Приложение к письму НБ РБ
от ________№____________
ПРОЕКТ[1]
Стандарт качества управления риском ликвидности
в кредитных организациях
1. Общие положения
1.1 Предметом регулирования данного Стандарта является процесс управления ликвидностью в кредитных организациях, который представляет собой комплекс взаимосвязанных организационных, информационных, финансовых и юридических мероприятий, объединенных единой технологией, направленной на обеспечение своевременного и полного исполнения кредитной организацией своих обязательств.
1.2 Настоящий Стандарт представляет собой:
- совокупность требований, отражающих состояние лучшей банковской практики в отношении управления процессами, нацеленными на обеспечение своевременного и полного исполнения кредитной организацией своих обязательств;
- инструмент оценки и самооценки качества управления риском ликвидности в кредитной организации широким кругом заинтересованных лиц, в том числе клиентами кредитной организации, акционерами, советом директоров, руководством, контрагентами, органами регулирования и надзора;
- инструмент управления риском ликвидности;
- документ, реализующий требования процессного подхода к организации деятельности кредитной организации в сфере управления риском ликвидности.
1.3 Основными целями настоящего Стандарта являются:
-повышение стабильности функционирования банковской системы;
- повышение конкурентоспособности и финансовой устойчивости кредитных организаций в результате приведения мер по управлению риском ликвидности в соответствие с передовой отечественной и международной практикой;
-установление единых требований к процессу управления риском ликвидности в коммерческом банке;
-повышение эффективности мероприятий по контролю за состоянием ликвидности в коммерческом банке;
-повышение общей культуры банковского дела, доверия населения, предприятий и организаций (общества в широком понимании) к кредитным организациям, что является необходимой предпосылкой для развития кредитной организации, повышения эффективности банковской деятельности.
1.4 Основными лицами, заинтересованными во внедрении данного Стандарта, являются:
1.4.1 Кредитные организации.
Внедрение Стандарта позволит им:
- улучшить процесс управления риском ликвидности;
- повысить финансовую устойчивость, эффективность деятельности, конкурентоспособность;
- улучшить деловую репутацию.
1.4.2 Клиенты кредитных организаций.
В результате внедрения Стандарта получат доступ к информации о состоянии ликвидности кредитной организации, об организации процесса управления ликвидностью, что позволит им более обоснованно формировать мнение о стабильности и устойчивости кредитной организации.
1.4.3 Органы управления кредитных организаций (акционеры, совет директоров, правление).
Внедрение Стандарта предполагает реализацию наилучшей практики корпоративного управления в области политики управления ликвидностью банка. Регламентированность процессов и хорошо организованный внутренний контроль позволяют повысить эффективность управления и рентабельность бизнеса, избежать непредвиденных потерь и корпоративных конфликтов.
1.4.4 Орган банковского регулирования и надзора.
Внедрение Стандарта позволяет повысить конкурентоспособность, рыночную адаптивность кредитных организаций, улучшить качество их корпоративного управления и, тем самым, способствует повышению уровня защищенности кредиторов и вкладчиков кредитных организаций, финансовой устойчивости банковской системы в целом.
Оценка качества управления риском ликвидности, перспектив развития бизнеса и финансового состояния кредитных организаций может учитываться в целях дифференциации и оптимизации режима банковского надзора.
1.4.5 Государство.
Наилучшее управление ликвидностью способствует своевременному и полному исполнению кредитной организацией своих обязательств, что создает условия для экономического роста и отвечает интересам государства, ответственного за рост благосостояния граждан. Повышение конкурентоспособности отечественных кредитных организаций, сохранение самостоятельности национальной банковской системы – одно из условий обеспечения экономической безопасности государства.
2. Основные термины и определения
Ликвидность – способность обеспечить своевременное и полное исполнению своих денежных и иных обязательств.
Риск ликвидности – риск неисполнения банком платежей по своим обязательствам в связи с несовпадением потоков поступлений и списаний денежных средств по срокам и в разрезе валют.
Обязательные нормативы ликвидности Банка России – норматив мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной (Н4) ликвидности, определяемые в соответствии с Инструкцией «Об обязательных нормативах банков» от 01.01.2001.
Лимиты и ограничения на проводимые Банком операции:
· лимиты на первичные резервы ликвидности – минимальный объем средств на корреспондентском счете в ЦБ и на счетах в банках высшей категории надежности за вычетом покупной ликвидности (разница между объемом привлеченных и размещенных межбанковских кредитов),
· лимиты на вторичные резервы ликвидности – минимальный объем вложений в ликвидные активы (денежный актив или финансовый актив, возможный срок реализации которого не превышает 30 дней);
· общий лимит на труднореализуемые активы – максимальный объем кредитов, вложений в инвестиционные и некотируемые ценные бумаги, основных средств и др.
Показатели, характеризующие состояние ликвидности банка:
· Показатель избытка/дефицита ликвидности 
определяется как разность между активами и обязательствами Банка, погашаемыми на соответствующих сроках.
где А(Т) – активы со сроком погашения от «до востребования» до Т дней,
О(Т) – обязательства со сроком погашения от «до востребования» до Т дней.
· Коэффициенты ликвидности К(Т) отражают степень риска ликвидности в соответствующем временном диапазоне. Коэффициент ликвидности определяется по формуле:
К(Т)=(А(Т)+Lдоп.)/О(Т),
где Lдоп. – дополнительный объем ликвидности. Дополнительный объем ликвидности определяется отдельно по рублям и по валюте и является оценкой максимальной величины дополнительных финансовых ресурсов, которые банк имеет возможность изыскать в течение 1 рабочего дня путем проведения Казначейством операций на денежном и фондовом рынке.
