Должностной регламент
Государственного налогового инспектора отдела работы с налогоплательщиками
Межрайонной №1 по Амурской области
Общие положенияВ Реестре должностей федеральной государственной гражданской службы замещаемая должность отнесена к старшей группе должностей государственной гражданской службы Российской Федерации категории «специалисты».
Назначается на должность и освобождается от должности приказом начальника Межрайонной №1 по Амурской области.
Непосредственно подчинен начальнику отдела работы с налогоплательщиками.
В случае служебной необходимости по поручению руководства отдела выполняет работу отсутствующих сотрудников отдела.
В своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, другими федеральными законами, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации, Положением о Федеральной налоговой службе, приказами и распоряжениями Федеральной налоговой службы, УФНС России по Амурской области, Положением об инспекции, Положением об отделе работы с налогоплательщиками, приказами и распоряжениями начальника инспекции и иными нормативными правовыми актами, касающимися деятельности ФНС России, а также настоящим должностным регламентом.
2. Квалификационные требования
В соответствии со статьей 12 Федерального Закона от 01.01.01 года «О государственной гражданской службе Российской Федерации» к должности государственного налогового инспектора предъявляются следующие квалификационные требования:
2.1. К уровню профессионального образования, необходимого для исполнения должностных обязанностей: высшее профессиональное образование экономического направления.
2.2. К стажу гражданской службы (государственной службы иных видов) или стажу (опыту) работы по специальности, необходимому для исполнения должностных обязанностей:
- Без предъявления требований к стажу.
2.3. К профессиональным знаниям:
Должны знать:
Конституцию Российской Федерации, федеральные конституционные законы, федеральные законы;
указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации, иные нормативные правовые акты применительно к исполнению должностных обязанностей;
правовые основы прохождения федеральной государственной гражданской службы;
правила делового этикета, порядок работы с обращениями граждан;
правила и нормы охраны труда, техники безопасности и противопожарной защиты;
служебный распорядок инспекции;
порядок работы со служебной информацией, инструкцию по делопроизводству;
должностной регламент.
2.4. Квалификационные требования к профессиональным навыкам:
Должны иметь навыки:
работы в сфере, соответствующей направлению деятельности структурного подразделения, выполнению поставленных задач;
квалифицированного планирования работы, экспертизы проектов нормативных правовых актов, подготовки служебных документов;
ведения делопроизводства, составления делового письма;
сбора и систематизации актуальной информации в установленной сфере деятельности, применения компьютерной и другой оргтехники, пользования программными продуктами.
3. Должностные обязанности
Исходя из задач и функций, определенных Положением о Межрайонной №1 по Амурской области и Положением об отделе работы с налогоплательщиками, инструкции на рабочее место РМ –5.2 на государственного налогового инспектора возлагается следующее:
3.1. Осуществлять прием налоговой и бухгалтерской отчетности, поступившей как на бумажных носителях, магнитных носителях, флэш-носителях.
3.1.1. Принять налоговые декларации, декларации по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, бухгалтерскую отчетность и иные документы (далее декларации), служащие основанием для исчисления и уплаты налогов, сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, и других обязательных платежей в бюджетную систему РФ (далее налогов, сборов и взносов) на бумажных или электронных носителях.
3.1.2. На каждом документе принятой декларации (титульном листе) проставить сведения о представлении декларации в налоговый орган.
3.1.3. Осуществить визуальный контроль всех документов, представленных на бумажных носителях на наличие следующих реквизитов:
- полного наименования (ФИО физического лица ) налогоплательщика;
- идентификационного номера налогоплательщика;
- кода причины постановки на учет (для юридических лиц);
- периода, за который предоставляются декларации;
- подписей лиц, уполномоченных подтверждать достоверность и полноту сведений деклараций.
3.1.4. В случае отсутствия в представленных декларациях какого-либо из вышеуказанных реквизитов в устной форме предупредить налогоплательщика или его представителя об этом и предложить внести необходимые реквизиты. Вместе с тем, инспектор не вправе отказать в принятии деклараций, за исключением случая представления вышеуказанных документов по не установленной законодательством Российской Федерации (далее – законодательством форме).
В случае представления деклараций по не установленной законодательством форме вручить налогоплательщику Уведомление (Приложение 1 к Регламенту организации работы с налогоплательщиками, утвержденному приказом МНС России от 01.01.2001 № САЭ-3-27/468 (далее – Регламент)).
3.1.5. При отказе налогоплательщика (его представителя) внести необходимые изменения в декларации на стадии приема, а также в случае представления деклараций по почте на следующий день с даты регистрации средствами «Системы ЭОД» сформировать Уведомление (Приложение к Административному регламенту по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлению форм налоговых деклараций (расчетов) и разъяснению порядка их заполнения, утвержденному приказом Минфина РФ н) о необходимости представления налогоплательщиком корректирующих деклараций.
3.1.6. Подготовленные Уведомления, в случае невозможности вручить налогоплательщику лично, передать в отдел общего и хозяйственного обеспечения для оформления и направления налогоплательщику по почте.
