Утверждены
приказом Министра экономики
Министра финансов
Свердловской области
от «30» августа 2013 г.
№ 000/428
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
по формированию и реализации государственных программ
Свердловской области
Раздел 1. Общие положения
1. Настоящие Методические рекомендации по формированию и реализации государственных программ Свердловской области (далее – Методические рекомендации) разработаны в целях методического обеспечения подготовки государственных программ Свердловской области и определяют требования к формированию государственных программ Свердловской области (далее – государственные программы) и подготовке отчетов об их реализации.
2. Понятия, используемые в Методических рекомендациях, соответствуют определениям, данным в Порядке формирования и реализации государственных программ Свердловской области, утвержденном постановлением Правительства Свердловской области -ПП (далее - Порядок).
В Методических рекомендациях используются следующие определения:
очередной финансовый год - год, следующий за текущим финансовым годом (текущий финансовый год - год, в котором осуществляется разработка государственных программ);
плановый период – два финансовых года, следующие за очередным финансовым годом.
3. Основанием для разработки государственных программ является Перечень государственных программ Свердловской области, подлежащих разработке в текущем году, утверждаемый распоряжением Правительства Свердловской в соответствии с Порядком.
4. Государственные программы разрабатываются сроком на семь лет.
5. Государственные программы разрабатываются в соответствии с принципами:
формирования государственных программ на основе долгосрочных целей социально-экономического развития, установленных документами в пункте 7 Порядка;
наиболее полного охвата сфер социально-экономического развития и рационального планирования и расходования бюджетных ассигнований областного бюджета;
установления для государственных программ измеримых результатов их реализации – целевых показателей, количественно и качественно характеризующих изменения состояния социально-экономического развития Свердловской области, выгоды от реализации государственной программы (подпрограммы);
наличия у ответственного исполнителя государственной программы полномочий и ресурсов, необходимых и достаточных для достижения целей государственной программы;
проведения регулярного мониторинга и оценки эффективности реализации государственных программ с возможностью их корректировки или досрочного прекращения.
Раздел 2. Состав государственной программы
6. Разработка и реализация государственной программы осуществляется исполнительным органом государственной власти Свердловской области - ответственным исполнителем государственной программы (далее – ответственный исполнитель).
7. Каждым ответственным исполнителем формируется одна государственная программа, которая включает в себя полный перечень мероприятий, направленных на достижение конкретных целей и решения задач в сфере социально-экономического развития Свердловской области в соответствии с полномочиями ответственного исполнителя.
8. Исходя из масштабности и сложности решаемых в рамках государственной программы задач, государственная программа может включать в себя подпрограммы. При этом государственная программа будет представлять собой совокупность нескольких подпрограмм, в том числе подпрограмму, имеющую обеспечивающий характер (далее - «Обеспечивающая подпрограмма»).
9. При отсутствии необходимости деления государственной программы на подпрограммы формируется отдельное направление «Общепрограммные расходы».
Состав подпрограмм государственной программы, включая мероприятия, должен быть необходимым и достаточным для достижения целей и решения задач государственной программы.
Раздел 3. Структура и содержание государственной программы
10. Государственная программа имеет следующую структуру:
10.1. Паспорт государственной программы;
10.2. Текстовая часть государственной программы, содержащая разделы:
10.2.1. Характеристика и анализ текущего состояния сферы социально-экономического развития Свердловской области;
10.2.2. Цели и задачи государственной программы, целевые показатели реализации государственной программы (ссылка на приложение);
10.2.3. План мероприятий по выполнению государственной программы;
10.2.4. Межбюджетные трансферты (в случае, если государственной программой предусматривается предоставление межбюджетных трансфертов из областного бюджета местным бюджетам).
10.3 Приложения к государственной программе:
10.3.1. Приложение «Цели и задачи государственной программы, целевые показатели реализации государственной программы»;
10.3.2. Приложение «План мероприятий по выполнению государственной программы»;
10.3.3. Приложение «Перечень объектов капитального строительства для бюджетных инвестиций»;
10.3.4. Приложение «Порядок и условия предоставления межбюджетных трансфертов». Приложения оформляются отдельно по каждому виду межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций и дотаций).
11. При наличии в государственной программе подпрограмм, паспорт и текстовая часть государственной программы могут формироваться по каждой подпрограмме отдельно.