№ п/п | Элементы организации процесса | Уровень зрелости процессов | |||
0 «Нулевой» (процессы управления не применяются) | 1 «Начальный» (процессы специализированы и неорганизованны) | 2 «Повторяемый» (процессы повторяются на регулярном основании) | 3 «Определенный» (процессы документированы взаимосвязаны) | 4 «Управляемый» (процессы наблюдаются и измеряются) | 5 «Оптимизированный» (процессы соответствуют «лучшей практики» и автоматизированы) |
№ | Элемент | «Нулевой» | «Начальный» | «Повторяемый» | «Определенный» | «Управляемый» | «Оптимизированный» |
1. Маркетинговая (продуктовая) составляющая | |||||||
1.1. | Количественные показатели, характеризующие продукт деятельности по управлению риском ликвидности банка. | Показатели не определены | Количественные показатели. Обязательные нормативы ликвидности Банка России (Н2, Н3, Н4). | Количественные показатели. Обязательные нормативы ликвидности Банка России (Н2, Н3, Н4). Показатели, характеризующие уровень ликвидности банка (в том числе: показатели избытка/дефицита ликвидности, коэффициенты ликвидности на различных сроках). | Количественные показатели. Обязательные нормативы ликвидности Банка России (Н2, Н3, Н4) и их прогноз. Показатели, характеризующие уровень ликвидности банка и их прогноз. | Количественные показатели. Обязательные нормативы ликвидности Банка России (Н2, Н3, Н4) и их прогноз. Показатели, характеризующие состояние ликвидности банка, их прогноз и нормирование. Показатели, характеризующие межбанковский рынок и их прогноз. Показатели (внешние-макроэкономической среды, внутренние - банковские (показатели развития отдельных банковских операций)), характеризующие развитие сценарных условий (событий,) влияющие на состояние ликвидности в перспективе, и их прогноз. Внутренние лимиты и ограничения на банковские операции. Качественные показатели: -достижение по количественным показателям нормативно-установленных величин. | Обязательные нормативы ликвидности Банка России (Н2, Н3, Н4) и их прогноз. Показатели, характеризующие состояние ликвидности банка и их прогноз. Показатели, характеризующие межбанковский рынок и их прогноз. Показатели (внешние-макроэкономической среды, внутренние - банковские (показатели развития отдельных банковских операций)), характеризующие развитие сценарных условий (событий), влияющих на состояние ликвидности в перспективе, и их прогноз. Наличие системы «предупреждающих индикаторов». Внутренние лимиты и ограничения на операции с целью обеспечения необходимого уровня ликвидности. Качественные показатели: -достижение по количественным показателям нормативно-установленных величин. Тестирование прогнозных значений нормативов ликвидности и показателей, характеризующих состояние ликвидности банка, для различных сценариев, в том числе стресс-сценариев (операционный кризис, кризис банка, кризис рынка). |
1.2. | Состав лиц, интересы которых учитываются в процессе управления риском ликвидности в банке. (Пользователи) | Состав лиц не определен. | Собственники кредитной организации и высшее руководство. | Собственники кредитной организации и высшее руководство, надзорные органы. | Собственники кредитной организации и высшее руководство, надзорные органы, потенциальные кредиторы и вкладчики. | Собственники кредитной организации и высшее руководство, надзорные органы, потенциальные кредиторы и вкладчики, | Собственники кредитной организации и высшее руководство, надзорные органы, потенциальные кредиторы и вкладчики, клиенты банка, другие участники рынка (внешние аналитики, аудиторы, профессиональные ассоциации и прочее). |
2. Технологическая составляющая | |||||||
2.1. | Разработка (переработка) стратегии, политики и внутренних регламентирующих документов в области управления ликвидностью. | Не проводится. | Проводится время от времени и включает разработку и утверждение внутренних документов, описывающих процедуры управления и контроля за состоянием ликвидности. | Разрабатывается Политика (Стратегия) в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности (документ), которая содержит систему требований к организации работы по управлению ликвидностью, инструментам управления ликвидностью, процедуре восстановления ликвидности. | Разработка Политики (Стратегии) в сфере управления ликвидностью осуществляется на периодической основе и дополнительно включает разработку внутренних документов, учитывающих особенности управления ликвидностью банка. Стратегия (Политика) в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности подкреплена внутренними документами, содержащими стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации. | Политика (Стратегия) по управлению ликвидностью разрабатывается с учетом рыночной позиции банка, персонала, уровня развития банковских технологий, пересматривается в зависимости от финансовых результатов или изменений внутри банка и состояния внешней экономической среды. Проводится оценка эффективности реализуемых процессов управления ликвидностью. По результатам проведенной оценки, в случае необходимости, проводится пересмотр (доработка) политики по управлению ликвидностью, внутренних регламентирующих документов в области управления ликвидностью с учетом рыночной позиции банка, персонала, уровня развития технологий. | Актуализация Политики (Стратегии) осуществляется на постоянной основе (по мере изменения внешней и внутренней среды банка), оптимизации процессов управления ликвидностью, описанных во внутренних регламентирующих документах. Процесс взаимосвязан с разработкой стратегии банка, бизнес-плана, политики по управлению рисками и др. технологическими процессами. Осуществляется постоянный контроль над доработкой и дополнением положений Стратегии по мере возникновения новых факторов, изменений проводимой политики и внутренних регламентирующих документов в области управления ликвидностью и стратегии бизнес-планирования. |
