Утверждено приказом
Генерального директора
№ от « » октября 2005 г.
_____________________
«___»____________ 2005 года
ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ В
Р Е Г Л А М Е Н Т
СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
Закрытого акционерного общества
«Инвестиционная компания «ФИНАМ»
Внести в Регламент специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, зарегистрированный приказом ФСФР России -1087/пз-и (далее – Регламент) следующие изменения и дополнения:
I. Дополнить пункты 2.1.1., 2.1.4., 2.2.2., 2.2.3. Регламента абзацем следующего содержания «Поручение на открытие счета депо (форма Ф-3 Условий).
II. Изложить абзац восьмой пункта 2.1.3. Регламента в следующей редакции:
- «Правила доверительного управления фондом, все изменения и дополнения к ним, зарегистрированные федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг (копия, заверенная подписью и печатью УК);».
III. Абзац первый пункта 2.1.6. Регламента дополнить словами: «Спецдепозитарий для учета имущества Фонда в Системе спецдепозитарного учета открывает «Учетный счет».
IV. Дополнить часть первую пунктов 2.1.7. и 2.2.5. Регламента абзацем следующего содержания: «Поручение на внесение изменений в анкетные данные (форма Ф-3 Условий);»
V. Изложить пункт 2.1.8. Регламента в следующей редакции:
«2.1.8. Изменение данных, не содержащихся в анкете:
В случае необходимости внесения изменений в Правила доверительного управления фонда УК не позднее, чем за 3 (три) рабочих дня до подачи их на регистрацию в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг предоставляет в Спецдепозитарий:
· проект изменений в Правила (копия, заверенная УК в установленном порядке);
· копии заключенных договоров, если в Правила доверительного управления внесены соответствующие изменения (копии, заверенные УК в установленном порядке).
В течение 3 (трех) рабочих дней со дня получения зарегистрированных изменений, но не позднее 1 (одного) дня до их вступления в силу УК предоставляет в Спецдепозитарий:
· Уведомление о регистрации изменений в Правила доверительного управления фонда (должно содержать указание на дату, с которой изменения вступают в силу);
· Текст зарегистрированных изменений в Правила доверительного управления фонда (копия, заверенная УК в установленном порядке).»
VI. Пункты 2.1.8. и 2.1.9. Регламента считать пунктами 2.1.9. и 2.1.10. соответственно.
VII. Абзац первый пункта 2.2.4. Регламента дополнить словами: «Спецдепозитарий для учета имущества НПФ в Системе спецдепозитарного учета открывает «Учетный счет».»
VIII. Изложить пункт 6.1.1. Регламента в следующей редакции:
6.1.1. Контроль за распоряжением имуществом, принадлежащим АИФ и имуществом, составляющим ПИФ.
Контроль за распоряжением имуществом, принадлежащим АИФ и имуществом, составляющим ПИФ (далее – контроль) осуществляется на основании предоставления следующих документов:
· первичных документов (или их копий) в отношении имущества, составляющего ПИФ или принадлежащего АИФ;
· отчетов УК АИФ/ПИФ (далее УК) о кредиторских и дебиторских задолженностях, с указанием наименования кредиторов и дебиторов, а так же даты возникновения соответствующих задолженностей (форма ФС-16);
· отчетов УК об инвестиционных вложениях, предоставляемых по требованию Спецдепозитария (форма ФС-17);
· отчетов лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев (далее - лицо, осуществляющее ведение реестра).
· отчетов и выписок со счета депо УК открытого в Депозитарии.
Контроль за распоряжением УК имуществом фонда осуществляется Спецдепозитарием посредством выдачи согласия на такое распоряжение (в том числе в предусмотренных нормативными документами и Регламентом случаях), за исключением распоряжения имуществом в целях исполнения сделок, совершенных через организаторов торговли на рынке ценных бумаг.
Согласие спецдепозитария на списание денежных средств дается путем подписания им распоряжения о списании и перечислении или распоряжения о выдаче денежных средств с банковского счета.
В распоряжении на списание, перечисление или о выдаче денежных средств с банковского счета должна быть указана предполагаемая дата платежа. Если на следующий день, после предполагаемой даты платеж не произведен, то Спецдепозитарий считает это как отказ УК от совершения указанного платежа.
Согласие спецдепозитария на совершение сделок с имуществом АИФ, имуществом, составляющим ПИФ, дается путем подписания ответственным сотрудником Спецдепозитария Уведомления о согласии на распоряжения имуществом, в том числе в электронном виде (форма ФС-18).
