На начальном этапе работы проекта размер оборотных средств составит 125руб. Этой величины будет достаточно, чтобы обеспечить все текущие потребности проекта в оборотных средствах в течении 1 месяца работы. Учитывая, что услуги будут оказываться преимущественно по предоплате, а изъятия оборотных денежных средств в течении всего периода реализации проекта не предполагается, то можно сделать вывод о достаточности оборотных средств для реализации проекта.

7.6. Инвестиционные издержки

Инвестиционные затраты будут осуществлены лишь в период старта проекта – август 2012г. Планируется, что в последующие периоды проект будет полностью самоокупаем и начнет приносить прибыль с сентября 2012г. Совокупный размер инвестиционных затрат приведен ниже:

№

Структура инвестиционных издержек

Предстоящие затраты (руб.)

1.

Капитальные затраты

38 529 145,00

 

2.

Всего инвестиционных издержек

38 529 145,00

 

7.7. Расчет прибылей, убытков и денежных потоков

Отчет о прибылях и убытках.

Представляет собой самую привычную форму финансовой оценки (форма №2 приложения к балансу предприятия). Назначение этой формы – анализ на каждом интервале планирования соотношения доходов предприятия (проекта), относимых в соответствии с учетной политикой предприятия к данному периоду, со связанными с ними расходами, а также налоговыми выплатами и дивидендами.

Отчет о прибылях и убытках необходим для оценки эффективности текущей (хозяйственной) деятельности. Его анализ позволяет также оценить размер чистой прибыли, являющейся наряду с амортизацией одним из основных источников денежных средств, для возврата займов, привлеченных на финансирование инвестиционных издержек проекта. Однако наличие и размер чистой прибыли не является единственным критерием успешности реализации инвестиционного проекта, так как используемые в отчете о прибылях и убытках «доходы» и «расходы», как правило, не отражают действительного движения денежных средств в данном интервале планирования. В частности, оплата сырья обычно происходит в интервалах планирования, предшествующих периоду их использования в производстве, а поступление средств за готовую продукцию, произведенную в данном периоде, – в последующих интервалах планирования.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Отчет о прибылях и убытка в разрезе каждого месяца реализации проекта приведен в приложении к настоящему бизнес плану.

Отчет о движении денежных средств

Предназначен для расчета денежного потока проекта и оценки его финансовой реализуемости.

Денежный поток проекта рассчитывается на каждом интервале планирования проекта как сальдо притока и оттока денежных средств:

¾  приток: поступления от реализации продукции (услуг), внереализационные доходы (продажа основных средств и пр.), увеличение акционерного (уставного) капитала за счет денежных взносов акционеров (учредителей), привлечение заемных средств (кредиты, ссуды, облигации);

¾  отток: инвестиционные издержки, текущие затраты (без амортизации), налоги и отчисления, погашение займов и выплата процентов, выплата дивидендов.

Основным условием финансовой реализуемости проекта является положительное значение накопленного денежного потока проекта (рассчитанного нарастающим итогом) на каждом интервале планирования проекта. Выполнение данного условия обеспечивается подбором соответствующих источников финансирования, покрывающих дефицит денежных средств на этапе осуществления капитальных затрат и формирования первоначальных оборотных средств. Нехватка наличности в каком-либо из последующих интервалах планирования, как правило, означает «банкротство» проекта, то есть его финансовую несостоятельность при данных условиях финансирования. При этом расчет других показателей эффективности проекта теряет смысл.

Отчет о движении денежных средств (кэш-фло) в разрезе каждого месяца реализации проекта приведен в приложении к настоящему бизнес плану.

7.8. Источники, формы и условия финансирования

Финансирование проекта будет производится за счет следующих источников:

№ п/п

Наименование источников и форм финансирования

Сумма, руб

Удельный вес,%

1

Средства инициатора проекта

5 394 370,75

14

2

Заемные средства

33 134 774,25

86

ИТОГО

38 529 145,00

100

Заемные средства в сумме 33 134 774,25 руб. будут привлечены у сроком на 5 лет под 13% годовых с отсрочкой погашения основного долга в 1 год в период приобретения дорожной техники (август 2012г.). Полученный кредит целиком будет израсходован на приобретение дорожной техники. Собственные средства инициатора проекта в сумме 5 394 370,75 рублей также будут израсходованы на оплату приобретаемой дорожной техники.