2.2. | Оценка и планирование состояния ликвидности. | Оценка и планирование состояния ликвидности не проводиться. | Производится расчет фактических значений обязательных нормативов ликвидности Банка России (Н2, Н3, Н4). | Дополнительно осуществляется: · расчет показателей, характеризующих состояние ликвидности банка и их анализ; · расчет чистой (разница между поступлениями и списаниями денежных средств в течение данного срока) и накопленной (сумма чистой платежной позиции на данном сроке и накопленным за предыдущие сроки дефицитом/избытком ликвидности) платежной позиции в разрезе валют по интервалам срочности и их анализ. | Дополнительно осуществляется: · прогноз значений обязательных нормативов ликвидности, · анализ требований и обязательств банка на соответствующих сроках, · прогнозирование сумм дневных гарантированных и негарантированных поступлений и списаний денежных средств на корреспондентские счета в разрезе валют, прогнозирование разрывов ликвидности, · формирование краткосрочных (текущих) и долгосрочных (стратегических) планов движения денежных средств. Прогноз осуществляется на основании данных о движении денежных средств, графике выплат и др. Банк осознает влияние принимаемых решений в различных областях деятельности на состояние ликвидности, однако решения принимаются автономно, независимо в целом от бизнес-планирования. | Дополнительно к проводимым работам по анализу и прогнозированию состояния ликвидности в процессе прогнозирования применяются вероятностные подходы, учитывается сезонность, исторические данные и др. факторы. Осуществляется сопоставление прогнозных и фактических значений нормативов и показателей, выявляются причины несоответствий, определяются требования и обязательства, оказывающие наиболее сильное влияние на значения нормативов и показателей. На основании проведенного анализа оптимизируется методика прогнозирования. Осуществляется сценарное моделирование – описаны как минимум три альтернативных сценария планирования ликвидности: базовый, «кризис рынка» и «кризис банка». Процессы в целом автоматизированы. | Процессы оценки и планирования состояния ликвидности полностью автоматизированы и интегрированы с другими направлениями деятельности банка. Прогноз ликвидности и движения денежных потоков учитываются при составлении бизнес-планов, структурных лимитов и ограничений, принятии бизнес-решений (выдача кредитов, покупка/продажа ценных бумаг и др). Методика прогноза и оценки состояния ликвидности банка дорабатывается в соответствии с международной практикой, опытом других банков. Расчет платежных позиций осуществляется как минимум для 3 сценариев (базовый, «кризис в банке», «кризис рынка»). Характеристики и параметры моделей, используемых при сценарном моделировании, детализированы и адаптированы применительно к особенностям банка. При прогнозе состояния ликвидности учитываются кредитный, рыночный риски. |
2.3. | Разработка мероприятий по восстановлению ликвидности | Не производится | В банке отсутствует стратегия по восстановлению ликвидности. Мероприятия по восстановлению ликвидности разрабатываются эпизодически в случае возникновения дефицита ликвидности, решения принимаются по каждому конкретному случаю, носят разовый характер. | Политика (Стратегия) в области управления риском ликвидности содержит План действий (перечень мероприятий) банка в случае возникновения кризисной ситуации, но он разработан без учета различных сценариев возникновения кризиса ликвидности. Для восстановления ликвидности используются преимущественно первичные резервы ликвидности (средства на коррсчете, на счетах ностро, наличные). | В банке разработан перечень мероприятий по восстановлению ликвидности, который является неотъемлемой частью Политики (Стратегии) управления ликвидностью в банке. Перечень мер для восстановления краткосрочной и долгосрочной ликвидности различны. При составлении перечня мер банк не учитывает возможные варианты действий своих контрагентов и клиентов. | Банк имеет план действий на случай непредвиденных обстоятельств, который включает в себя стратегию управления кризисом ликвидности, а также процедуры восполнения дефицита ликвидности в чрезвычайных ситуациях. Разработка осуществляется для различных сценариев (базовый, кризисные – «кризис рынка», «кризис банка») развития событий, влияющих на ликвидность банка. Сценарии утверждаются коллегиально и пересматриваются в зависимости от изменения рыночных условий и положения банка. Утверждается перечень мер, соответствующих каждому сценарию, который также регулярно пересматривается. При составлении плана мероприятий учитываются возможные варианты поведения банков-контрагентов, крупных клиентов в кризисных ситуациях. | Банк имеет план действий на случай непредвиденных обстоятельств, который включает в себя стратегию управления кризисом ликвидности, а также процедуры восполнения дефицита ликвидности в чрезвычайных ситуациях. План действий в кризисных ситуациях содержит все необходимые организационные процедуры, делегирование полномочий ответственным лицам или подразделениям, четкий порядок действий в период кризиса ликвидности, возможные варианты развития кризисных событий, источники восполнения ликвидности и контроль за денежными притоками и оттоками в разрезе сроков и валют. Банк активно управляет своим доступом к рынку заемного капитала (МБК, прямое РЕПО, кредиты Банка России). Банк поддерживает связи с основными банками-контрагентами, отслеживает их финансовое состояние и платежеспособность, крупными клиентами, придерживается принципов диверсификации активов (поддерживая свою способность продать часть активов в случае необходимости) и пассивов (снижая зависимость от поведения крупных клиентов). |
3. Организационная составляющая | |||||||
3.1. | Совет директоров (наблюдательный совет) | Не осознает проблему риска ликвидности. | Принимает к сведению информацию о значениях обязательных нормативов ликвидности. | Обозначает основные задачи и приоритеты деятельности банка в области управления ликвидностью. Принимает к сведению информацию о состоянии ликвидности банка (отчет о значениях обязательных нормативов и показателей ликвидности банка). | Определяет и одобряет политику банка в области организации управления и осуществления контроля в сфере управления ликвидностью. Рассматривает отчеты банка о состоянии ликвидности. | Совет директоров утверждает Политику (Стратегию) управления ликвидностью, включая числовые значения основных лимитов ликвидности и ключевые направления политики, относящиеся к управлению ликвидностью. Утверждает подразделение (ответственных лиц), ответственное за реализацию стратегии, процедуры взаимодействия между подразделениями банка, ответственных за разработку и реализацию Политики (Стратегии), и их полномочия Периодически анализирует отчеты банка о состоянии ликвидности, а также о деятельности в сфере управления риском ликвидности. На основании результатов проведенного анализа может изменять (уточнять) основные задачи и приоритетные направления деятельности банка по управлению риском ликвидности. | Осуществляет постоянный контроль за состоянием ликвидности банка, эффективностью внедрения и соблюдения положений Политики (Стратегии) управления ликвидностью.. Следит за тем, чтобы реализуемая банком бизнес-стратигия не противоречила Политике (Стратегии) управления ликвидностью. Утверждает планы кредитной организации на случай непредвиденных обстоятельств, кратковременных и долгосрочных проблем с ликвидностью. Утверждает порядок и периодичность информирования подразделением банка, ответственным за реализацию стратегии, Совета директоров о состоянии ликвидности банка. Совет директоров (наблюдательный совет) на основании постоянного контроля и регулярной оценки деятельности исполнительных органов управления банка основательно убежден в том, что высшее руководство в состоянии полноценно управлять ликвидностью банка и что эта деятельность полностью соответствует стратегии и политикам, утвержденными советом директоров. В случае возникновения ситуации «конфликта интересов» между ликвидностью и прибыльностью принимает решение в пользу ликвидности. |