12. Паспорт государственной программы (далее - паспорт) заполняется по форме, установленной в приложении № 1 Порядка.
13. Строки паспорта «Наименование государственной программы» и «Ответственный исполнитель государственной программы» заполняются в соответствии с Перечнем государственных программ.
В строке «Сроки реализации государственной программы» должен быть установлен общий срок реализации государственной программы.
Цели и задачи государственной программы формулируются в соответствии с требованиями Порядка.
В строке «Перечень подпрограмм государственной программы (при их наличии)» указывается перечень подпрограмм государственной программы.
В строке «Перечень основных целевых показателей государственной программы» указываются показатели, наиболее полно характеризующие достижение целей государственной программы.
В строке «Объемы финансирования государственной программы по годам реализации, тыс. рублей» указываются объемы финансирования на весь период реализации государственной программы за счет федерального, областного, местного бюджетов, внебюджетных источников с разбивкой по годам, с точностью до одного знака после запятой.
В строке «Адрес размещения государственной программы в сети Интернет» указывается адрес официального сайта исполнительного органа государственной власти Свердловской области – ответственного исполнителя государственной программы в сети Интернет, на котором размещается государственная программа после утверждения.
14. Формирование первого раздела государственной программы «Характеристика и анализ текущего состояния сферы социально-экономического развития Свердловской области» осуществляется в соответствии с Порядком.
15. Второй раздел государственной программы «Цели и задачи государственной программы, целевые показатели реализации государственной программы» оформляется приложением 1 к государственной программе по форме, установленной в приложении № 2 Порядка. При этом в текстовой части государственной программы делается ссылка на данное приложение.
16. Цели государственной программы должны соответствовать приоритетам государственной политики в сфере реализации государственной программы и определять конечные результаты реализации государственной программы.
17. Цели государственной программы должны обладать следующими свойствами:
специфичность (цель должна соответствовать сфере реализации государственной программы);
конкретность (не допускаются размытые (нечеткие) формулировки, допускающие произвольное или неоднозначное толкование);
измеримость (достижение цели можно проверить);
достижимость (цель должна быть достижима за период реализации государственной программы);
релевантность (соответствие формулировки цели ожидаемым конечным результатам реализации программы).
18. Формулировка цели должна быть краткой и ясной и не должна содержать специальных терминов, указаний на иные цели, задачи или результаты, которые являются следствиями достижения самой цели, а также описания путей, средств и методов достижения цели.
19. Сформулированные задачи должны быть необходимы и достаточны для достижения соответствующей цели.
20. При постановке целей и задач необходимо обеспечить возможность проверки и подтверждения их достижения или решения. Для этого необходимо сформировать целевые показатели, характеризующие достижение целей и решения задач.
21. В подпрограмме, имеющей обеспечивающий характер, отражаются цели и задачи, направленные на обеспечение эффективного управления, в том числе на исполнение государственных функций, повышение качества оказания государственных услуг, эффективности бюджетных расходов в сфере реализации государственной программы.
22. Целевые показатели должны быть установлены для каждой цели и задачи государственной программы.
23. Используемые целевые показатели должны соответствовать следующим требованиям:
адекватность (показатель должен характеризовать прогресс в достижении цели или решении задачи);
точность (погрешности измерения не должны приводить к искаженному представлению о результатах реализации государственной программы);
достоверность (способ сбора и обработки исходной информации должен допускать возможность проверки точности полученных данных в процессе независимого мониторинга и оценки государственной программы);
однозначность (определение показателя должно обеспечивать одинаковое понимание существа измеряемой характеристики, для чего следует избегать излишне сложных показателей и показателей, не имеющих четкого, общепринятого определения и единиц измерения);
экономичность (получение отчетных данных должно проводиться с минимально возможными затратами; применяемые показатели должны в максимальной степени основываться на уже существующих процедурах сбора информации);
своевременность и регулярность (отчетные данные должны поступать со строго определенной периодичностью и с незначительным временным лагом между моментом сбора информации и сроком ее использования).
24. В графе 3 приложения 1 указываются единицы измерения целевого показателя (без сокращений). Целевые показатели должны иметь количественные значения на весь период реализации государственной программы. При этом рекомендуется использовать унифицированные единицы измерения («единиц», «человек», «проценты», «километры» и другие).