График погашения основного долга по кредиту приведен ниже:

Строка

8.2012

9.2012

10.2012

11.2012

12.2012

1.2013

2.2013

~PE_Get( 1,1,-1){Выплата основного долга по кредиту}

~PE_Get( 1,0,0){}

~PE_Get( 1,0,1){}

~PE_Get( 1,0,2){}

~PE_Get( 1,0,3){}

~PE_Get( 1,0,4){}

~PE_Get( 1,0,5){}

~PE_Get( 1,0,6){}

~PE_Get( 1,-1,-1){ИТОГО}

~PE_Get( 1,1,0){}

~PE_Get( 1,1,1){}

~PE_Get( 1,1,2){}

~PE_Get( 1,1,3){}

~PE_Get( 1,1,4){}

~PE_Get( 1,1,5){}

~PE_Get( 1,1,6){}

Строка

3.2013

4.2013

5.2013

6.2013

7.2013

8.2013

~PE_Get( 1,1,-1){Выплата основного долга по кредиту}

~PE_Get( 1,0,7){}

~PE_Get( 1,0,8){}

~PE_Get( 1,0,9){}

~PE_Get( 1,0,10){}

~PE_Get( 1,0,11){}

~PE_Get( 1,0,12){690 300,00}

~PE_Get( 1,-1,-1){ИТОГО}

~PE_Get( 1,1,7){}

~PE_Get( 1,1,8){}

~PE_Get( 1,1,9){}

~PE_Get( 1,1,10){}

~PE_Get( 1,1,11){}

~PE_Get( 1,1,12){690 300,00}

Строка

9.2013

10.2013

11.2013

12.2013

1.2014

2.2014

3.2014

~PE_Get( 2,1,-1){Выплата основного долга по кредиту}

~PE_Get( 2,0,13){690 300,00}

~PE_Get( 2,0,14){690 300,00}

~PE_Get( 2,0,15){690 300,00}

~PE_Get( 2,0,16){690 300,00}

~PE_Get( 2,0,17){690 300,00}

~PE_Get( 2,0,18){690 300,00}

~PE_Get( 2,0,19){690 300,00}

~PE_Get( 2,-1,-1){ИТОГО}

~PE_Get( 2,1,13){690 300,00}

~PE_Get( 2,1,14){690 300,00}

~PE_Get( 2,1,15){690 300,00}

~PE_Get( 2,1,16){690 300,00}

~PE_Get( 2,1,17){690 300,00}

~PE_Get( 2,1,18){690 300,00}

~PE_Get( 2,1,19){690 300,00}

Строка

4.2014

5.2014

6.2014

7.2014

8.2014

9.2014

10.2014

~PE_Get( 3,1,-1){Выплата основного долга по кредиту}

~PE_Get( 3,0,20){690 300,00}

~PE_Get( 3,0,21){690 300,00}

~PE_Get( 3,0,22){690 300,00}

~PE_Get( 3,0,23){690 300,00}

~PE_Get( 3,0,24){690 300,00}

~PE_Get( 3,0,25){690 300,00}

~PE_Get( 3,0,26){690 300,00}

~PE_Get( 3,-1,-1){ИТОГО}

~PE_Get( 3,1,20){690 300,00}

~PE_Get( 3,1,21){690 300,00}

~PE_Get( 3,1,22){690 300,00}

~PE_Get( 3,1,23){690 300,00}

~PE_Get( 3,1,24){690 300,00}

~PE_Get( 3,1,25){690 300,00}

~PE_Get( 3,1,26){690 300,00}

Строка

11.2014

12.2014

1.2015

2.2015

3.2015

4.2015

5.2015

~PE_Get( 4,1,-1){Выплата основного долга по кредиту}

~PE_Get( 4,0,27){690 300,00}

~PE_Get( 4,0,28){690 300,00}

~PE_Get( 4,0,29){690 300,00}

~PE_Get( 4,0,30){690 300,00}

~PE_Get( 4,0,31){690 300,00}

~PE_Get( 4,0,32){690 300,00}

~PE_Get( 4,0,33){690 300,00}

~PE_Get( 4,-1,-1){ИТОГО}

~PE_Get( 4,1,27){690 300,00}

~PE_Get( 4,1,28){690 300,00}