3.2. | Исполнительные органы управления (Высшее руководство) | Не осознают проблему риска ликвидности. | Предлагают основные задачи в области управления ликвидностью. Осознают необходимость осуществления регулирования и контроля риска ликвидности. Принимаются разовые решения, направленные на урегулирование конкретных ситуаций. | Утверждает основные направления Политики (Стратегии) банка в области управления и контроля за состоянием ликвидности. | Организует порядки взаимодействия, полномочия и меры ответственности подразделений, участвующих в процессе управления риском ликвидности. | В случае необходимости утверждает особый режим управления ликвидностью и перечень оперативных мер. Анализирует любую информацию, которая способна повлиять на деловую репутацию кредитной организации, в том числе информацию о снижении рейтинга кредитной организации или объявление о возможном снижении рейтинга рейтинговым агентством. | Принимает решения по осуществлению дополнительных мер, направленных на поддержание ликвидности в долгосрочной перспективе, осуществлению внешних заимствований и прочее. Анализирует любую информацию, которая способна повлиять на деловую репутацию кредитной организации, в том числе информацию о снижении рейтинга кредитной организации или объявление о возможном снижении рейтинга рейтинговым агентством. |
3.3. | Комитет по управлению активами и пассивами | Отсутствует | Осознает необходимость осуществления деятельности в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности банка. Утверждает нормативную базу для обеспечения своевременного предоставления информации об обязательных нормативах банка в контролирующий орган. | Реализует разовые поручения совета директоров в сфере управления ликвидностью. Принимает к сведению информацию о состоянии ликвидности банка. Вопрос регулирования риска ликвидности рассматривается в случае невыполнения обязательных нормативов. | Отвечает за обеспечение условий для эффективной реализации политики в сфере управления ликвидностью; определяет порядок взаимодействия, полномочия и меры ответственности подразделений, участвующих в процессе управления риском ликвидности. Устанавливает предельные (нормативные) значения показателей, характеризующих состояние ликвидности банка, и порядок их расчета. | Принимает решения по управлению и регулированию ликвидностью. В том числе: · устанавливает лимиты и ограничения на проведение операций (лимиты первичных и вторичных резервов ликвидности, лимит на труднореализуемые активы, ограничения на структуру активов и пассивов по срокам), · утверждает предельные (нормативные) значения контрольных показателей, характеризующих состояние ликвидности банка. Периодически пересматривает установленные ограничения (не реже одного раза в год). | Перечень лимитов и ограничений, а также установленные ограничения на проводимые банком операции пересматривается в зависимости от изменения ситуации на рынке или положения банка. Уточняются методики расчета показателей. Обеспечивает реализацию основных положений Политики (Стратегии) управления ликвидностью. |
3.4. | Подразделения осуществляющие непосредственный контроль за риском ликвидности (Казначейство, подразделение по управлению рисками, экономическое подразделение) | Не принимают участие в системе управления риском ликвидности в банке. Процесс управления ликвидностью не специализирован. | Обеспечивают полную и достоверную информацию для целей расчета обязательных нормативов ликвидности и предоставление этой информации внешним контролирующим организациям. Собирают информацию филиалов банка (в случае необходимости). Осуществляют контроль за выполнением обязательных нормативов деятельности. | Участвуют в разработке Политики (Стратегии) в сфере управления и контроля состояния ликвидности. Осуществляют анализ требований и обязательств банка по срокам, обязательных нормативов деятельности, прогнозирование сумм дневных списаний и поступлений. | Готовят предложения по установлению предельных значений показателей, характеризующих состояние ликвидности, по установлению лимитов и ограничений на проводимые банком операции. Осуществляют анализ требований и обязательств банка по срокам, прогнозирование сумм дневных списаний и поступлений. Осуществляют прогноз выполнения обязательных нормативов и показателей, характеризующих состояние ликвидности Банка. Участвуют в совершенствовании и подготовке предложений по внесению изменений в Политику (Стратегию) управления ликвидностью, и другие документы, необходимые для осуществления процесса управления ликвидностью. | Осуществляет контроль за состоянием ликвидности на постоянной основе. Готовят предложения по установлению и пересмотру установленных лимитов и ограничений по операциям, проводимым банком, расширению перечня лимитов и ограничений. Готовят предложения по оптимизации методик прогнозирования значений показателей на основе сопоставления прогнозных и фактических значений показателей, выявления причин их несоответствия. Дополнительно представляют руководству информацию о ситуации на рынке: положение банка, макроэкономической ситуации, ожидаемых изменениях ситуации. | В процессе составления бизнес-плана и проведения стресс-тестирования осуществляют проверки соблюдения требований ликвидности. Разрабатывают предложения по осуществлению дополнительных мер, направленных на поддержание ликвидности для различных сценариев. Осуществляют контроль за риском ликвидности, подготавливают предложения по улучшению стратегии и политики управления ликвидностью, контролируют состояние ликвидности в кризисных ситуациях, выработывают на постоянной основе меры направленные на поддержание ликвидности в пределах полномочий подразделения. Между подразделениями налажено эффективное взаимодействие. |
