Пивоваренная промышленность (стр. 6 )

Воронежский пивзавод вырабатывает пиво 9 сортов с расфасовкой в стеклянные бутылки ёмкостью 0,5 л., пластиковые бутылки ёмкостью 1,5 и 2 литра, бочки и пивовозы, вырабатывает ячменный солод с реализацией его до 50 % другим пивоваренным заводам, а также вырабатывает пищевую углекислоту.

В 1976 году пиву «Московское» и в 1978 году пиву «Славянское», выпускаемым Воронежским пивзаводом был присвоен Государственный Знак качества. В 1995 г. пиво «Воронежское» было названо лучшим пивом года. В настоящее время пиво, выпускаемое заводом, имеет 1 категорию качества.

В настоящее время требуются новые технологии, новое оборудование с высокой производительностью, но из-за отсутствия финансирования продолжают использовать старое оборудование. В этом случае особое значение приобретает модернизация оборудования, целью которой в конечном итоге является повышение производительности и уменьшение потребления энергоресурсов.

7.1.3 Характеристика продукции

Пиво – это игристый освежающий напиток, с характерным хмелевым запахом и приятным вкусом, насыщенный диоксидом углерода, образовывающимся в процессе брожения.

Воронежский Пивзавод вырабатывает пиво девяти сортов и расфасовывает в стеклянную тару емкостью 0,5 л., пластиковые бутылки, емкостью 1 л., 1,5 л., 2 л., вырабатывает ячменный солод с реализацией его до 50 % другим пивзаводам и пищевую углекислоту.

В 1976 году пиву «Московское» и в 1978 году пиву «Славянское», выпускаемых Воронежским пивзаводом, был присвоен Государственный знак качества. В 1995 году пиво «Воронежское» было названо лучшим пивом года. Выпускаемое пиво на данный момент имеет 1 категорию качества.

В настоящее время пиво пользуется большой популярностью в нашей стране и спрос на него постоянно растет, поэтому надо стремиться к повышению качества пива и увеличению его производства.

Технология производства пива довольно сложна и требует значительных энергетических затрат и больших производственных площадей, кроме того, процесс проводится в течении достаточно большого периода времени. Соблюдение технологических параметров на всех технологических стадиях, начиная с приемки сырья и заканчивая выпуском готовой продукции, имеет огромное значение. Даже незначительные отклонения от технологии приводят к нежелательным последствиям.

Продукция представляемая конкурирующими предприятиями на рынке пивобезалкогольной продукции имеет как преимущества, так и недостатки, по сравнению с продукцией Воронежского пивзавода. К достоинствам следует отнести невысокую стоимость и натуральный хмелевой вкус; к недостаткам: малые сроки хранения и невысокое качество продукции.

7.1.4 Характеристика конкурентов и выбор конкурентной стратегии

Данное предприятие обеспечивает продукцией область и прилегающие города. Кроме пива, до 50% солода идет на реализацию в другие города на пивоваренные заводы. Пивзавод обеспечивает реальную потребность, соответствующий объем сбыта. В настоящее время появилось очень много современных пивоваренных заводов, выпускающих пиво соответствующего качества, из-за чего спрос на воронежское пиво снизился.

Для увеличения спроса начинают выпускать новые сорта пива, чтобы заинтересовать покупателя своей новой продукцией. Продукция непосредственно реализуется по приемлемым ценам.

Модернизация, предлагаемая в данном проекте, позволяет снизить потребление энергоресурсов и улучшить качество пива. Следовательно, спрос на пиво повысится, и рынок сбыта можно будет увеличивать.

("39") 7.1.5 План маркетинга

Внедрение озонатора для обработки воды используемой для мойки и замачивания ячменя а также установка теплоутилизатора в солодосушилки позволит снизить расход используемых энергоресурсов и улучшить качество получаемого сырья для производства пива, что приведет к снижению себестоимости продукта и как следствие увеличение прибыли предприятия.

Новая цена реализации 1 тонны солода, которая устанавливается на основе фактических затрат на производство и реализацию продукции и среднего или нормального уровня рентабельности производства аналогичной продукции в отрасли:

Ц = ФС (Р+1), (7.1)

где Ц – цена реализации единицы готовой продукции, р/тонн;

ФС – фактические затраты на производство и реализацию единицы готовой продукции, р/л;

Р – нормальная рентабельность производства аналогичной продукции в отрасли.

р/тонн..

7.1.6 Производственный план

Внедрения разработанной в данном дипломном проекте модернизации, предполагается провести собственными силами предприятия. Необходимые для реализации проекта материалы предлагается закупать на соответствующих машиностроительных предприятиях. Проведение монтажных, демонтажных операций, слесарные, сварочные, токарные, фрезерные операции предполагается выполнить силами ремонтно-механических мастерских предприятия. Ориентировочно можно предположить, что на выполнение работ до начала реального функционирования нового дезодоратора потребуется 5 – 6 месяцев.

