Задания и методические указания к выполнению курсовой работы (стр. 4 )

Формирование отчета о движении денежных средств по информации счетов бухгалтерского учета

Наименование строки	№ строки	Сумма по отчету	Содержание информации, используемой для заполнения строк отчетности (содержание операций за период)	Д	К	Сумма по операции
Остаток на начало года	100		Счет 50 Счет 51

Продолжение таблицы 1.3.

			Счет 52 Счет 55 Всего
Движение денежных средств по текущей деятельности
Средства, полученные от покупателей, заказчиков	110		Операции за период: 1) 2) 3) и т. д.
Прочие доходы	120		Операции за период: 1) 2) 3) и т. д.
Денежные средства, направленные на оплату товаров, работ, услуг, сырья	150		Операции за период: 1) 2) 3) и т. д.
на оплату труда	160		Операции за период: 1) 2) 3) и т. д.
Средства, полученные от покупателей, заказчиков	110		Операции за период: 1) 2) 3) и т. д.
Прочие доходы	120		Операции за период: 1) 2) 3) и т. д.
Денежные средства, направленные на оплату товаров, работ, ус	150		Операции за период: 1) 2) 3)

Продолжение таблицы 1.3.

луг, сырья			и т. д.
на оплату труда	160		Операции за период: 1) 2) 3) и т. д.
на выплату дивидендов, процентов	170		Операции за период: 1) 2) 3) и т. д.
на расчеты по налогам	180		Операции за период: 1) 2) 3) и т. д.
прочие расходы			Операции за период: 1) 2) 3) и т. д.
Чистые денежные средства от текущей деятельности	200
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
Выручка от продажи основных средств и внеоборотных активов	210		Операции за период: 1) 2) 3) и т. д.
Выручка от продажи ценных бумаг и финансовых вложений	220		Операции за период: 1) 2) 3) и т. д.

Продолжение табл. 1.3

Полученные дивиденды	230		Операции за период: 1) 2) 3) и т. д.
Полученные проценты	240		Операции за период: 1) 2) 3) и т. д.
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям	250		Операции за период: 1) 2) 3) и т. д.
Приобретение дочерних организаций	280		Операции за период: 1) 2) 3) и т. д.
Приобретение ОС, НМА и прочих внеоборотных активов	290		Операции за период: 1) 2) 3) и т. д.
Приобретение ценных бумаг и финансовых вложений	300		Операции за период: 1) 2) 3) и т. д.
Займы другим организациям	310		Операции за период: 1) 2) 3) и т. д.
Чистые денежные средства от текущей деятельности	340

Окончание табл. 1.3