3.5. | Подразделения, решения которых влияют на состояние ликвидности | Не принимают участие в процессе управления риском ликвидности в банке. | Не принимает участие в процессе управления риском ликвидности в банке. | Осознают влияние проводимых ими операций на состояние ликвидности банка. Предоставляют необходимую информацию для прогноза обязательных нормативов ликвидности и показателей, характеризующих состояние ликвидности Банка. | Кроме того, осуществляют свои действия в рамках установленных лимитов и ограничений на проводимые банком операции. | Подразделения четко представляют текущее и прогнозное состояние ликвидности банка. Также имеют четкое представление о мере влияния принимаемых ими решений на состояние ликвидности. | Принятие решений данными подразделениями осуществляется во взаимодействии с подразделениями, осуществляющими управление риском ликвидности Банка. Взаимодействие осуществляется на этапе составления бизнес-плана, прогнозов на среднесрочную перспективу, а также на ежедневном базисе (в случае изменения ситуации). |
3.6. | Служба внутреннего контроля (аудита), Служба риск-менеджмента | Не принимает участие в системе управления риском ликвидности в банке. | Проверяет соблюдение требований действующего законодательства, нормативных актов ЦБ РФ при осуществлении операций банка, в том числе нормативных актов в области управления ликвидностью. | Проводит: - контроль соблюдения подразделениями банка установленных процедур, функций и полномочий, описанных в Политике (Стратегии) управления ликвидностью. | В дополнение к контролю оценивает полноту процедур контроля над риском ликвидности, описанных в стратегии и политике в сфере управления ликвидностью, а также оценивает ее в целом на предмет соответствия требованиям российских надзорных органов, рекомендациям международных комитетов. Определяет порядок и периодичность проведения проверок соблюдения установленных процедур по управлению ликвидностью. | Периодически и выборочно оценивает правильность осуществления процедур, описанных в политике (стратегии). Оценивает качество управленческих решений, принятых в рамках управления риском ликвидности, соответствие принимаемых решений в различных областях деятельности банка, политики в сфере управления ликвидностью. Обеспечивает представление результатов проверок соблюдения положений Политики (Стратегии) управления ликвидностью Совету директоров кредитной организации. Определяет порядок информирования службой внутреннего контроля органов управления кредитной организации о нарушениях, выявленных в части выполнения требований Политики (Стратегии) управления ликвидностью. | На постоянной основе производит внутренний аудит и оценку эффективности системы управления риском ликвидности в банке и ее соответствие лучшим международным практикам. Обеспечивает представление Совету директоров кредитной организации результатов проверок соблюдения положений Политики (Стратегии) управления ликвидностью, предложений для устранения выявленных нарушений, осуществляет контроль выполнения принятых мер во взаимодействии с подразделениями и комитетами, осуществляющими контроль за риском ликвидности. |
4. Управленческая составляющая | |||||||
4.1. | Политика в области управления и контроля за состоянием ликвидности | Не разработана. | Существуют внутренние документы (порядки, регламенты), содержащие основные принципы оценки состояния ликвидности и порядок предоставления информации о состоянии ликвидности банка руководству и внешним контролирующим организациям. | Политика (Стратегия) также содержит структуру управления состоянием ликвидности: обязанности подразделений, участвующих в процессе контроля за состоянием ликвидности, основные принципы составления прогноза состояния ликвидности банка. Для реализации ряда описанных в Политике принципов разработаны необходимые внутренние руководящие документы методического и организационного характера. | Политика (Стратегия) полностью подкреплена соответствующей методологической и нормативной базой, включающей: методики расчета показателей, порядок взаимодействия вовлеченных подразделений, формы представления информации о текущем и прогнозном состоянии ликвидности банка. В соответствии с Политикой (Стратегией) управление ликвидностью осуществляется на ежедневной основе. Предусмотрен порядок анализа состояния ликвидности на различную временную перспективу (краткосрочная, текущая, долгосрочная ликвидность), но данный анализ проводится нерегулярно. | Политика (Стратегия) дополнительно содержит: - процедуры восстановления ликвидности банка - планирование на случай непредвиденных обстоятельств; - процедуры управления избытком/недостатком денежных средств, (разрывами ликвидности); - порядок управления доступом к рынку заемного капитала (МБК, РЕПО, кредиты Банка России); - процедуры и политику ежедневного управления ликвидностью, а также управления ликвидностью на более длительных временных промежутках. Политика (Стратегия) предусматривает анализ состояния ликвидности на регулярной основе. Политика (Стратегия) управления ликвидностью устанавливает детализированные полномочия и ответственность всех подразделений кредитной организации, деятельность которых сопряжена с принятием, оценкой, контролем и минимизацией риска потери ликвидности, определяется конкретные меры по восстановлению и управлению ликвидностью в периоды как временных (до 8 дней), так и продолжительных нарушений ликвидности Коррективы в руководящие документы методического и организационного характера вносятся в случае выявления несоответствия между прогнозным и фактическим состоянием ликвидности банка. | Политика (Стратегия) управления ликвидностью организационно, методологически и концептуально обеспечивает создание в кредитной организации эффективной системы управления ликвидностью, ежедневного мониторинга и контроля за состоянием ликвидности, принятия эффективных управленческих решений; постоянно совершенствуется с учетом изменения профиля деятельности кредитной организации, рыночной конъюнктуры, внешних и внутренних событий; учитывает положительный опыт международной практики. Проводится регулярный анализ адекватности применяемых методик и процессов управления ликвидностью, описанных в Политике (Стратегии) и сопутствующих внутренних руководящих документах. Составляются внутренние рейтинги (списки) банков-контрагентов и крупных клиентов по их лояльности (какие контрагенты склонны, в случае возникновения у банка проблем, срочно забирать деньги со счетов (клиенты), закрывать лимиты МБК (банки), а кто наоборот предоставит кредит, будет готов предоставить рассрочку платежа, отложить списания и прочее). |
