Учет финансовых операций от реализации продукции, работ, услуг на примере (стр. 5 )

Основные средства

Показатель	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец отчетного периода
наименование	код
1	2	3	4	5	6
Машины и оборудование	080	550	50	(12)	588
Итого	130	550	50	(12)	588

("37")  

Показатель	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
наименование	код
1	2	3	4
Амортизация основных средств - всего	140	368	452
в том числе:
машин, оборудования, транспортных средств	142	360	441
других	143	8	11
Получено объектов основных средств в аренду - всего	160	2648	2648
в том числе: Арендованное помещение	161	1804	1804
ТС Peugeot Partner	162	398	398
ТС Peugeot Partner-2	163	446	446
Показатель	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода
наименование	код
1	2	3	4
Дебиторская задолженность: краткосрочная - всего	610	8752	9858
в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками	611	2708	8029
авансы выданные	612	3674	668
прочая	613	2371	1161
Итого	630	8752	9858
Кредиторская задолженность: краткосрочная - всего	640	14335	8727
в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками	641		627
авансы полученные	642	14020	7610
расчеты по налогам и сборам	643	156	489
прочая	646	159	-
Итого	660	14335	8727
Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат) Показатель		За отчетный год	За предыдущий год
наименование	код
1	2	3	4
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): расходов будущих периодов	766	(76)	4

("38")  

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к балансу за 2008 г

Общество с Ограниченной Ответственностью «Виктория»

зарегистрировано в Московской Регистрационной палате 16 апреля 2001 г. Per. N 002.040.524

Государственным учреждением Московская регистрационная палата Зарегистрировано под № декабря 2002 года.

Коды: ,71200 , 29.56.9

Юридический адрес: 123363 г. Москва, Героев Панфиловцев ул. д. 12, корп.1, этаж 1 пом.7, комн. 1-6

Фактический адрес: 125167 г. Москва Ленинградский пр-т, стр. 14,ком 302

Телефон: , факс.

Финансовую деятельность Общество начало в 3 кв. 2001г. и является малым предприятием. Был открыт расчетный счет в Московский Кредитный Банк», и расчетный счет в .

Уставный капитал объявленруб. Внесен полностью.

Основным видом деятельности Общества является оптовая торговля проффесиональной кухонной техникой и запасными частями к ней, а также осуществление сервисного обслуживания кухонной техники. Работа проводилась как на основании договоров, так и по выставленным счетам.

Бухучет ведется с использованием ПК на Профессиональной бухгалтерской системе 1С. Учет выручки ведется по моменту отгрузки продукции и предъявления заказчику расчетных документов. Момент определения налоговой базы по НДС - с 2006 года по отгрузке.

Средняя численность работающих за год составила 22 человека.

За 2008 г. выручка от оптовой торговли составиларуб. (без НДС). Стоимость покупных товаров 7 руб. (без НДС). Выручка от услуг (ремонта и монтажных работ) - составила 9 руб. (без НДС).

В течение года были получены положительные (руб.) и отрицательные руб.) суммовые разницы. В налоговом учете они учтены как внереализационные доходы и расходы.

В бухгалтерском учете получены положительные курсовые разницы 1 руб. и отрицательные руб.

Предприятие начислило и перечисляло налоги: НДС, налог на имущество. В первом квартале по балансу были убытки. По итогам года получена прибыль в сумме 2 руб.

("39") ЕСН оплачен в полном объеме и в соответсвии с рассчетами.

На основании заключенного с аудиторской фирмой договором была проведена

аудиторская проверка, получено положительное заключение.

Аудиторское заключение прилагается к балансу.

Генеральный директор

Оборотно-сальдовая ведомость за 2008 г. Виктория »