Уведомление, подтверждающее согласие спецдепозитария на совершение сделки, за исключением сделок, совершаемых на торгах организатора торговли на рынке ценных бумаг, содержит:
· вид сделки (покупка, продажа);
· стороны сделки (контрагент по сделке)
· описание имущества (наименование эмитента, тип ценной бумаги, код государственной регистрации выпуска, если известен)
· количество имущества, сумма и валюта сделки
· сроки перерегистрации и оплаты
· указание основания для совершения сделки (договор купли-продажи)
· наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг, на торгах которого совершается сделка (сделки)
· иные существенные условия
· дату и время выдачи согласия спецдепозитария
Уведомление заполняется УК в двух экземплярах и направляется в Спецдепозитарий в качестве запроса на выдачу согласия. Спецдепозитарий в случае согласия ставит отметку о его дате и времени напротив каждой одобренной операции, подписывает Уведомление и возвращает один экземпляр УК. Отсутствие в Уведомлении отметки о дате и времени согласия Спецдепозитария, означают его несогласие с данной операцией.
В случае, если предполагаемые сроки перерегистрации прав и/или оплаты истекли, а документы, подтверждающие переход прав и/или оплату указанной в уведомлении о согласии операции не поступили, Спецдепозитарий считает это отказом УК от совершения операции. При этом Спецдепозитарий делает отметку в программе учета об отказе управляющей компании от совершения операции, уведомление о согласии на которую запрашивалось ранее.
Контроль списания денежных средств со счетов, открытых УК для учета денежных средств, составляющих имущество ПИФ
Контроль осуществляется следующим образом:
Уполномоченный сотрудник Спецдепозитария в обязательном порядке визирует платежные поручения на списание денежных средств со всех счетов Фонда. Предварительно уполномоченный сотрудник Спецдепозитария проверяет сумму, банковские реквизиты плательщика и получателя, назначение платежа, указанные в платежном поручении.
При недостаточности денежных средств на банковских счетах фонда уполномоченный сотрудник Спецдепозитария обязан подписывать платежные поручения на списание денежных средств со счетов Фонда только в следующем порядке:
· на перечисление денежных средств в бюджет;
· на перечисление денежных средств инвесторам и владельцам инвестиционных паев;
· на перечисление денежных средств по возврату кредитов;
· на перечисление денежных средств по всем остальным операциям.
Уполномоченный сотрудник Спецдепозитария не подписывает платежное поручение в следующих случаях:
· при несовпадениях сумм перечислений, указанных в платежном поручении, с суммами, рассчитанными уполномоченным сотрудником Спецдепозитария.
· при непредставлении документов, позволяющих проверить сумму или банковские реквизиты получателя, указанные в платежном поручении;
· если платеж производится за счет денежных средств, находящихся на счете фонда, но не составляющих его имущество;
· если в результате исполнения данного платежного поручения будут нарушены Правила Фонда или нормативные правовые акты федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Особенности контроля в течение срока формирования паевого инвестиционного фонда
Спецдепозитарий осуществляет контроль за соблюдением УК требований Правил Фонда и нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг к прекращению (завершению) периода формирования фонда, а также за исполнением УК нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг и положений Правил Фонда по раскрытию информации.
Спецдепозитарий контролирует выполнение следующих положений Правил Фонда с учетом нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг:
· Срок формирования паевого инвестиционного фонда.
· Достижение минимальной стоимости чистых активов ПИФ по окончании срока формирования ПИФ. В случае достижения минимального размера стоимости чистых активов формирование ПИФ прекращается на следующий день после наступления этого события, но не позднее последнего дня срока формирования ПИФ.
· Если по окончании срока формирования фонда, стоимость чистых активов Фонда окажется меньше минимального размера стоимости чистых активов, определенных нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг и правилами паевого инвестиционного фонда, УК обязана прекратить прием заявок на выдачу инвестиционных паев и предпринять действия по прекращению ПИФ.
Спецдепозитарий на основании отчетов лица, осуществляющего ведение реестра осуществляет контроль по следующим позициям:
· срок внесения приходной записи в реестр владельцев инвестиционных паев;
· прекращение внесения приходных записей в реестр владельцев инвестиционных паев с момента, когда УК узнала или должна была узнать об аннулировании лицензии у нее или у Спецдепозитария;
· выдача паев по фиксированной сумме денежных средств, внесенных в ПИФ, на которую выдается один инвестиционный пай, в соответствии с Правилами Фонда;
· количество выданных паев по каждой заявке на приобретение;
· сумму надбавки по каждой заявке на приобретение;
· отсутствие расходных записей по лицевым счетам владельцев инвестиционных паев;
· срок возврата денежных средств инвестору в случае отсутствия заявки на приобретение.
Спецдепозитарий контролирует состав активов Фонда.
В течение срока формирования ПИФ его активы может составлять только имущество, внесенное владельцами инвестиционных паев, состав и структура которого определяется нормативными актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Контроль при выдаче и обмене инвестиционных паев ПИФ
На основании отчетов лица, осуществляющего ведение реестра, и копий первичных документов в отношении имущества Фонда Спецдепозитарий осуществляет контроль за соблюдением сроков внесения приходных записей в реестр владельцев инвестиционных паев.