Реализацию проекта предлагается поручить бригаде из 6-7 человек, в которую входят рабочие соответствующих специальностей и квалификаций во главе с механиком предприятия.

Производственная инфраструктура позволит без дополнительных капиталовложений осуществить данное мероприятие. Дополнительные потребности в рабочих кадрах не планируется.

7.1.7 Календарный план реализации проекта

Планирование производственной и реализационной деятельности по периодам и этапам совершения операций проведем путем построения сетевого графика. Сшивание сетевого графика производится на основе перечня выполняемых работ.

В таблице 7.1 приводится перечень выполняемых проектных работ, а также их продолжительность.

Таблица 7.1 - Перечень выполняемых проектных работ

Наименование работ	Продолжительность, человеко - дней	Код
Выбор поставщиков ресурсов	2	0 – 1
Техническое проектирование	5	0 – 2
Расчет потребности в ресурсах	2	1 – 3
Рабочее проектирование	10	2 – 4
Закупка производственных ресурсов	10	3 – 5
Изготовление деталей	8	4 – 5
Сертификация деталей	2	3 – 7
Разработка технологии сборки	3	5 – 6
Сборка изделия	11	6 – 7
Введение в эксплуатацию	5	7 - 8

("40")
7.1.8 Финансовый план

При составлении финансового плана особое внимание должно отводиться расчетам планируемых доходов и расходов, выбору оптимальных экономических решений, определению безубыточности.

Под точкой безубыточности или самоокупаемости понимается такое состояние бизнеса, когда разность между расходами и доходами оказывается равной нулю, т. е. предприятие еще не получает прибыли, но и не несет убытки. Точка безубыточности характеризует равновесие совокупных доходов и расходов и позволяет определить такой объем выпуска каждого вида продукции, при достижении которого доходы будут превышать расходы. Точка безубыточности определяется по формуле:

, (7.2)

где Аб - объем выпуска безубыточной продукции, тонн;

СПИ - совокупные постоянные издержки, р./год;

Ци - цена изделия, р./тонн;

ПИ - удельные переменные издержки, р./кг.

Совокупные постоянные затраты составляют 109,8 тыс. р/год, переменные издержки равны 2,180 р./тонн, а цена одной единицы товара – 5200 р./тонн, то точка безубыточности составляет:

тонн/год.

При реализации проекта возникают затраты на приобретение озонатора, необходимых материалов и элементов для изготовления теплоутилизатора, которые включает в себя трудовые затраты и накладные расходы.

На приобретение озонатора, необходимых материалов, изготовление теплоутилизатора и монтаж данного оборудования будут необходимы денежные средства.

7.2 Технико – экономические расчеты

Исходные данные для технико – экономических расчетов представлены в таблице 7.2

Таблица 7.2 - Исходные данные для технико-экономических расчетов

Показатель	Обозначение	Ед. изм.	Значение
1	2	3	4
Объем производства	Впр	т/год	1800
Цена реализации единицы продукции	Ц1	р./тонн	5200
Норматив амортизационных отчислений	НА	%	18
Норматив затрат на ремонт	НР	%	8
Стоимость технических средств для реализации проекта	КБ+КВ	тыс. р.	861,3
Действующие на предприятии тарифные ставки рабочих и ИТР	Цчч	р./чел.–ч.	---
Средний заработок по предприятию - работники основного производства; - вспомогательные работники.	Зср Зср ЗВ	тыс. р. тыс. р. тыс. р.	6 5 4
Минимальная заработная плата	Змин	тыс. р.	1
Режим работы предприятия (продолжительность работы энергопотребляющих устройств и оборудования)	Тн	ч/год	2640
Действующие цены приобретения используемых ресурсов: - электроэнергия; - вода; - газ	ЦЭ	кВт ч м3 м3	1,53 3,57 1,6
Стоимость 1 кв. м производственной площади	ЦН	р.	5000
Стоимость 1 чел. - часа проектных работ	Цчч	р.	30
Норматив удельных капиталовложений	КУ	%	16
Норматив расхода на текущий ремонт, содержание и амортизацию	Нар	%	6
Среднеотраслевая экономическая эффективность капитальных затрат	Ен	%	25
Учетная ставка Центрального банка России	Бс	%	18
Нормативная ставка налога для предприятий пищевой и перерабатывающей промышленности	Нсн	%	48