4.2. | Методики, используемые при оценке и прогнозе состояния ликвидности банка | Методики не разработаны | Есть оформленные документально методики расчета применяемых показателей, формы и порядок представления информации о состоянии ликвидности банка. Данные методики применяются эпизодически, по мере необходимости. | Существуют методики анализа состояния ликвидности банка в краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной перспективе, которые применяются эпизодически. Существует порядок установления лимитов и ограничений по проводимым банком операциям. Система лимитов включает в себя лимиты на первичные и вторичные резервы ликвидности и лимит на труднореализуемые активы. | Методики анализа состояния ликвидности банка применяются на регулярной основе. Существуют методики прогноза ликвидности банка в краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной перспективе, которые применяются регулярно. Они основаны на планировании платежной позиции и прогнозе значений обязательств и требований кредитной организации нормативов ликвидности. Осуществляется анализ прогнозных и фактических значений притока и оттока денежных средств в разрезе сроков и валют, в случае необходимости проводится доработка применяемых методик. Применяемые методики включают моделирование клиентского оттока, оценку волатильности потоков платежей. В том числе на основании вероятностных методов. Существует порядок взаимодействия вовлеченных подразделений, обмена информацией. Существует порядок установления лимитов и ограничений по проводимым банком операциям. Система лимитов включает в себя лимиты на первичные и вторичные резервы ликвидности и лимит на труднореализуемые активы. | Методики регулярно пересматриваются на предмет их адекватности рыночной ситуации и положению банка, при необходимости корректируются, выбирается базовый сценарий. Все методики взаимосвязаны, конфликта не возникает. Дополнительно устанавливаются: · предельные значения показателей избытка/дефицита ликвидности (разрывов ликвидности) для ряда будущих временных периодов; · коэффициентов ликвидности. Пересмотр лимитов и ограничения на проводимые банком операции осуществляется регулярно. | Применяемые методики постоянно совершенствуются с учетом международного опыта, вновь выявленных закономерностей. Вся методология обоснована и содержит элементы международной практики, в том числе используются методики, основанные на «концепции денежных потоков». Пересмотр лимитов происходит при изменении базового сценария. Перечень лимитов дополняется с учетом практики российских и зарубежных банков, а так же опытом самого банка. Четко определены процедуры контроля установленных лимитов и ограничений на проводимые банком операции. |
4.4. | Методика стресс-тестирования | Методика стресс-тестирования отсутствует, стресс-тест не проводится. | Имеется методика стресс-тестирования, стресс-тест проводится эпизодически и бессистемно. | Стресс-тестирование проводится регулярно, но его результаты не учитываются при корректировке политики в сфере управления ликвидностью. Построение моделей только на основании статистических данных: кризисные сценарии из прошлого. | Для построения моделей используются вероятностные методы оценки, сезонность и прочие факторы. Своевременно вносятся поправки, связанные с изменением различных внешних и внутренних факторов. Стресс-тест проводиться регулярно, его результаты учитываются при корректировке политики в сфере управления ликвидностью. | При их построении выполняется анализ адекватности при стрессовых условиях, бэк-тестинг, оценка чувствительности модели к параметрам и предположениям. Стресс-тест проводится регулярно и является основной компонентой при планировании ликвидности для всех периодов прогнозирования состояния ликвидности и принятия текущих и перспективных управленческих решений. | Методика стресс-тестирования регулярно пересматривается, содержит возможные варианты действий при реализации того или иного сценария. Проведение стресс-тестирования является обязательной компонентой управления банковскими рисками и ее результаты используются при корректировке управленческих решений и совершенствовании системы управления ликвидностью при бизнес-планировании. |
5. Информационная составляющая | |||||||
5.1. | Информация, используемая для оценки и планирования состояния ликвидности. | Состав и источники информации не определены. | Используется только фактическая информация для расчета показателей, характеризующих состояние ликвидности банка (в том числе по обязательным нормативам ликвидности), которая доступна отдельным сотрудникам. Обновление информации не регламентировано внутренними документами банка. | Информация в базах данных обновляется и пополняется регулярно. Обеспечена достоверность информации. Используется только информация о договорных сроках поступлений и списаний денежных средств (проценты, купонные выплаты, погашение основного долга, дивиденды и прочее по активам и пассивам) – платежный календарь. | Необходимая информация хранится в информационных базах, доступна всем сотрудникам, вовлеченным в процесс прогнозирования в необходимом объеме. При этом банк использует исторические данные для определения реальных сроков погашения / востребования (досрочное погашения кредитов и оседание онкольных средств на длительные сроки). Банк обладает достаточным объемом исторических данных для проведения статистических оценок возможных списаний и поступлений денежных средств в течение дня, учитывается сезонность и другие факторы. | Для прогноза используется информация о текущей и прогнозной ситуации на денежном рынке (дефиците/ избытке ликвидности в банковской системе, совершенных или готовящихся сделках, положении банков-контрагентов, крупных клиентов банка и т. д.). Банк использует внешние данные (отдельные показатели и тенденции развития), характерные для кризисной ситуации на денежном рынке и в отдельном банке (сценарное моделирование на примере кризисов прошлых лет или кризисов в других банках). | Банк использует информационные системы и аналитические процедуры, позволяющие измерять риск ликвидности, который сопутствует операциям банка, отражаемым на балансе и за балансом. Управленческая информационная система предоставляет полную информацию о требованиях и обязательствах банка, содержит исторические данные, интегрирована с информационными системами (Рейтерс, Прайм-тасс и др.). |