Срок внесения приходной записи при выдаче и обмене не может превышать сроков, установленных Правилами Фонда и нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
С момента, когда УК узнала или должна была узнать об аннулировании лицензии у нее или у Спецдепозитария, внесение приходных записей в реестр владельцев инвестиционных паев должно быть прекращено.
На основании отчетов лица, осуществляющего ведение реестра, и копий первичных документов в отношении имущества фонда Спецдепозитарий осуществляет контроль за суммами денежных средств, внесенных в ПИФ, удерживаемой надбавкой и правильностью расчета количества паев при внесении приходных записей в реестр владельцев инвестиционных паев.
Методика осуществления контроля:
· сверка по каждому инвестору суммы денежных средств, внесенных в ПИФ, указанной в отчете лица, осуществляющего ведение реестра, с суммой из банковской выписки по счету фонда.
· контроль за правильностью расчета суммы надбавки, указанной в отчете лица, осуществляющего ведение реестра
· контроль за правильностью расчета количества паев по каждой заявке на приобретение инвестиционных паев, указанного в отчете лица, осуществляющего ведение реестра.
Контроль при погашении и обмене инвестиционных паев ПИФ.
На основании отчетов лица, осуществляющего ведение реестра, и копий первичных документов в отношении имущества фонда Спецдепозитарий осуществляет контроль за соблюдением сроков внесения расходных записей в реестр владельцев инвестиционных паев.
Расходные записи по лицевым счетам владельцев инвестиционных паев, подавших заявки на погашение и обмен инвестиционных паев Фонда, вносятся в реестр владельцев инвестиционных паев Фонда в соответствии с нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг и Правилами Фонда.
Контроль за правильностью расчета скидки, налога, контроль за правильностью расчета и своевременностью выплаты/перечисления на счет владельца суммы выплаты денежной компенсации в связи с погашением инвестиционных паев и контроль за правильностью расчета и своевременностью перечисления/передачи денежных средств или иного имущества, стоимость которого соответствует расчетной стоимости инвестиционных паев Фонда, заявка на обмен которых подана, осуществляется Спецдепозитарием на основании отчетов лица, осуществляющего ведение реестра, отчета о кредиторской и дебиторской задолженности, копий банковских выписок со счета Фонда и платежных поручений, предоставляемых УК для подписания.
Методика осуществления контроля:
- сверка суммы денежной компенсации, указанной в отчете лица, осуществляющего ведение реестра с суммой, рассчитанной Спецдепозитарием; сверка суммы денежной компенсации, рассчитанной Специдепозитарием с данными УК; сверка суммы скидки, рассчитанной Специдепозитарием с данными УК; сверка суммы налога, рассчитанной Спецдепозитарием с данными УК; проверка контрольных сроков, в течение которых владельцу паев должен быть произведен платеж; в случае нарушения срока выплаты денежной компенсации в связи с погашением инвестиционных паев Спецдепозитарий направляет уведомление в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг (копию - УК); сверка суммы денежных средств или иного имущества, стоимость которого соответствует расчетной стоимости инвестиционных паев Фонда, заявка на обмен которых подана. Сравниваются данные, рассчитанные Спецдепозитарием с данными УК; проверка сроков перечисления/передачи денежных средств или иного имущества в Фонд, на паи которого производится обмен инвестиционных паев. Данный срок не должен превышать сроков, установленных Правилами Фонда и нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Контроль при прекращении ПИФ.
Прекращение Фонда осуществляется в соответствии с Правилами Фонда и положениями нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
С момента возникновения основания прекращения ПИФ не допускается распоряжение имуществом, составляющим ПИФ, за исключением его реализации и распределения в соответствии с Федеральным законом "Об инвестиционных фондах".
С момента наступления основания прекращения Фонда Спецдепозитарий осуществляет контроль реализации имущества Фонда, оплаты расходов, связанных с прекращением Фонда и расчетов.
Расчеты производятся в следующем порядке:
в первую очередь - кредиторам (за исключением УК этого ПИФ), требования которых должны удовлетворяться за счет имущества, составляющего ПИФ, в том числе Спецдепозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев, оценщику и аудитору вознаграждений, начисленных им на день возникновения основания прекращения ПИФ, а также лицам, заявки которых на погашение инвестиционных паев были приняты до дня возникновения основания прекращения ПИФ, причитающихся им денежных компенсаций;
во вторую очередь - лицу, осуществлявшему прекращение ПИФ, связанных с этим расходов (за исключением случаев, когда в соответствии с настоящим Федеральным законом такое возмещение не производится), а в случае, если прекращение ПИФ осуществляется лицом, определенным федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг, также и вознаграждения за исполнение обязанностей по прекращению ПИФ;
в третью очередь - УК вознаграждения, начисленного ей как на день, так и после дня возникновения основания прекращения ПИФ (за исключением случая прекращения ПИФ на основании приостановления действия или аннулирования лицензии УК и иных случаев, когда в соответствии с настоящим Федеральным законом вознаграждение не выплачивается), а также - Спецдепозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев, оценщику и аудитору вознаграждений, начисленных им после дня возникновения основания прекращения ПИФ;
в четвертую очередь - владельцам инвестиционных паев денежной компенсации путем распределения оставшегося имущества пропорционально количеству принадлежащих им инвестиционных паев.