("41") 7.2.1 Расчет капиталовложений (инвестиций) в проект

Капитальные затраты К (тыс. р.) на создание и внедрение проекта направленые на проектирование, изготовление и монтаж новых узлов и оборудования, покупку комплектующих и технических средств, обеспечение дополнительными производственными площадями, инфраструктурой рассчитываются по формуле (7.3):

, (7.3)

где КБ – балансовая стоимость основного оборудования, дополнительно устанавливаемого по проекту, включающая расходы на приобретение (изготовление), транспортировку, хранение, монтаж и наладку, тыс. р.;

КВ – стоимость вспомогательного и резервного оборудования, тыс. р.;

КИ – затраты на создание дополнительной инфраструктуры, тыс. р.;

КС – стоимость зданий и помещений, необходимых для реализации проекта (дополнительное строительство или приобретение), тыс. р.;

КП – производственные затраты, включающие расходы на проектирование и разработку проектной документации, тыс. р.;

КД – стоимость демонтируемых основных производственных фондов, препятствующих внедрению проекта или подлежащих замене, тыс. р.;

КО – экономия капиталовложений (инвестиций) за счет реализации оборудования, технических средств демонтируемых при реализации проекта, тыс. р.

Для расчета составляющих формулы (7.3) необходимо провести дополнительные расчеты, причем используемые материалы и трудовые ресурсы целесообразно учитывать по действующим рыночным ценам.

Т. к. в бизнес-плане оговорено, что для реализации проекта необходимо изготовить и приобрести новое оборудование, то при определении величины КБ учитываются использованные материальные ресурсы, представленные в таблице 8.3, а также трудовые затраты, представленные в таблице 8.4 , т. е. прямые затраты на изготовление оборудования, а также накладные расходы.

Определение потребности в трудовых ресурсах происходит согласно производственному плану и на основе экспертной оценки трудоемкости различных работ и сложившейся в отрасли или на предприятии практики их тарификации. В случае использования для оплаты труда работников, занимающихся изготовлением оборудования, повременной формы оплаты труда для нахождения тарифного фонда оплаты необходимо трудоемкость отдельной работы умножить на часовую тарифную ставку, соответствующего данной работе тарифного разряда.

Таблица 8.3 - Расчет материальных ресурсов

Материал	Ед. змерения	Цена еденицы р.	Расход	Стоимость необходимых рескрсов
Сталь12Х18Н10Т	т	6500	0,65	4225
Лист алюминиевый	м2	14,5	4560	65975
ТрубаО70×5 12Х18Н10Т	м	1100	55	55500
Сталь Ст3	т	2093	0,5	1046,5
Уголок 80 Ст3	м	283	15	4258
Всего 5

("42")
Таблица 8.4 Расчет трудозатрат и средств на оплату труда

Виды работ	Тарифный разряд	Трудоемкость, чел. ч.	Часовая тарифная ставка, р.	Тарифный фонд оплаты труда, р.
Станочные, всего в том числе: - токарные - фрезерные - сверлильные - элекроимпульсные	5 4 4 5	0,6 0,3 0,2 0,2	8,26 7,3 7,3 8,26	5,0 2,2 2,2 1,7
Сварочные	5	2,4	8,26	19,8
Слесарные	4	2,3	7,3	16,8
Сборочные	6	2,5	9,22	23,0
Итого (Зтр)				70,7

("43") В таблице производится расчет средств на оплату труда основных работников. Однако, значение данного показателя должно быть скорректировано с учетом начислений и дополнительной заработной платы:

, (7.4)

где Кз – коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату и начисления. В расчетах следует использовать Кз = 2,0.

.

Таким образом, полная себестоимость оборудования составит:

, (7.5)

где Кн - коэффициент, учитывающий накладные расходы. Кн = 2,0-3,0

.=459,01 т. р

Капитальные затраты на приобретение нового оборудования КВ, представлены в таблице 8.5

Затраты на приобретение вспомогательного и резервного оборудования КВ, на приобретение объектов дополнительной инфраструктур КИ, равны нулю.

Так как для установки оборудования не требуется дополнительной площади, то КС = 0.

Таблица8.5– Номенклатура приобретаемых технических средств.

Наименование, марка	Цена, р.	Кол-во, шт.	Сумма, р.
1. Озонатор	280000	1	280000
2. Насос специальный	75000	1	75000
3. Фильтр сетчатый	950	3	2850
5 Насос	15000	3	45000
ИТОГО	118950	-	402850

("44") Общие капитальные затраты КБ составят 65 р. =861,86 т. р.

Затраты на проектирование Кп, следует определять, исходя из трудоемкости проектных работ и средней стоимости одного человека-часа проектных работ:

, (7.6)

где Тп - трудоемкость проектных работ, чел.-ч.