Счет	Сальдо на начало периода	Обороты за период	Сальдо на конец периода
Код	Наименование	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	Основные средства	550,110.92		62,268.65	24,300.00	588,079.57
01.1	ОС в организации	550,110.92		50,118.65	12,150.00	588,079.57
01.2	Выбытие ОС			12,150.00	12,150.00
02	Амортизация ОС		367,913.67	12,150.00	96,273.17		452,036.84
02.1	Аморт. ОС, уч. на сч.01.1		367,913.67	12,150.00	96,273.17		452,036.84
08	Влож. во внеоборотн. активь			50,118.65	50,118.65
08.4	Приобр. отд. объектов ОС			50,118.65	50,118.65
10	Материалы	2,819,399.16		467,072.77	2,981,233.98	305,237.95
10.1	Сырье и материалы	46,588.64		422,780.70	350,547.86	118,821.48
10.2	Покупные полуф. и компл.	2,763,627.47			2,577,211.00	186,416.47
10.6	Прочие материалы	9,183.05		3,671.19	12,854.24
10.9	Инвентарь и хоз. прин-ти			40,620.88	40,620.88
19	НДС по приобр. ценностям	49,286.43		14,634,333.04	14,683,619.47
19.1	НДС по приобретенным ОС			9,021.35	9,021.35
19.3	НДС по приобретенным МГ	49,286.43		14,625,311.69	14,674,598.12
20	Основное производство			11,657,552.20	11,657,552.20
26	Общехозяйственные расхо			5,606,368.19	5,606,368.19
40	Выпуск продукции			2,680,743.20	2,680,743.20
41	Товары	5,815,572.65		77,589,318.55	77,006,940.17	6,397,951.03
41.1	Товары на складах	5,815,572.65		77,589,318.55	77,006,940.17	6,397,951.03
43	Готовая продукция			2,680,743.20	2,680,743.20
44	Расходы на продажу			419,830.51	419,830.51
44.1	Издержки обращения			419,830.51	419,830.51
44.1.1	Изд. обр., не обл. ЕНВД			419,830.51	419,830.51
51	Расчетные счета	6,276,762.22		111,970,232.24	114,124,067.54	4,122,926.92
МКБ	6,276,762.22		111,970,232.24	114,124,067.54	4,122,926.92
60	Расчеты с поставщиками	3,673,544.73		150,013,802.88	153,646,812.78	40,534.83
60.1	Расч. с пост, в руб.		75.00	95,702,041.85	96,329,406.65		627,439.80
60.2	Авансы выданные в руб.	3,673,619.73		54,311,761.03	57,317,406.13	667,974.63
62	Расч. с покупател. и зак.		11,312,172.44	167,190,853.07	155,460,140.81	418,539.82
32)1	Расч. с покуп. в руб.	2,708,271.00		111,363,525.98	106,043,154.92	8,028,642.06
б2.2	Авансы получ. в руб.		14,020,443.44	55,827,327.09	49,416,985.89		7,610,102.24
68	Налоги и сборы	55,995.00		24,321,499.75	24,866,650.79		489,156.04
68.1	Налог на доходы физ. лиц	98.00		848,625.00	848,723.00
68.2	НДС		154,877.00	23,451,430.80	23,312,966.84		16,413.04
68.4	Налог на прибыль	211,887.00		17,154.00	701,017.00		471,976.00
68.4.1	Расчеты с бюджетом	211,887.00		17,154.00	701,017.00		471,976.00
68.8	Налог на имущество		1,113.00	4,289.95	3,943.95		767.00
69	Расч. по соц. страхованию	17,941.74		1,544,393.95	1,562,335.69
69.1	Социальное страхование	13,714.82		157,955.00	171,669.82
69.2	Пенсионное обеспечение	4,869.57		1,188,417.94	1,193,287.51
69.2.1	Федеральный бюджет	1,460.87		357,786.64	359,247.51
69.2.2	Страховой ПФ	3,408.70		668,769.23	672,177.93
69.2.3	Накопительный ПФ			161,862.07	161,862.07
69.3	Медицинское страхование	754.79		183,742.74	184,497.53
69.3.1	ФФОМС	267.83		66,867.05	67,134.88
69.3.2	ТФОМС	486.96		116,875.69	117,362.65
69.11	Страхование от НС и ПЗ		1,397.44	14,278.27	12,880.83
Щ}	Расч. по оплате труда		-656.70	6,535,979.63	6,536,636.33
LV	Расч. с подотчетн. лицами	508.48		299,415.65	299,415.65	508.48
71.1	Расчеты в рублях	508.48		299,415.65	299,415.65	508.48
76	Разн. дебиторы, кредиторь	1,980,759.86		24,529,625.35	25,349,522.32	1,160,862.89
76.1	Расч. по страхован, в руб.		54,708.57	99,727.71	45,019.14
76.1.1	Имущественное страхован1		54,708.57	99,727.71	45,019.14
76.5	Расч. с деб. и кред. в руб.			11,561,725.33	11,561,725.33
76.АВ	НДС с авансов получ.	2,138,711.70		7,132,447.09	8,110,295.90	1,160,862.89
76.3П	Расч. с банками по з/п			5,632,481.95	5,632,481.95
76.Н	Отложенные налоги		103,243.27	103,243.27
76.Н.1	НДС		103,243.27	103,243.27
80	Уставный капитал		10,000.00				10,000.00
84	Нераспределенная прибыл		9,696,780.57	223,499.66	2,680,561.57		12,153,842.48
84.1	Прибыль, подлеж. распред		223,327.10	223,499.66	2,457,061.91		2,456,889.35
84.3	Нераспр. приб. в обращени		9,473,453.47		223,499.66		9,696,953.13
90	Продажи			330,432,180.19	330,432,180.19
90.1	Выручка			110,035,734.88	110,035,734.88
90.1.1	Выручка, не обл. ЕНВД			110,035,734.88	110,035,734.88
90.2	Себестоимость продаж			85,983,749.17	85,983,749.17
90.2.1	Себест. прод., не обл. ЕНВД			85,983,749.17	85,983,749.17

("40")  

Счет	Сальдо на начало периода	Обороты за период	Сальдо на конец периода
Код	Наименование	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
90.3	НДС			16,061,848.24	16,061,848.24
90.7	Расходы на продажу			419,830.51	419,830.51
90.7.1	Расх. на прод.,не обл. ЕНВД			419,830.51	419,830.51
90.8	Управленческие расходы			5,606,368.19	5,606,368.19
90.8.1	Упр. расх., не обл. ЕНВД			5,606,368.19	5,606,368.19
90.9	Прибыль/убыток от продаж			112,324,649.20	112,324,649.20
91	Прочие доходы и расходы			3,569,735.59	3,569,735.59
91.1	Прочие доходы			1,514,115.95	1,514,115.95
91.2	Прочие расходы			318,440.21	318,440.21
91.9	Сальдо пр. дох. и расх.			1,737,179.43	1,737,179.43
97	Расходы будущих периодо!	146,328.79		49,819.14	125,754.06	70,393.87
99	Прибыли и убытки			5,671,592.31	5,671,592.31
99.1	Прибыли и убытки			5,671,592.31	5,671,592.31
	21,386,209.98	21,386,209.98	942,213,128.37	942,213,128.37	13,105,035.36	13,105,035.36

("41") preview_end()