25. В графах 4-10 приложения 1 указываются значения целевого показателя подпрограммы по годам реализации государственной программы. При установлении значения рекомендуется более полно использовать целевые показатели в относительных (сравнительных) значениях.
26. В графе 11 приложения 1 указывается краткое наименование источника значений целевых показателей:
Стратегия социально-экономического развития Уральского федерального округа до 2020 года, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 01.01.2001 № 1757-р (Стратегия УрФО),
Стратегия социально-экономического развития Свердловской области на период до 2020 года, утвержденная постановлением Правительства Свердловской области от 27.08.2008 № 873-ПП (Стратегия-2020);
Программа социально-экономического развития Свердловской области на 2годы, утвержденная Законом Свердловской области от 15 июня 2011 года № 36-ОЗ (Программа СЭР);
указы Президента Российской Федерации (Указ Президента РФ с указанием реквизитов):
- Указ Президента Российской Федерации «О долгосрочной государственной экономической политике» от 01.01.2001 г. № 000;
- Указ Президента Российской Федерации «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики» от 01.01.2001 г. № 000;
- Указ Президента Российской Федерации «О совершенствовании государственной политики в сфере здравоохранения» от 01.01.2001 г. № 000;
- Указ Президента Российской Федерации «О мерах по реализации государственной политики в области образования и науки» от 01.01.2001 г. № 599;
- Указ Президента Российской Федерации «О мерах по обеспечению граждан Российской Федерации доступным и комфортным жильем и повышению качества жилищно-коммунальных услуг» от 01.01.2001 г. № 000;
- Указ Президента Российской Федерации «Об основных направлениях совершенствования системы государственного управления» от 01.01.2001 г. № 601;
- Указ Президента Российской Федерации «Об обеспечении межнационального согласия» от 01.01.2001 г. № 000;
- Указ Президента Российской Федерации «О мерах по реализации демографической политики Российской Федерации» от 01.01.2001 г. № 000;
- Указ Президента Российской Федерации от 01.01.2001 г. № 000 «Об оценке эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации»;
Бюджетное послание Губернатора Свердловской области Законодательному Собранию Свердловской области (БП ГСО);
иные стратегические документы Российской Федерации и Свердловской области с указанием реквизитов (постановление Правительства Российской Федерации – ППРФ), постановление Правительства Свердловской области – ППСО).
27. В «Обеспечивающей подпрограмме» (направлении «Общепрограммные расходы») целевые показатели должны характеризовать эффективное исполнение полномочий и функций ответственного исполнителя государственной программы, повышение доступности и качества оказания государственных услуг в сфере реализации государственной программы, повышение эффективности и результативности бюджетных расходов в сфере реализации государственной программы.
28. Третий раздел государственной программы «План мероприятий по выполнению государственной программы» состоит из:
28.1. текстовой части, в которой отражается механизм реализации мероприятий государственной программы и взаимодействия исполнителей мероприятий государственной программы, а также указываются исполнители по мероприятиям государственной программы в случае, если в реализации мероприятий государственной программы принимают участие юридические и (или) физические лица, в том числе государственные учреждения Свердловской области, осуществляющие поставку товаров, выполнение работ и (или) оказание услуг, необходимых для реализации государственной программы, в порядке, установленном в государственных программах в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящим порядком и иными нормативными правовыми актами Свердловской области;
28.2. приложения № 2 к государственной программе, оформляемом по форме, установленной в приложении № 3 Порядка;
28.3. приложения № 3 к государственной программе, оформляемом по форме, установленной в приложении № 4 Порядка.
29. Мероприятия по выполнению государственной программы должны быть необходимыми и достаточными для достижения целей и решения задач программы. Наименование мероприятий не могут дублировать наименования целей и задач программы.
30. Наименования мероприятий являются основой для формирования наименований целевых статей бюджетной классификации расходов.
Каждому мероприятию, на реализацию которого в плане запланированы бюджетные ассигнования, будет присвоен уникальный код целевой статьи расходов.
Формулировка мероприятий должна обеспечивать возможность гибкого управления государственной программой без внесения изменений в закон об областном бюджете.
31. Формирование плана мероприятий по выполнению государственной программы осуществляется в соответствии с Порядком.
