, предоставляемого коммерческими банками друг другу, первоначально имел тенденцию к росту, хотя на него оказывает влияние в определенные периоды времени денежно-кредитная и финансовая политика государства. Для регулирования уровня ликвидности этот вид пассивов может быть достаточно приемлемым для коммерческих банков, так как его отличают в определенных случаях надежность, значительная величина ресурсов, которую можно получить в предельно сжатые сроки, сравнительно более длительное время пользования по сравнению с другими видами ресурсов.

Одним из основных видов пассивов как по величине, так и по значению являются собственные средства коммерческого банка. Главная их функция заключается в защите интересов акционеров, вкладчиков, всех кредиторов банка, т. е. собственные средства банка служат обеспечением его обязательств перед контрагентами. Наряду с этим собственные средства, находящиеся в денежной форме, могут использоваться в определенной мере в качестве кредитных ресурсов. Эффективность участия собственных средств в управлении ликвидностью банка зависит от их величины, структуры и размещения. Коммерческие банки, владеющие крупными собственными средствами, имеют по сравнению с мелкими и средними банками, при всех прочих равных условиях, более высокий уровень ликвидности, поскольку обладают гораздо большей способностью осуществлять диверсификацию своей деятельности и, что особенно важно в области ссудных операций, переносить потерю части кредитных ресурсов, вложенных в ссуды и не возвращенных заемщиками.

В мировой банковской практике управление ликвидностью осуществляется посредством ряда методов, к которым, в частности, относятся метод общего фонда средств и метод распределения активов. Сущность метода общего фонда средств заключается в том, что в процессе управления активами все виды ресурсов, а это вклады и остатки средств на счетах до востребования, срочные вклады и депозиты, уставный капитал и резервы, объединяются в совокупный фонд ресурсов коммерческого банка. Далее средства этого совокупного фонда распределяются между теми видами активов, которые с позиции банка являются наиболее приемлемыми с точки зрения их прибыльности. При этом обязательным условием является соблюдение адекватного уровня ликвидности средств, вложенных в соответствующие активы, т. е. всегда должно поддерживаться равновесие «прибыльность - ликвидность». При использовании этого метода сначала определяется доля средств, которая может быть размещена в активы, представляющие собой резервы первой очереди, т. е. те средства, которые могут использоваться по первому требованию клиентов для удовлетворения заявок на изъятие вкладов, получение кредитов.

При использовании метода распределения активов или метода конверсии средств, учитывается зависимость ликвидных средств от источников привлеченных банком средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов. При этом принимается во внимание, что средства из каждого источника с учетом их оборачиваемости требуют различного обеспечения и соответственно норм обязательных резервов. В частности, по вкладам до востребования необходимо устанавливать более высокую норму обязательных резервов, чем по срочным вкладам. Отсюда большая доля средств, привлеченных в виде вкладов до востребования, должна помещаться в резервы первой и второй очереди, что позволит обеспечить выполнение обязательств банка перед вкладчиками.

В соответствии с этим методом определяется несколько центров ликвидности (прибыльности), которые еще иначе называются «банками внутри банка». В частности, такими центрами являются: вклады до востребования, срочные вклады и депозиты, уставный капитал и резервы. Из каждого такого центра средства могут размещаться только в определенные виды активов с тем расчетом, чтобы обеспечить их соответствующие ликвидность и прибыльность. Так, поскольку вклады до востребования требуют самого высокого уровня обеспечения, то большая их часть направляется в резервы первой очереди; другая существенная часть вкладов размещается в резервы второй очереди путем приобретения краткосрочных государственных ценных бумаг, и только относительно небольшая доля вкладов до востребования должна быть размещена в ссуды банка с крайне незначительными сроками возврата.

Требования ликвидности для привлеченных средств, относящихся к центру срочных вкладов и депозитов, будут ниже по сравнению с предыдущими, а поэтому основная часть этих средств размещается в ссуды банка, в меньшей мере - в первичные и вторичные резервы, в незначительной части - в ценные бумаги.

Средства, принадлежащие центру уставного капитала и резервов, в определенной мере вкладываются в здания, оборудование, технику и т. п. и частично - в низколиквидные ценные бумаги, паи.

Основным достоинством метода распределения активов по сравнению с методом общего фонда средств считается то, что на основе расчета он позволяет более точно установить долю высоколиквидных активов и за счет ее уменьшения вложить дополнительные ресурсы в высокодоходные активы - ссуды предприятиям и организациям.

В соответствии с данными методами коммерческие банки должны постоянно поддерживать определенное соотношение между привлеченными средствами в разрезе таких источников, как вклады, депозиты, межбанковские кредиты, собственные средства на счетах до востребования, и размещенными средствами в краткосрочные и долгосрочные ссуды банка. При этом учитываются конкретные сроки, на которые привлечены и размещены средства.