Лицо, осуществляющее прекращение ПИФ, может получить причитающееся ему вознаграждение за исполнение обязанностей по прекращению ПИФ только после завершения всех расчетов в соответствии с очередностью, предусмотренной вышеуказанными пунктами.
Распределение имущества между кредиторами каждой очереди осуществляется только после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущей очереди.
Спецдепозитарий контролирует срок предъявления требований кредиторов, которые должны удовлетворяться за счет имущества, составляющего ПИФ, за исключением случая прекращения ПИФ в связи с тем, что по окончании срока его формирования стоимость имущества, составляющего ПИФ, оказалась меньше стоимости имущества, определенной Правилами доверительного управления ПИФ, по достижении которой ПИФ является сформированным.
Данный срок не может быть менее двух месяцев со дня опубликования сообщения о прекращении ПИФ.
По окончании срока предъявления требований кредиторов, которые должны удовлетворяться за счет имущества, составляющего ПИФ, до начала расчетов с указанными кредиторами лицо, осуществляющее прекращение ПИФ, составляет и направляет в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг баланс имущества, составляющего ПИФ, который должен содержать сведения об имуществе, составляющем ПИФ, о предъявленных кредиторами требованиях и результатах их рассмотрения. Если прекращение ПИФ осуществляет УК, указанный баланс должен быть согласован со Спецдепозитарием.
Спецдепозитарий контролирует сроки реализации имущества, составляющего ПИФ, и осуществления расчетов.
Срок не должен превышать три месяца со дня опубликования сообщения о прекращении ПИФ, если Правилами доверительного управления ПИФ не предусмотрен иной срок.
В случае прекращения ПИФ в связи с тем, что по окончании срока его формирования стоимость имущества, составляющего ПИФ, оказалась меньше стоимости имущества, определенной Правилами доверительного управления ПИФ, по достижении которой ПИФ является сформированным, лицо, осуществляющее прекращение ПИФ, обязано реализовать имущество, составляющее ПИФ, и осуществить расчеты не позднее двух недель со дня окончания срока формирования ПИФ.
Контроль за осуществлением инвестиционной деятельности АИФ и ПИФ
Права на ценные бумаги, принадлежащие АИФ, либо права на ценные бумаги, составляющие имущество ПИФ, должны учитываться на счете депо в Депозитарии, за исключением прав на государственные ценные бумаги.
Контроль Спецдепозитария за осуществлением сделок УК и с ценными бумагами производится следующим образом:
а) платежное поручение на перечисление денежных средств Фонда брокеру в целях приобретения ценных бумаг подлежит визированию уполномоченным сотрудником Спецдепозитария. При этом уполномоченный сотрудник Спецдепозитария обязан проверить достаточность денежных средств на расчетном счете с учетом предстоящих платежей. Достаточность денежных средств определяется по остаткам на расчетных счетах фонда на основании выписки со счета фонда. В случае заключения УК внебиржевых сделок на покупку ценных бумаг Спецдепозитарий подписывает платежное поручение на перечисление денежных средств со счетов Фонда только при наличии договора.
б) при получении отчета брокера уполномоченный сотрудник Спецдепозитария проверяет правильность удержания в соответствии с договором указанных в отчете комиссий.
Спецдепозитарий имеет право не исполнять указаний УК о распоряжении денежными средствами по сделкам с ценными бумагами и самими ценными бумагами, составляющими Фонд, в случаях, предусмотренных Федеральным Законом «Об инвестиционных фондах» и нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Контроль за составом и структурой активов АИФ и ПИФ
Контроль осуществляется в соответствии с требованиями Положения о составе и структуре активов АИФ и активов ПИФ, утвержденного приказом ФСФР России -8/пз-н.
В состав активов АИФ и активов ПИФ могут входить денежные средства, в том числе и в иностранной валюте, а также соответствующие требованиям, установленным нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг:
· государственные ценные бумаги Российской Федерации и государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
· муниципальные ценные бумаги;
· акции российских открытых акционерных обществ;
· облигации российских хозяйственных обществ;
· ценные бумаги иностранных государств;
· ценные бумаги международных финансовых организаций;
· акции иностранных акционерных обществ и облигации иностранных коммерческих организаций;
· иные ценные бумаги, предусмотренные нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
При этом, в состав активов АИФ и активов ИПИФ и ЗПИФ наряду с вышеуказанным имуществом, может входить иное имущество в соответствии с нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Недвижимое имущество и имущественные права на недвижимое имущество могут входить только в состав активов АИФ и активов ЗПИФ.