32. В приложении 2 к государственной программе мероприятия группируются по направлениям: «Капитальные вложения» (строительство, реконструкция, техническое перевооружение объектов капитального строительства государственной собственности Свердловской области и планируемых объектов муниципальной собственности, приобретение объектов недвижимого имущества, приобретение оборудования по вновь вводимым объектам, не входящего в смету строительно-монтажных работ, бюджетные инвестиции юридическим лицам, не являющимся государственными или муниципальными учреждениями и государственными или муниципальными унитарными предприятиями, направленные на строительство (реконструкцию) объектов капитального строительства)», «Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы» и «Прочие нужды».
Объем расходов на выполнение мероприятий за счет всех источников ресурсного обеспечения указывается в графах 3-10 приложения 2 к государственной программе по годам реализации государственной программы.
В случае если расходы на мероприятия по какому-либо направлению в государственной программе не предусматриваются, данное направление в план мероприятий по выполнению государственной программы не включается.
33. Каждое публичное нормативное обязательство, межбюджетный трансферт, обособленная функция (сфера, направление) деятельности ответственного исполнителя должны быть предусмотрены в качестве отдельных мероприятий государственной программы.
34. В графе 12 приложении 2 к государственной программе указывается номер строки целевого показателя (целевых показателей), на достижение которых направлены мероприятия - графа 1 приложения 1 к государственной программе.
35. Перечень объектов капитального строительства для бюджетных инвестиций (приложение № 3 к государственной программе) должен содержать следующие сведения об объектах капитального строительства:
наименование объекта капитального строительства – полное наименование предполагаемого объекта капитального строительства (реконструкции) с указанием формы реализации инвестиционного проекта (строительство, реконструкция, техническое перевооружение и так далее) и источники расходов на финансирование объекта капитального строительства;
адрес объекта капитального строительства - указываются наименования муниципального образования, улицы (при наличии информации);
форма собственности;
сметная стоимость объекта в текущих ценах на момент составления проектно-сметной документации ( __квартал 20__ г.) и в ценах соответствующих лет реализации проекта; при предоставлении средств областного бюджета на подготовку проектно-сметной документации и проведение проектно-изыскательских работ по объектам государственной собственности Свердловской области в графе «сметная стоимость объекта» указывается ориентировочная сметная стоимость проекта, после разработки проектно-сметной документации по объекту и прохождения государственной экспертизы (в случаях, когда проведение государственной экспертизы проекта предусмотрено действующим законодательном Российской Федерации) сметная стоимость в приложении 3 к государственной программе подлежит корректировке в соответствии с проектно-сметной документацией;
сроки строительства с даты фактического начала строительно-монтажных работ на объекте до планируемой даты ввода объекта в эксплуатацию (вне зависимости от периода реализации государственной программы);
объемы финансирования – всего, в том числе с разбивкой по годам.
36. В государственные программы на очередной год не включаются инвестиционные проекты, не прошедшие оценку на предмет эффективности использования средств областного бюджета, направляемых на капитальные вложения, и (или) получившие отрицательную оценку по результатам проверки, проводимой Министерством экономики Свердловской области в порядке, установленном постановлением Правительства Свердловской области -ПП «О проведении проверок инвестиционных проектов, финансируемых полностью или частично за счет средств областного бюджета, на предмет эффективности использования средств областного бюджета, направляемых на капитальные вложения, и достоверности определения сметной стоимости таких инвестиционных проектов», на стадии согласования проекта постановления Правительства Свердловской области об утверждении государственной программы.
Разработка и утверждение инвестиционных проектов, предоставляемых для осуществления указанной проверки должны осуществляться участником инвестиционного процесса (государственным учреждением или государственным унитарным предприятием Свердловской области, в чьем пользовании будет находиться объект капитального строительства; отраслевой исполнительный орган государственной власти Свердловской области по соответствующей сфере деятельности: образование, культура, транспорт, физическая культура и спорт, жилищно-коммунальное хозяйство, энергетика и так далее).
37. В случае если, в государственной программе предусматривается предоставление субсидий местным бюджетам из областного бюджета на софинансирование объектов капитального строительства, в плане мероприятий по выполнению государственной программы указывается общий объем субсидий.