~PE_Get( 4,1,29){690 300,00}

~PE_Get( 4,1,30){690 300,00}

~PE_Get( 4,1,31){690 300,00}

~PE_Get( 4,1,32){690 300,00}

~PE_Get( 4,1,33){690 300,00}

Строка

6.2015

7.2015

8.2015

9.2015

10.2015

11.2015

12.2015

~PE_Get( 5,1,-1){Выплата основного долга по кредиту}

~PE_Get( 5,0,34){690 300,00}

~PE_Get( 5,0,35){690 300,00}

~PE_Get( 5,0,36){690 300,00}

~PE_Get( 5,0,37){690 300,00}

~PE_Get( 5,0,38){690 300,00}

~PE_Get( 5,0,39){690 300,00}

~PE_Get( 5,0,40){690 300,00}

~PE_Get( 5,-1,-1){ИТОГО}

~PE_Get( 5,1,34){690 300,00}

~PE_Get( 5,1,35){690 300,00}

~PE_Get( 5,1,36){690 300,00}

~PE_Get( 5,1,37){690 300,00}

~PE_Get( 5,1,38){690 300,00}

~PE_Get( 5,1,39){690 300,00}

~PE_Get( 5,1,40){690 300,00}

Строка

1.2016

2.2016

3.2016

4.2016

5.2016

6.2016

7.2016

~PE_Get( 6,1,-1){Выплата основного долга по кредиту}

~PE_Get( 6,0,41){690 300,00}

~PE_Get( 6,0,42){690 300,00}

~PE_Get( 6,0,43){690 300,00}

~PE_Get( 6,0,44){690 300,00}

~PE_Get( 6,0,45){690 300,00}

~PE_Get( 6,0,46){690 300,00}

~PE_Get( 6,0,47){690 300,00}

~PE_Get( 6,-1,-1){ИТОГО}

~PE_Get( 6,1,41){690 300,00}

~PE_Get( 6,1,42){690 300,00}

~PE_Get( 6,1,43){690 300,00}

~PE_Get( 6,1,44){690 300,00}

~PE_Get( 6,1,45){690 300,00}

~PE_Get( 6,1,46){690 300,00}

~PE_Get( 6,1,47){690 300,00}

Строка

8.2016

9.2016

10.2016

11.2016

12.2016

1.2017

2.2017

~PE_Get( 7,1,-1){Выплата основного долга по кредиту}

~PE_Get( 7,0,48){690 300,00}

~PE_Get( 7,0,49){690 300,00}

~PE_Get( 7,0,50){690 300,00}

~PE_Get( 7,0,51){690 300,00}

~PE_Get( 7,0,52){690 300,00}

~PE_Get( 7,0,53){690 300,00}

~PE_Get( 7,0,54){690 300,00}

~PE_Get( 7,-1,-1){ИТОГО}

~PE_Get( 7,1,48){690 300,00}

~PE_Get( 7,1,49){690 300,00}

~PE_Get( 7,1,50){690 300,00}

~PE_Get( 7,1,51){690 300,00}

~PE_Get( 7,1,52){690 300,00}

~PE_Get( 7,1,53){690 300,00}

~PE_Get( 7,1,54){690 300,00}

Строка

3.2017

4.2017

5.2017

6.2017

7.2017

~PE_Get( 8,1,-1){Выплата основного долга по кредиту}

~PE_Get( 8,0,55){690 300,00}

~PE_Get( 8,0,56){690 300,00}

~PE_Get( 8,0,57){690 300,00}

~PE_Get( 8,0,58){690 300,00}

~PE_Get( 8,0,59){690 674,25}

~PE_Get( 8,-1,-1){ИТОГО}

~PE_Get( 8,1,55){690 300,00}

~PE_Get( 8,1,56){690 300,00}

~PE_Get( 8,1,57){690 300,00}

~PE_Get( 8,1,58){690 300,00}

~PE_Get( 8,1,59){690 674,25}

График уплаты процентов по кредиту приведен ниже:

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22