В состав активов АИФ не могут входить акции российских акционерных инвестиционных фондов и инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, если инвестиционные резервы таких АИФ или такие паевые инвестиционные фонды находятся в доверительном управлении той же УК, в доверительном управлении (управлении) которой находятся инвестиционные резервы АИФ.
В состав активов ПИФ не могут входить акции российских акционерных инвестиционных фондов и инвестиционные паи ПИФ, если инвестиционные резервы таких АИФ или такие ПИФ находятся в доверительном управлении (управлении) той же УК, в доверительном управлении которой находится ПИФ.
В состав активов ОПИФ могут приобретаться только ценные бумаги, по которым на дату заключения договора купли-продажи или на предшествующую дату имеются признаваемые котировки. Указанное требование не распространяется на инвестиционные паи ОПИФ, а также на государственные ценные бумаги Российской Федерации, условиями эмиссии и обращения которых предусмотрено их вторичное обращение на рынке ценных бумаг, приобретаемые при их размещении в форме аукциона.
В состав активов АИФ и активов ПИФ не могут входить государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги, не включенные в котировальные списки фондовых бирж.
Акции иностранных акционерных обществ и облигации иностранных коммерческих организаций могут входить в состав активов АИФ и активов ПИФ при условии, что они прошли процедуру листинга на фондовых биржах, находящихся на территории государств, с государственными органами которых, осуществляющими контроль на рынке ценных бумаг, федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг заключены в установленном порядке соглашения о взаимодействии и обмене информацией.
В состав активов АИФ и активов ПИФ не могут входить ценные бумаги иностранных государств и ценные бумаги международных финансовых организаций, не включенные в перечень, утвержденный федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Приобретение в состав активов АИФ и активов ПИФ иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, объектов недвижимого имущества, находящегося на территории иностранных государств, и имущественных прав на такие объекты осуществляется в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле.
В состав активов ЗПИФ, относящегося к категории фондов особо рисковых (венчурных) инвестиций, могут входить только акции и доли в уставных капиталах хозяйственных обществ, представивших УК этого фонда бизнес-план развития, содержащей соответствующие инвестиционные декларации указанного фонда цели и объем финансирования хозяйственного общества за счет имущества, составляющего указанный фонд, а также описание рисков, связанных с таким финансированием. Требованием настоящего пункта не распространяется на акции акционерных обществ, допущенные к торгам у организаторов торговли на рынке ценных бумаг.
В зависимости от состава активов фирменное наименование АИФ может указывать, а название ПИФ указывает, что соответствующий фонд является:
· фондом денежного рынка;
· фондом облигаций;
· фондом акций;
· фондом смешанных инвестиций;
· фондом прямых инвестиций (за исключением ОПИФ и ИПИФ);
· фондом фондов;
· фондом недвижимости (за исключением ОПИФ и ИПИФ);
· ипотечным фондом (за исключением АИФ, а также ОПИФ и ИПИФ);
· индексным фондом (с указанием индекса);
· фондом особо рискованных (венчурных) инвестиций (за исключением АИФ, а также ОПИФ и ИПИФ).
Состав и структура активов Фонда любой из вышеперечисленных категорий должны соответствовать требованиям Положения о составе и структуре активов АИФ и активов ПИФ.
Состав и структура активов АИФ, наименование которого не содержит указания на категорию фонда, должны соответствовать требованиям к составу и структуре активов АИФ, относящегося к категории фондов смешанных инвестиций.
Спецдепозитарий контролирует расчеты по сделкам с ценными бумагами и иным имуществом. Спецдепозитарий имеет право не подписывать платежное поручение, не подписывать передаточные распоряжения, не подписывать акты приема-передачи документарных ценных бумаг, если данная сделка нарушает положения о составе активов АИФ и активов ПИФ Федерального закона «Об инвестиционных фондах», нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг и Правил Фонда.
Контроль за соответствием структуры активов Фонда нормативным правовым актам федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, инвестиционной декларации АИФ и Правилам ПИФ осуществляется Спецдепозитарием на основании:
· отчетов и выписок со счета депо (при наличии ценных бумаг, находящихся в номинальном держании Депозитария);
· отчетов брокеров и договоров, полученных от УК;
· информации организаторов торговли о признаваемых котировках ценных бумаг по итогам дня;
· данных оценщика.
Уполномоченным органом АИФ или УК ПИФ на очередной календарный год утверждаются Правила определения стоимости активов АИФ или активов ПИФ и величины обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов, которые согласовываются Спецдепозитарием не позднее чем за месяц до начала календарного года.