3.1.7. При представлении в налоговый орган деклараций на бумажном носителе, с сопровождением в электронном виде, на электронном носителе записи проверить электронный носитель информации на наличие «вируса». При обнаружении «вируса» вернуть электронный носитель налогоплательщику, не считывая с него информации, при этом принять документы на бумажном носителе. При отсутствии «вируса» на электронном носителе информации провести входной контроль деклараций, представленных на электронных носителях записи, на соответствие формату представления деклараций. После считывания информации с электронного носителя, возвратить электронный носитель налогоплательщику (его представителю).
3.1.8. По просьбе налогоплательщика (его представителя) проставить на втором экземпляре (копии) документов, представленных налогоплательщиком (его представителем), отметку о приеме и дату ее принятия.
3.1.9. Зарегистрировать декларации, в «Системе ЭОД». Проставить на бумажном документе присвоенный «Системой ЭОД» регистрационный номер.
3.2. Осуществлять подготовку документов, представленных на магнитных носителях, в том числе с сопровождением на бумажном носителе.
3.2.1. Не позднее следующего рабочего дня с даты принятия деклараций, документы, подлежащие вводу в «Систему ЭОД», сформировать в пачки следующим образом:
- представленные только на бумажных носителях – по виду отчетности;
- представленные на бумажных носителях и в электронном виде на электронных носителях записи и прошедшие входной контроль – по налогоплательщикам, не разбивая на виды отчетности.
3.2.2. Документы, представленные крупнейшими и основными налогоплательщиками, сформировать в пачки по налогоплательщикам (не разделяя по видам документов) отдельно от остальных налогоплательщиков в течение дня, в который они поступили в инспекцию.
3.2.3. Для каждой пачки документов средствами «Системы ЭОД» сформировать сопроводительный ярлык.
3.2.4. На сопроводительный ярлык к пачкам документов, представленных крупнейшими и основными налогоплательщиками, нанести пометку красного цвета.
3.2.5. Передать сформированные пачки документов в отдел ввода и обработки данных для ввода в «Систему ЭОД».
3.2.6. Документы, не подлежащие вводу (сопроводительные, пояснительные записки к документам налоговой и бухгалтерской отчетности и т. п.), передать в отдел общего обеспечения на хранение.
3.3. Осуществлять обработку документов, не введенных отделом ввода и обработки данных в систему ЭОД.
3.3.1. Получить из отдела ввода и обработки данных документы, не прошедшие ввод с реестром не введенных документов.
3.3.2. Проанализировать причину невозможности ввода документов.
3.3.3. В случае ошибки регистрации документа, устранить данную ошибку и передать в отдел ввода и обработки данных, оформив сопроводительный ярлык.
3.3.4. Если причиной невозможности ввода явилась ошибка налогоплательщика при заполнении документа (отсутствуют обязательные реквизиты, имеется нечеткое заполнение отдельных реквизитов документа, делающее невозможным их однозначное прочтение, заполнение их карандашом, наличие не оговоренных подписью налогоплательщика исправлений), сформировать не позднее следующего рабочего дня с даты возврата из отдела ввода и обработки данных Уведомление (Приложение к Административному регламенту по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлению форм налоговых деклараций (расчетов) и разъяснению порядка их заполнения, утвержденному приказом Минфина РФ н), содержащее информацию о выявленных нарушениях с требованием внести соответствующие исправления в установленный срок.
3.3.5. Передать Уведомление в отдел общего и хозяйственного обеспечения для оформления и отправки налогоплательщику по почте.
3.4. Осуществлять прием заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
3.4.1. Принять от налогоплательщика заявление о ввозе товара и уплате косвенных налогов по утвержденной форме.
3.4.2. Зарегистрировать Заявление в Журнале регистрации заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
3.4.3. Получить от налогоплательщика, являющегося собственником товаров, экспортируемых в Республику Беларусь, заявление о проставлении отметок на счетах-фактурах, счета – фактуры, составленные российскими продавцами для белорусских покупателей.
3.4.4. Проставить на каждом счете – фактуре штамп «Зарегистрировано» с указанием даты регистрации, регистрационного номера и подпись.
3.5. Осуществлять по факту обращения налогоплательщиков прием и регистрацию иных документов (заявлений на зачет и возврат, заявлений на переход на УСН, ЕСХН, уведомлений о выборе ответственного подразделения по уплате налога на прибыль и т. д.).
3.6. По факту обращения налогоплательщиков информировать о порядке заполнения налоговых деклараций.
3.7. По факту обращения граждан информировать о начислении и уплате имущественных налогов.
3.8. Выполнять по поручению начальника отдела или его заместителей другую работу, связанную с выполнением налогового законодательства по вопросам, входящим в компетенцию отдела. Выполнять в пределах своей компетенции другие обязанности, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации и федеральными законами, контроль за исполнением которых возложен на налоговые органы.