38. В «Обеспечивающей подпрограмме» либо направлении «Общепрограммные расходы» для отражения расходов на обеспечение деятельности государственных органов необходимо использовать следующие наименования типовых мероприятий:
обеспечение деятельности государственных органов (центральный аппарат);
обеспечение деятельности государственных органов (территориальные органы).
39. Четвертый раздел государственной программы «Межбюджетные трансферты» оформляется в виде приложения № 4 к государственной программе и должен содержать перечень межбюджетных трансфертов, предоставление которых планируется в рамках государственной программы. Условия и порядки предоставления межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций и дотаций) оформляются в виде приложений к программе.
40. Для субсидий местным бюджетам должен предусматриваться порядок отбора муниципальных образований и порядок предоставления субсидий, содержащий информацию, определенную Порядком.
Раздел 4. Этапы формирования и утверждения государственной программы
41. Ответственный исполнитель осуществляет формирование проекта государственной программы в соответствии с Порядком и Методическими рекомендациями.
42. Проект государственной программы подлежит общественному обсуждению в соответствии с Порядком.
Информация о результатах проведенного общественного обсуждения проекта государственной программы оформляется по форме согласно приложения № 5 к Порядку:
в графе 1 указывается номер по порядку поступивших предложений, замечаний;
в графе 2 указывается наименование организации либо Ф. И.О. отправителя предложений, замечаний;
в графе 3 указывается краткое содержание поступивших предложений, замечаний;
в графе 4 указывается информация об итогах рассмотрения поступивших предложений, замечаний;
в графе 5 указываются причины, по которым были отклонены поступившие предложения и замечания (в случае их отклонения).
Раздел 5. Обоснование расходов государственной программы
43. Расходы на реализацию государственной программы включают все источники финансирования по соответствующему исполнительному органу государственной власти – ответственному исполнителю государственной программы, в том числе на обеспечение выполнения полномочий исполнительного органа государственной власти, с разбивкой на бюджетные ассигнования областного бюджета, средства федерального бюджета, местных бюджетов, внебюджетные средства. Кроме того, в государственную программу могут включаться средства Территориального фонда обязательного медицинского страхования Свердловской области.
44. Бюджетные ассигнования на финансовое обеспечение реализации государственной программы на очередной финансовый год и плановый период устанавливаются в соответствии с планируемыми бюджетными ассигнованиями областного бюджета.
45. Объемы бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации государственной программы на последующие годы устанавливаются:
в соответствии с параметрами соответствующих отраслевых стратегических документов;
на уровне, не превышающем уровень второго года планового периода при отсутствии соответствующих отраслевых стратегических документов.
46. Объем расходов федерального и местного бюджетов на финансовое обеспечение реализации государственной программы определяется с учетом установленных государственными программами Российской Федерации (муниципальными программами) уровней софинансирования и объемов финансирования этих программ.
Раздел 6. Подготовка отчетов о реализации государственной программы
47. Отчеты о реализации государственной программы формируются ответственным исполнителем.
48. Отчет о реализации государственной программы имеет следующую структуру:
48.1.пояснительная записка (формируется в соответствии с Порядком);
48.2.формы «Отчет о реализации государственной программы» (заполняются по формам 1-3 приложения № 6 к Порядку):
48.2.1. в форме 1 указываются плановые значения целевых показателей и значения, достигнутые за отчетный период, нарастающим итогом, процент выполнения целевых показателей. В годовом отчете о реализации государственной программы в случае отклонения фактических значений целевых показателей от плановых значений указываются причины такого отклонения;
48.2.2. в форме 2 размещается информация о выполнении плана мероприятий за отчетный период, с указанием плановых объемов расходов на выполнение мероприятий, а также фактически произведенных расходов нарастающим итогом. В годовом отчете о реализации государственной программы в случае невыполнения мероприятий государственной программы либо выполнения не в полном объеме, должны быть приведены причины такого невыполнения;
48.2.3. в форме 3 указываются плановые и фактические объемы финансирования объектов капитального строительства нарастающим итогом.
49. Отчет подписывается руководителем органа исполнительной власти Свердловской области - ответственного исполнителя государственной программы.
50. Отчеты направляются в Министерство экономики Свердловской области в электронном виде с использованием программного комплекса «Информационная система управления финансами» и на бумажном носителе.