В указанных выше Правилах должна содержаться информация о периодичности проведения оценщиком фонда оценки стоимости имущества, подлежащего оценке; наименования российских организаторов торговли на рынке ценных бумаг, по результатам торгов у которых определяются признаваемые котировки ценных бумаг, или правила выбора таких организаторовторговли на рынке ценных бумаг; наименование иностранных фондовых бирж, по результатам торгов на которых определяется цена закрытия ценных бумаг иностранных эмитентов, или правила выбора таких фондовых бирж; ставка дисконирования оставшихся платежей по денежным требованиям, составляющим активы ПИФ, которая не может быть менее ставки рефинасирования Центрального банка Российской Федерации; сведения о формировании резерва для возмещения предстоящих расходов, связанных с доверительным управлением ОПИФ, формируемым за счет имущества, составляющего таой фонд, или об отказе от формирования такого резерва.
Спецдепозитарий определяет стоимость и структуру активов фонда в порядке и сроки, установленные нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
При определении стоимости имущества Фонда и осуществлении контроля состава и структуры активов Фонда составляется отчет о составе и структуре активов Фонда, который является внутренним документом Спецдепозитария (форма ФС-15). На основании этого отчета уполномоченный сотрудник Спецдепозитария анализирует соответствие структуры активов Фонда Правилам ПИФ, инвестиционной декларации АИФ и требованиям нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
В случае наличия расхождений между Спецдепозитарием и УК по оценочной или балансовой стоимости ценных бумаг, составляющих имущество Фонда, уполномоченный сотрудник Спецдепозитария может потребовать от УК предоставления Отчета об инвестиционных вложениях (форма ФС-17), который содержит следующую информацию:
· наименование актива (наименование ценной бумаги, номер государственной регистрации);
· количество ценных бумаг каждого наименования;
· признаваемая котировка и дата котировки
· балансовая стоимость ценных бумаг каждого наименования;
· оценочная стоимость ценных бумаг каждого наименования;
· оценочная стоимость купона
· доля активов каждого наименования в процентах к общей стоимости активов.
Уполномоченный сотрудник Спецдепозитария сверяет данный отчет с отчетом о состоянии портфеля Фонда и выявляет причину расхождений.
Несоответствие структуры активов ОПИФ требованиям Положения о составе и структуре активов АИФ и активов ПИФ и инвестиционной декларации Фонда, возникшее в результате изменения оценочной стоимости ценных бумаг, составляющих Фонд, должно быть устранено УК Фонда мерами, в наибольшей степени отвечающими интересам владельцев инвестиционных паев Фонда, в течение одного месяца со дня, когда указанное несоответствие было или должно было быть обнаружено.
Несоответствие структуры активов АИФ, ИПИФ и ЗПИФ, за исключением АИФ и ПИФ, относящихся к категориям фондов недвижимости или фондов особо рискованных (венчурных) инвестиций, требованиям Положения о составе и структуре активов АИФ и активов ПИФ и инвестиционной декларации Фонда, возникшее в результате изменения оценочной стоимости ценных бумаг, составляющих имущество АИФ или ПИФ, должно быть устранено УК Фонда мерами, в наибольшей степени отвечающими интересам акционеров АИФ и владельцев инвестиционных паев ПИФ, в течение шести месяцев со дня, когда указанное несоответствие было или должно было быть обнаружено.
Несоответствие структуры активов АИФ и ЗПИФ, относящихся к категориям фондов недвижимости или фондов особо рискованных (венчурных) инвестиций, требованиям Положения о составе и структуре активов АИФ и активов ПИФ и инвестиционной декларации Фонда, возникшее в результате изменения оценочной стоимости ценных бумаг и (или) объектов недвижимости, составляющих имущество АИФ или ПИФ, должно быть устранено УК Фонда мерами, в наибольшей степени отвечающими интересам акционеров АИФ и владельцев инвестиционных паев ПИФ, в течение одного года со дня, когда указанное несоответствие было или должно было быть обнаружено.
Несоответствие состава и структуры активов АИФ и ПИФ, относящихся к категории индексных фондов, требованиям Положения о составе и структуре активов АИФ и активов ПИФ и инвестиционной декларации Фонда, возникшее в результате изменения списка ценных бумаг для расчета индекса, а также долей капитализации ценных бумаг, включенных в указанный список, в суммарной капитализации всех включенных в него ценных бумаг, должно быть устранено УК Фонда мерами, в наибольшей степени отвечающими интересам акционеров АИФ и владельцев инвестиционных паев ПИФ, в течение трех месяцев со дня, когда указанное несоответствие было или должно было быть обнаружено.
Несоответствие состава и структуры активов АИФ и ПИФ требованиям Положения о составе и структуре активов АИФ и активов ПИФ и инвестиционной декларации фонда, возникшее в результате внесения изменений и дополнений в Инвестиционную декларацию Фонда, должно быть устранено УК Фонда в течение трех месяцев со дня вступления в силу указанных изменений и дополнений.