3.9. Уведомлять представителя нанимателя (работодателя), органы прокуратуры или другие государственные органы обо всех случаях обращения к нему каких-либо лиц в целях склонения его к совершению коррупционных правонарушений.
3.10. Принимать меры по недопущению любой возможности возникновения конфликта интересов.
3.11. В письменной форме уведомить своего непосредственного начальника о возникшем конфликте интересов или о возможности его возникновения, как только ему станет об этом известно.
3.13. Обеспечивать безопасность персональных данных в процессе их обработки в соответствии с установленными законодательными и нормативными актами.
4. Права
Основные права определены статьей 14 Федерального Закона от 01.01.01 года «О государственной гражданской службе Российской Федерации».
Исходя из установленных полномочий, имеет право:
4.1. Вносить предложения, направленные на повышение эффективности и качества выполняемых работ, на совершенствование использования имеющихся средств и технологий автоматизированной обработки информации.
4.2. Вести переписку по вопросам, относящимся к компетенции отдела.
4.3. Осуществлять другие права, предусмотренные законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации, нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления, нормативными правовыми актами Президента российской Федерации, актами ФНС России, Управления ФНС России по Амурской области.
5. Ответственность
5.1. Несёт персональную ответственность на основании ст.16 и 17 Федерального закона -ФЗ «О государственной гражданской службе» за несоблюдение ограничений и запретов, связанных с гражданской службой.
5.2. Неисполнение (ненадлежащее исполнение) должностных обязанностей в соответствии с задачами и функциями Инспекции, Положением об отделе работы с налогоплательщиками, функциональными особенностями замещаемой должности гражданской службы.
5.3. Невыполнение, некачественное и несвоевременное выполнение обязанностей, возложенных на него настоящим должностным регламентом, Положением об отделе работы с налогоплательщиками, а также определенных приказами и распоряжениями начальника инспекции и поручениями начальника отдела.
5.4. Несоблюдение законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных правовых актов Минфина России, приказов, распоряжений и методических указаний ФНС России, УФНС России по Амурской области.
5.5. Разглашение государственной и налоговой тайны, иной информации, ставшей ему известной в связи с исполнением должностных обязанностей.
5.6. Несоблюдение служебной и исполнительской дисциплины.
5.7. Не обеспечение сохранности имущества и документов, выданных для выполнения должностных обязанностей.
5.8. За невыполнение обязанности предусмотренной п.1 ст.9 Федерального закона -ФЗ «О противодействии коррупции»;
5.9. Иных должностных обязанностей, предусмотренных настоящим регламентом.
Привлекается к ответственности в соответствии с Федеральным Законом от 01.01.2001 №79 – ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации»
6. Перечень вопросов, по которым государственный налоговый инспектор вправе или обязан самостоятельно принимать управленческие и иные решения
В соответствии с замещаемой государственной гражданской должностью и в пределах функциональной компетенции вправе принимать или принимает решение по закрепленному участку работы.
7. Перечень вопросов, по которым государственный налоговый инспектор вправе или обязан участвовать при подготовке проектов нормативных правовых актов и (или) проектов управленческих и иных решений
В пределах функциональной компетенции принимает участие в подготовке нормативных актов и (или) проектов управленческих и иных решений в части методологического обеспечения подготовки соответствующих документов по вопросам оптимизации приема налоговой отчетности.
Сроки и процедуры подготовки, рассмотрения, порядок согласования и принятия проектов решений по замещаемой должностиПодготовка проектов документов осуществляется в соответствии с требованиями Инструкции по делопроизводству Межрайонной №1 по Амурской области.
9. Порядок служебного взаимодействия государственного налогового инспектора в связи с исполнением им должностных обязанностей
Служебное взаимодействие с гражданскими служащими государственных органов, другими гражданами, а также с организациями, в связи с исполнением должностных обязанностей, определяется в соответствии с Положением Межрайонной №1 по Амурской области.
10. Перечень государственных услуг, оказываемых гражданам и
организациям в соответствии с Положением Межрайонной № 1 по Амурской области
В соответствии с замещаемой государственной гражданской должностью и в пределах функциональной компетенции выполняет информационное обеспечение оказания следующих видов государственных услуг, осуществляемых Межрайонной №1 по Амурской области:
- создание системы обеспечения информацией заинтересованных лиц и оказание им консультаций по вопросам функционирования и развития налоговой системы в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- обеспечение проведения работ по формированию общественного мнения по вопросам функционирования и развития налоговой системы;
- информирование налогоплательщиков по налоговому законодательству;
- другие услуги.
11. Показатели эффективности и результативности профессиональной
служебной деятельности
Эффективность и результативность профессиональной служебной деятельности определяется на основании определенных показателей:
- своевременная регистрация принятых деклараций,
- недопущение ошибок при регистрации деклараций,
- своевременность выписки и направления уведомлений по декларациям требующих уточнения,
- своевременность передачи принятой отчетности в отдел ввода и обработки данных.