В условиях развития конкуренции банки производят начисление процентов по среднегодовым остаткам на расчетных счетах клиентов, чего ранее не производилось. Такая политика банков повышает заинтересованность клиентов в накоплении свободных денежных средств на своих счетах.

Таким образом, банкам следует соблюдать оптимальное соотношение между пассивными и активными депозитными операциями, т. е. вкладами предприятий в банк и вкладами, размещенными одними банками в других банках; определять размер и ликвидность привлекаемых на хранение ценных бумаг для повышения уровня и качества мобильных средств; найти целесообразное минимальное соотношение собственных средств и рисковых активов; разработать методы расчета коэффициента связанности депозитов с учетом особенностей данного банка и руководствоваться ими при размещении депозитов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Пассивные операции играют в коммерческих банках первичную роль по отношению к активным. Именно за их счет происходит привлечение средств для дальнейшей инвестиционной деятельности банков.

В то же время нельзя не сказать, что каждому из источников формирования банковских ресурсов, как депозиты, собственные долговые обязательства или межбанковские кредиты присущи определенные недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона и др. Это ставит вопрос об оптимизации политики формирования ресурсной базы коммерческих банков, поиска новых форм ее выражения. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию формирования ресурсной базы, исходя из их целей и задач.

В дипломной работе рассмотрены теоретические аспекты деятельности коммерческих банков в сфере формирования ресурсной базы, более детально рассмотрена классификация ресурсов, выявлены их особенности. В рамках первого раздела также уделено внимание процессу формирования депозитной политики коммерческих банков, изучены ее субъекты и объекты, принципы и механизм построения, определена роль депозитной политики в системе управления банковскими ресурсами.

Что касается деятельности объекта исследования дипломной работы Стандарт», то здесь можно отметить как позитивные, так и негативные тенденции. К положительным моментам в работе банка можно отнести постоянно расширяющуюся клиентскую базу, рост активов, собственного капитала и привлеченных средств. Однако в структуре привлеченных средств необходимо больше уделять внимания средствам, привлекаемым от населения, так как именно вклады граждан в настоящее время являются наиболее перспективными пассивами и приоритетным направлением банковского роста.

Исследование теоретических основ формирования ресурсной базы банков и оценка сложившейся ситуации в сфере привлечения средств позволили выявить ряд особенностей формирования ресурсов банка «Русский стандарт».

Так, для расширения ресурсного потенциала банку предлагается:

Расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов.

Освоить выпуск сберегательных сертификатов.

Активно использовать выпуск облигаций.

Производить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь.

Таким образом, в ходе написания дипломной работы была достигнута поставленная цель и решены задачи, сформулированные исходя из целевой установки.

Список использованной литературы:

1. Федеральный закон от 3 февраля 1996г. №1 7-Ф3 «О банках и банковской деятельности».

2. Федеральный закон от 01.01.01г. . “Налоговый кодекс Российской Федерации”. Ч. 1.

3. Федеральный закон от 01.01.01г. 40-Ф3 «Несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

4. Федеральный закон от 5 августа 2000г. «Налоговый кодекс Российской Федерации». Ч. 2.

5. Федеральный закон от 01.01.01г. 3 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации о налогах и сборах».

6. Гражданский кодекс от 01.01.01г. М.: Юридическая литература, 1997.

7. Инструкция ЦБР от 1 октября 1997г. № 17 «О составлении финансовой отчетности».

8. Инструкция ЦВР от 01.01.01г. « О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации”.

9. Инструкция ЦБР от 01.01.01г. “Об обязательных нормативах банков”.

10. Инструкция ЦБР от 01.01.01г. “О порядке формирования кредитной организацией резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”.

11. Анализ и оценка Банковской деятельности / .— М: Вершина 2006.

12. Банки на развивающихся рынках: В 2-х томах. Т. 2. Интерпретирование финансовой отчетности / Крис Дж. Барлтроп, Диана МакНотон; Пер. с англ.

М.: Финансы и статистика, 1999.

1З. Банковские системы развитых стран / .— М.: Экзамен 2001

14. Банки на развивающихся рынках: В 2-х томах. Т. 1 Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам / Диана МакНотон, Дональд, Дж. Карлсон, Клайтон Таунсенд Дитц и др.; пер. с англ.. — М.: Финансы и статистика, 1999.

15. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов/ Под. ред. проф. . — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

16. Батракова анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. — М.: Издательская корпорация «Логос», -2005.

17. Экономический анализ инвестиционных проектов / Пер. с англ. под ред. . — М.: Банки и биржи ЮНИТИ 2000.

18 , Крицмен методы финансового лизинга. - М.: ИНФРА-М, 2001.

19. , Е Анализ финансовых результатов Банковской деятельности: Учебное пособие. М.: КНОРУС, 2004.

20. Вахрушина управленческий учет: Уче6ник для вузов. — М.: Финстатинформ, 2000.

21. Брайович Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ.; вступ. сл. д. э. н. . М.: Весь Мир, 2004.

22. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Кол. ант.: и др.; Под ред. . 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ, 2005.

23. Финансы Деньги Кредит и Банки/ Под. Ред. В. Е Леонтьев, С-П 2003.

24. , Маркова ОМ., Стародубцева операции. М.: Форум, 2005.

25. Киселева банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений. - М.: Едиториал УРСС, 2002.

26. Ковалев анализ: методы и процедуры. — М.: Финансы и статистика, 2001.

27.Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / , . СП6.: Питер, 2003.

28. Международные стандарты финансовой отчетности 2005: Издание на русском языке. М.: Аскери; АССА, 2005.

29. , , Подольский и операционная техника в банках. Техника и учет расчетов банковскими картами: Учебное пособие для вузов / ВЗФЭИ. М.: Банки и биржи; Финстатин форм, 2002.

30. Панова финансового состояния коммерческого банка. М.:

Финансы и статистика, 1996.

31. Ричард. Т. Количественные методы анализа хозяйственной деятельности/ Пер. с англ. — М.: Издательство «Дело и Сервис», 1999.

32. Роуз менеджмент/ Пер. с англ. 2-го изд. М.: Дело Лтд,

2001.

33. Смирнова бухгалтерского и налогового учета банковских операций / Под ред. — Вып. № 2 (8), 2003г. — (Библиотека журнала «Бухгалтерский учет в кредитных организациях»).

34. Теория экономического анализа / , , ; Под ред. — 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансьт и статистика, 2004.

35. Учет и операционная техника в банках. Техника и учет расчетов Банковскими картами: Учеб. пособие / , , ; ВЗФЭИ. М.: Финстатинформ, 2002.

36. Финансовый анализ в коммерческом Банке / , . — М.: Финансы и статистика, 2001.

37. Банковское дело / Под. Ред. М- Финансы и статистика 2005.

38. «Основы банковского дела» М: Бератор-Пресс, 2003

39. «Технология и организация работы банка.» М:, ДеКа, 1998.

40. «Работа банка с корпоративными клиентами» М: Юнити-Дана, 2002.

41. , «Развитие банковской системы и инновационные банковские продукты. Пластиковые карты» М: Гелиос, 2002

42. «Кредитный департамент банка. Организация эффективной работы» М: Альпина, 2002.

43. «Антикризисное управление. Контроль и риски коммерческих банков и фирм в России» М: Едиториал УРСС, 2002.

44. «Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности.» Учебное пособие для ВУЗов. М: Экзамен, 2002.

45. «Анализ финансового состояния коммерческого банка.» М: Финансы и статистика, 2001.

46. «Кредитная политика коммерческого банка» М: Экзамен,1998.

47. «Себестоимость в банках, сборник нормативных документов» М: МЗ Пресс, 2000.

48. «Организация деятельности коммерческого банка.» Учебное пособие. М: Инфра-М, 2001.

49. «Основные направления комплексного анализа деятельности» Бухгалтерия и банки, 2001. N7 с.9-17

50. Аллен «Реинжиниринг банка. Программа выживания и успеха» М.: Альпина, 2002.

51. «Банковский менеджмент» Пер. с англ. 2-го изд. М.: МЗ Пресс, 1998.

52 «Банковское дело» М: МарТ, 2002.

53 «Банковский учет» М.: Финансы и статистика, 2000.

54. «Система комплексного экономического анализа деятельности кредитных организаций» Бухгалтерия и банки,1999. N 2 с.

55. , А «Аудит банковской деятельности» М.: Теис, 2002.

56. Тагирбеков банковской деятельности. Банковское дело М.: Инфра-М, 2002.

57. «Банковское дело» М.: Юнити-Дана, 2002.

58. , «Денежное обращение и банки».Учебное пособие. М: Финансы и статистика, 2000.

59. «Осваиваем банковское дело» М.: Юнити-Дана, 1996.

60. ., , «Нововведения в банковском бизнесе России». М.: Финансы и статистика, 1998.

61. «Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки.» М.: Финансы и статистика, 1999.

62. «Банковское дело: стратегическое руководство» М: Консалтбанкир, 2001.

63. «Сбалансированная система показателей как средство управления предприятием» Проблемы теории и практики управления. 2000. N 4,с.108-113

64. , «Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты». М.: Метаинформ,1999.

65. «Финансовый анализ в коммерческом банке.» М: ИНФРА-М, 1999.

66. «Управление инвестициями». М.: Финансы и статистика, 1999.

67. «Операции коммерческих банков: отечественный и зарубежный опыт» 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 1995.

68. Сводный отчет о прибылях и убытках коммерческого банка «Русский Стандарт» за год.

69. Сводный отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов коммерческого банка «Русский Стандарт» за г.

70. Сводный бухгалтерский баланс коммерческого банка «Русский Стандарт» за г.

71. РБК daily ежедневная деловая газета М.:№12 2008.

72. : №6 2008.

73. Официальный сайт банка русский стандарт http://www. bank. *****