5.2. | Информация, используемая для управленческого и внутреннего контроля. | Состав и источники информации не определены. | Фактические значения обязательных нормативов ликвидности. | Фактические значения показателей, характеризующих состояние ликвидности банка, в дополнение к значениям обязательных нормативов. | Информация о выполнении установленных лимитов и ограничений на проводимые банком операции (причинах невыполнения). Информация о выполнении установленных процедур взаимодействия подразделений и обмена информацией, предоставления отчетности. Данные о прогнозе состояния ликвидности банка. | Данные о прогнозе состояния ликвидности банка с использованием сценарного моделирования (т. е. сценарная таблица с прогнозом для различных моделей). Дополнительно используются замечания аудиторов к процессу управления ликвидностью в банке, других банках, методические рекомендации, информация из внешних источников о ситуации и перспективах развития денежных потоков. | Для управленческого и внутреннего контроля используется исчерпывающая информация о текущем и прогнозном состоянии ликвидности банка. Для оценки эффективности применяемых процессов банк имеет возможность ознакомиться с наилучшими практиками по управлению риском ликвидности. |
6. Программно-техническая составляющая | |||||||
6.1. | Уровень автоматизации деятельности на разных этапах управления риском ликвидности в банке. | Не применяются. | Работа производиться при помощи стандартных офисных приложений Microsoft. Есть система учета совершаемых операций. | Банк имеет постоянный доступ к Internet ресурсам и информационным системам (Reuters и др). Информационные системы позволяют получать агрегированную информацию о структуре требований и обязательств банка по срокам до погашения, ожидаемом потоке платежей по активам и пассивам. | Банк применяет программные продукты, позволяющие строить математические и статистические модели для получения прогнозных значений оттока / притока средств на счета клиентов, реальных сроков погашения и востребования активов и пассивов, остатков на онкольных счетах и прочее. Информационные системы хранят значительный архив исторических данных об активах и пассивах банк. Обновление и дополнение информации происходит регулярно. | Процедура стресс-тестирования кредитной организации, расчет разрывов ликвидности полностью автоматизированы программными средствами. | Информационные технологии интегрированы в бизнес-процессы, полностью их автоматизируют, предоставляя возможность повышать качество и эффективность работы организации. Информационные системы содержат достоверную информацию, с необходимым уровнем детализации для осуществления всех процедур управления риском ликвидности. |
6.2. | Автоматизированные информационные системы. | Информационно-аналитическая система отсутствует. | Информационно-аналитическая система отсутствует. | В банке сформирована информационно-аналитическая система, которая позволяет получать в режиме реального времени агрегированную информацию об операциях влияющих на состояние ликвидности банка; о структуре требований и обязательство банка по срокам до погашения, ожидаемом потоке платежей по активам и пассивам Но используемые технологии не всегда позволяют трансформировать информацию в форму, приемлемую для аналитиков и менеджеров.
| Информационно-аналитическая система, применяемая в банке, позволяет трансформировать информацию в форму, необходимую для аналитиков и менеджеров. | Информационно-аналитическая система, применяемая в банке, включает в себя организованный электронный документооборот, использует достоверную, систематически обновляемую информацию. Информационная автоматизированная система обеспечивает представление информации, необходимой для анализа текущего и перспективного состочния ликвидности эффективности процесса управления ликвидностью и принятия управленческих решений.
| Внутрибанковская и клиентская информация объединена в интегрированную структуру. Используемое программное обеспечение позволяет консолидировать информацию о показателях, влияющих на ликвидность банка, представлять ее в виде, приемлемом для принятия управленческих решений. Информационная автоматизированная система обеспечивает представление информации, необходимой для анализа текущего и перспективного состочния ликвидности эффективности процесса управления ликвидностью и принятия управленческих решений.
|
7. Кадровая составляющая | |||||||
7.1. | Требования к персоналу | В банке не выработаны какие-либо профессиональные и личностные требования, предъявляемые к сотрудникам. | В банке выработаны отдельные профессиональные и личностные требования, предъявляемые к сотрудникам. | В банке определен (утвержден) минимальный перечень профессиональных и личностных требований, предъявляемых к сотрудникам. | В банке разработан и утвержден свод профессиональных и личностных требований, предъявляемых к сотрудникам. | В банке разработан, утвержден и постоянно поддерживается в актуальном состоянии свод профессиональных и личностных требований, предъявляемых к сотрудникам. | Требования к сотрудникам сформулированы исходя из международной практики. |
7.2. | Обучение и оценка персонала | Обучение персонала с целью повышения его квалификации и оценка не проводиться. | Обучение персонала и оценка проводиться эпизодически. | Обучение персонала проводиться на периодической основе с целью поддержания квалификации сотрудников на должном уровне. Оценка персонала проводится на периодической основе с целью определения соответствия работника занимаемой должности. | Обучение персонала проводиться на регулярной основе с целью понимания сотрудниками, участвующими в процессе управления риском ликвидности, новых методик, инструкций, регулирующих их деятельность и процесс в целом. Проводиться на постоянной основе обучение сотрудников действующим стандартам и инструкциям. Оценка персонала проводится на периодической основе для определения уровня результативности деятельности сотрудников за определенный период времени и разработки рекомендаций по повышению уровня профессионализма.. | Обучение персонала проводиться на регулярной основе с целью изучения международных стандартов, рекомендаций и правил в области управления риском ликвидности. Проводится обучение сотрудников использованию в работе вновь приобретенных банком программных продуктов, вновь разработанных приложений, информационных хранилищ и пр. Оценка персонала проводится на периодической основе с целью мотивации сотрудников к эффективной деятельности; оптимизации организационно-управленческих условий. | В банке существует система постоянной подготовки и оценки персонала, созданы условия для повышения профессионального уровня сотрудников и для их личностного развития. Банк взаимодействует с учебными заведениями по вопросам подготовки молодых высококвалифицированных специалистов. Существует система объективной комплексной оценки персонала, дающая возможность качественно формировать кадровые ресурсы в целях правильного принятия управленческих решений и организации эффективной деятельности. Поддерживаются в актуальном состоянии существующие методики, используемые при подготовке и оценке персонала. Разрабатываются новые инструменты и методы подготовки и оценки персонала с учетом наилучших практик. |