Срок устранения несоответствий состава и структуры активов АИФ и ПИФ, установленный Положением о составе и структуре активов АИФ и активов ПИФ, может быть однократно продлен на тот же срок по решению ФСФР, принятому на основании заявления УК Фонда, содержащего обоснование невозможности устранения указанного несоответствия в установленный срок без нарушения интересов акционеров АИФ и владельцев инвестиционных паев ПИФ.
Обязанности Спецдепозитария по уведомлению УК и федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг
Спецдепозитарий письменно уведомляет федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг о выявленных им в ходе осуществления контроля нарушениях в соответствии с Федеральным законом "Об инвестиционных фондах" не позднее трех дней со дня выявления указанных нарушений.
Если в процессе осуществления контроля возникают расхождения данных учета Спецдепозитария с данными УК или лица, осуществляющего ведение реестра, Спецдепозитарий составляет и передает УК протокол разногласий (форма ФС-12).
IX. Изложить части четвертую, пятую и шесть пункта 6.1.2. Регламента в следующей редакции:
«Оценка недвижимого имущества, прав на недвижимое имущество, иного предусмотренного нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг имущества, принадлежащего АИФ, а так же имущества, составляющего ПИФ, осуществляется оценщиком Фонда, имеющим соответствующую лицензию. При приобретении такого имущества в состав активов АИФ или активов ПИФ его оценочная стоимость может определяться иным независимым оценщиком. Оценочная стоимость указанного имущества, в том числе при его отчуждении, признается равной итоговой величине стоимости этого имущества, содержащейся в отчете о его оценке, если с даты составления указанного отчета прошло не более 6 (шести) месяцев.
Оценка указанного имущества должна осуществляться при его приобретении и отчуждении, а также не реже одного раза в год, если иная периодичность не установлена Правилами определения стоимости активов АИФ или активов ПИФ и величины обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов, нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Наименование российских организаторов торговли на рынке ценных бумаг, по результатам торгов, у которых определяются признаваемые котировки ценных бумаг, или правила выбора таких организаторов торговли на рынке ценных бумаг определяются Правилами определения стоимости активов АИФ или активов ПИФ и величины обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов.»
X. Изложить раздел «Определение расчетной стоимости одного инвестиционного пая ПИФ» пункта 6.1.2. Регламента в следующей редакции:
«Определение расчетной стоимости одного инвестиционного пая ПИФ, стоимости одной акции АИФ
Расчетная стоимость одного инвестиционного пая Фонда на дату определения СЧА определяется в соответствии с нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг путем деления СЧА Фонда на количество инвестиционных паев Фонда по данным реестра владельцев инвестиционных паев Фонда на момент определения расчетной стоимости. Количество инвестиционных паев Фонда указывается в отчете лица, осуществляющего ведение владельцев инвестиционных паев Фонда.
Расчетная стоимость инвестиционного пая рассчитывается с точностью до копеек.
Результаты определения промежуточной СЧА Фонда и расчетной стоимости одного инвестиционного пая отражаются во внутреннем документе Спецдепозитария, который подписывается уполномоченным сотрудником Спецдепозитария и заверяется печатью Спецдепозитария.
СЧА АИФ в расчете на одну акцию определяется путем деления СЧА на количество размещенных акций этого фонда на момент ее определения. При этом количество размещенных акций инвестиционного фонда определяется исходя из зарегистрированных федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг отчетов об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций за вычетом количества приобретенных или выкупленных АИФ акций.»
X. Изложить часть четвертую пункта 6.2.3. Регламента в следующей редакции:
«Уведомление о выявлении нарушения (несоответствия) (форма ФС-7) подписывается руководителем Спецдепозитария или уполномоченным им лицом и, за исключением случаев, когда указанное уведомление направляется в форме электронного документа, печатью Спецдепозитария.».
XI. Считать пункт Правила внутреннего контроля над разграничением доступа и обеспечением конфиденциальности информации пунктом 8.1.3. Регламента, а 8.1.3.-8.1.9. Регламента пунктами 8.1.4. – 8.1.10. соответственно.
XII. Исключить абзац второй пункта 10.2.1. следующего содержания: «Формирует служебное распоряжение на открытие счета депо».
XIII. Исключить абзац второй пункта 10.2.2. следующего содержания: «Формирует служебное распоряжение на внесение изменений».
XIV. Изложить ФС-10 Приложения № 7 к Регламенту в следующей редакции:
« ФС-10
СПРАВКА
О СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ
АКЦИОНЕРНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
(СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ ПАЕВОГО
ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА)
__________________________________________________________________
(полное фирменное наименование акционерного
инвестиционного фонда либо тип и название
паевого инвестиционного фонда)
__________________________________________________________________
(дата и номер предоставления лицензии на осуществление
деятельности инвестиционного фонда и наименование
лицензирующего органа либо дата регистрации правил
доверительного управления паевым инвестиционным фондом
федеральным органом исполнительной власти по рынку
ценных бумаг и регистрационный номер)
__________________________________________________________________
(полное фирменное наименование управляющей компании,
место нахождения, номер телефона управляющей компании,
номер и дата предоставления лицензии на осуществление
деятельности по управлению инвестиционными фондами,
паевыми инвестиционными фондами и негосударственными
пенсионными фондами, наименование лицензирующего органа)
Дата определения
стоимости чистых активов _________________________________________
Вид имущества | Код стр. | Сумма (оценочная стоимость) на: _________ текущая дата | Сумма (оценочная стоимость) на: _________ предыдущая дата |
1 | 2 | 3 | 4 |
АКТИВЫ: | |||
Денежные средства на счетах – всего в том числе: | 010 | ||
- в рублях | 011 | ||
- в иностранной валюте | 012 | ||
Денежные средства во вкладах – всего в том числе: | 020 | ||
- в рублях | 021 | ||
- в иностранной валюте | 022 | ||
Государственные ценные бумаги Российской Федерации | 030 | ||
Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации | 040 | ||
Муниципальные ценные бумаги | 050 | ||
Облигации российских хозяйственных обществ (кроме облигаций с ипотечным покрытием) | 060 | ||
Акции российских акционерных обществ | 070 | ||
Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 080 | ||
Ипотечные ценные бумаги – всего в том числе: | 090 | ||
- облигации с ипотечным покрытием | 091 | ||
- ипотечные сертификаты участия | 092 | ||
Векселя, выданные российскими хозяйственными обществами | 100 | ||
Ценные бумаги иностранных эмитентов – всего в том числе: | 110 | ||
- ценные бумаги иностранных государств | 111 | ||
- ценные бумаги международных финансовых организаций | 112 | ||
- акции иностранных акционерных обществ | 113 | ||
- облигации иностранных коммерческих организаций | 114 | ||
Денежные требования по обеспеченным ипотекой обязательствам из кредитных договоров и прав залогодержателя по договорам об ипотеке – всего в том числе: | 120 | ||
- удостоверенные закладными | 121 | ||
Денежные требования по обязательствам из кредитных договоров, по которым кредиты предоставлены для уплаты цены по договорам участия в долевом строительстве объектов недвижимости имущества | 130 | ||
Доли в российских обществах с ограниченной ответственностью | 140 | ||
Недвижимое имущество, находящееся на территории иностранных государств - всего в том числе: | 150 | ||
151 | |||
Недвижимое имущество, находящееся на территории иностранных государств – всего в том числе: | 160 | ||
- объекты незавершенного строительства | 161 | ||
Имущественные права на недвижимое имущество, находящееся на территории Российской Федерации – всего в том числе: | 170 | ||
- право аренды недвижимого имущества | 171 | ||
Имущественные права на недвижимое имущество, находящееся на территории иностранных государств – всего в том числе: | 180 | ||
- право аренды недвижимого имущества | 181 | ||
Имущественные права по обязательствам из договоров участия в долевом строительстве объектов недвижимого имущества | 190 | ||
Имущественные права по обязательствам из инвестиционных договоров | 200 | ||
Проектно-сметная документация | 210 | ||
Иное имущество | 220 | ||
Дебиторская задолженность – всего в том числе: | 230 | ||
- средства, находящиеся у профессиональных участников рынка ценных бумаг | 231 | ||
- дебиторская задолженность по сделкам купли-продажи имущества | 232 | ||
- дебиторская задолженность по процентному (купонному) доходу по денежным средствам на счетах, во вкладах и по ценным бумагам | 233 | ||
- прочая дебиторская задолженность | 234 | ||
Итого сумма активов: (строки 010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060 + 070 + 080 + 090 + 100 + 110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160 + 170 + 180 + 190 + 200 + 210 + 220 + 230 | 240 | ||
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА: | |||
Кредиторская задолженность | 300 | ||
Резерв предстоящих расходов на выплату вознаграждения | 310 | ||
Резерв для возмещения предстоящих расходов, связанных с доверительным управлением открытым паевым инвестиционным фондом | 320 | ||
Итого сумма обязательств (строки 300 + 310 + +320) | 330 | ||
Стоимость чистых активов: (строка 240 – строка 330) | 400 | ||
Количество размещенных акций акционерного инвестиционного фонда (количество выданных инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) – штук | 500 | ||
Стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну акцию (расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда) (строка 400/ строка 500) | 600 |
Наименование должности руководителя акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании паевого инвестиционного фонда) | ___________________ /_____________________/ |
Наименование должности уполномоченного лица акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании паевого инвестиционного фонда), ответственного за ведение бухгалтерского учета фонда | ___________________ /_____________________/ |
Наименование должности уполномоченного лица специализированного депозитария акционерного инвестиционного фонда (специализированного депозитария паевого инвестиционного фонда) | ___________________ /_____________________/ |
Генеральный директор