7.3. | Мотивация персонала | Действующая система оплаты труда сотрудников банка не увязана с результатами их работы, не выработан перечень показателей, характеризующих эффективность исполнения возложенных на сотрудников функций. | Руководство банка осознает необходимость построения системы оплаты труда, взаимоувязанной с результатами работы сотрудников. В ближайшем будущем банк планирует проведение соответствующих мероприятий. | В банке предприняты меры по созданию системы оплаты труда сотрудников, увязанной с результатами работы персонала. В то же время, система оплаты труда недостаточно мотивирует сотрудников для повышения их потенциала, а перечень показателей, используемый для оценки эффективности труда сотрудников, недостаточно характеризует результативность исполнения функций. | Действующая в банке система оплаты труда сотрудников периодически совершенствуется и взаимоувязана с результатами их работы. Определен минимальный перечень показателей, характеризующих эффективность исполнения возложенных на сотрудников функций. | Действующая в банке система оплаты труда сотрудников систематически совершенствуется и взаимоувязана с результатами их работы, способствует мотивации сотрудников для повышения их потенциала. Определен перечень показателей, характеризующих эффективность исполнения возложенных на сотрудников функций. | Действующая в банке система оплаты труда сотрудников постоянно совершенствуется и взаимоувязана с результатами их работы. Определен перечень показателей, характеризующих эффективность исполнения возложенных на сотрудников функций. Создана система мотивации, способствующей эффективному исполнению работниками возложенных на них функций при максимально возможной самореализации. В банке созданы и постоянно совершенствуются условия для роста профессионального и личностного потенциала сотрудников. |
8. Имущественно-техническая составляющая | |||||||
8.1. | Компьютерная техника | Обеспечено наличие необходимой для бесперебойной работы компьютерной техники. | Обеспечено наличие необходимой для бесперебойной работы компьютерной техники. | Обеспечено наличие в банке внутренней сети для быстрого обмена информацией между сотрудниками и руководством различных подразделений, участвующих в процессе управления риском ликвидности. | Обеспечено наличие особо мощных компьютеров для работы в специализированных сложных программах (математических, статистических, прогнозных). | Обеспечено наличие компьютерных машин, выполняющих функции серверов для баз данных, и обеспечивающих их бесперебойную работу. | Уровень оснащенности банка компьютерной техникой соответствует лучшей практике. При необходимости постоянно усовершенствуется в соответствии с развитиями технологий. |
9. Раскрытие информации о процессе и его результатах | |||||||
9.1. | Информация для клиентов банка и других внешних пользователей, в т. ч. Internet-сайт банка | Не предоставляется (не раскрывается). | Содержит недостаточные сведения о деятельности банка. Периодичность актуализации сведений не регламентирована. | Клиентам банка доступна информация о структуре баланса, прибылях и убытках, значениях обязательных нормативов ликвидности и другая официально публикуемая информация, размещаемая в средствах массовой информации. | Клиентам банка, крупным кредиторам и контрагентам на постоянной основе предоставляется достаточный объем информации о деятельности банка и его устойчивости. Банк регулярно размещает на своем веб-сайте информацию о видах деятельности банка, истории развития и функционирования, участниках и руководстве банка, публикуемую финансовую отчетность, перечень предоставляемых услуг и продуктов, информацию о выполнении нормативов ликвидности. | Клиентам банка, крупным кредиторам и контрагентам на постоянной основе предоставляется достаточный объем информации о деятельности банка и его устойчивости. На сайте банка размещены комментарии руководства (интервью, ответы на вопросы и прочее) о состоянии ликвидности банка. По мере необходимости банк предоставляет информацию о выполнении обязательных нормативов ликвидности, балансы, отчеты о прибылях и убытках банкам-корреспондентам и другим клиентам. Наличие порядка работы со СМИ в случае распространения негативной информации о банке. | Банк раскрывает информацию о процессе управления риском ликвидности (какие процедуры и с какой периодичность осуществляются, какие кризисные сценарии используются при прогнозе состояния ликвидности банка и проведении стресс-тестирования). Управление связями с общественностью соответствует лучшей практике. |
Литература:
1. Sound Practices for Managing Liquidity in Banking Organisations (Basel Committee on Banking Supervision, 2000, www. bis. org)
2. Письмо Банка России -Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»
3. Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 01.01.2001
4. Материалы семинара «Управление риском ликвидности в коммерческом банке», Международная Московская Финансово-Банковская школа, 2005 год.
5. Надежная практика управления ликвидностью в банковских учреждениях. Неофициальный перевод документов Базельского комитета по банковскому надзору, Базель, февраль 2000г.
6. Письмо Банка России от 01.01.2001 №/4060 «О международных стандартах организации управления риском ликвидности в кредитных организациях».
[1] Изменения от первоначального варианта Сбербанка выделены черным шрифтом с подчеркиванием, в дополнение к ним – изменения с учетом письма Банка России от 01.01.2001 №/4060 «О международных стандартах организации управления риском ликвидности в кредитных организациях» выделены красным шрифтом, курсивом и подчеркиванием.