, (7.7)

где Ч – количество проектировщиков, чел. (находится путем экспертной оценки);

В – длительность проектирования, рабочих дней (находится путем экспертной оценки);

8 – длительность рабочего дня проектировщика, ч.

КД – стоимость демонтируемых основных производственных фондов препятствующих внедрению проекта или подлежащих замене, равны нулю, КД=0.

КО – экономия капиталовложений (инвестиций) за счет реализации оборудования, технических средств демонтируемых при реализации проекта, равны нулю, КО=0.

Следовательно, капитальные затраты составят:

К= 861,86+12,6 = 873,3 т. р.

7.3 Расчет дополнительных текущих расходов при реализации проекта

Дополнительные текущие расходы И, тыс. руб./ год, определим по формуле:

И = Из + Иэ + Иат + Иас + Им + Ип, (7.8)

где Из - затраты на содержание персонала, дополнительно необходимого для обслуживания оборудования и технических средств после реализации проекта, И3= 0 тыс. р./год;

Иэ - стоимость дополнительно потребляемых энергоресурсов, тыс. р/год;

("45") ИП=М КИ ЦП ТН, (7.9)

где М - установленная мощность энергопотребляющих устройств инновационного проекта, кВт, М = 0,26 кВт;

Ки - коэффициент интенсивного использования установленной мощности энергопотребляющих устройств, предусмотренных проектом, К = 0,85;

Цп - стоимость одного кВт-ч, р, Цп = 1,53 р.; Тн - продолжительность работы энергопотребляющих устройств в год, ч, Тн = 1360 ч.

р./год

Иат - дополнительные расходы на содержание, текущий ремонт и амортизацию оборудования и технических средств;

Иат = (Кв + Ки) Нар / 100, (7.10)

где Нар - норматив расхода на текущий ремонт, содержание и амортизацию, Нар = 18 %.

р.

Найдем дополнительные текущие расходы по формуле:

И = 72513 + 459,8 = 72972,8 р./ год = 72,97 т. р/год.

7.4 Расчет экономии текущих затрат при реализации проекта

Экономия текущих затрат, обусловленная реализацией проекта, рассчитывается на календарный год или отчетный период, измеряется в тыс. р./год и находится следующим образом:

, (7.11)

где Эс - экономия, обусловленная уменьшением расхода сырья, материалов, топлива, тепла, электроэнергии и прочих ресурсов, тыс. р./год;

Эз - экономия на заработной плате и сопутствующих начислениях основных и вспомогательных работников, тыс. р./год;

Эу - экономия на условно-постоянной части расходов, образующаяся при увеличении объема производства продукции, тыс. р./год;

Эб – экономия, обусловленная уменьшением брака продукции и повышением ее качества, тыс. р./год;

Эк – экономия, обусловленная повышением качества продукции, тыс. р./год;

Эн - экономия, обусловленная уменьшением брака продукции и повышением ее качества и ассортимента, тыс. р./год;

("46") Эо - экономия на расходах по содержанию, ремонту и эксплуатации оборудования, тыс. р./год;

И – дополнительные текущие расходы, тыс. р./год.

Таким образом, общая экономия достигается при суммировании сэкономленных денежных средств, за счет реализации различных преимуществ рассматриваемого инновационного проекта.

Величина экономии, обусловленной уменьшением расхода энергоресурсов (воды и природного газа) определяется по следующей формуле:

, (7.12)

где Нс – норма расхода энергоресурсов на производство единицы готовой продукции, НВОДЫ = 2 м3/тонн, НГАЗА=3,79 м3/тонн;

Дс – относительное снижение нормы расхода энергоресурсов, обусловленное внедрением проекта, Дс = 0,2;

В – объем производства продукции после внедрения проекта, т,

В2=1800 тыс/год;

Цс – цена единицы израсходованных энергоресурсов, ЦГАЗА= 1,6 р/м3.

ЦВОДЫ = 3,57 р/м3.

тыс. р/год.

тыс. р/год.

Внедрение озонатора и теплоутилизатора не предполагает увеличение численности рабочего персонала или использования труда более высококвалифицированных работников, поэтому Эз = 0.

Экономия на условно-постоянной части расходов Эу = 0, так как при внедрении проекта не увеличивается объем производства.

Экономия, обусловленная уменьшением брака продукции Эб=0 так как внедрение данного вида оборудования как таковое не повлияет на удельный вес бракованной продукции.

Экономия, обусловленная повышением уровня надежности оборудования Эн = 0.

Экономия на расходах по содержанию, ремонту и эксплуатации оборудования Эо=0.

Эт=218,3+270-72,97=415,33 тыс. р/год.

7.4 Расчет годового экономического эффекта и показателя рентабельности капиталовложений (инвестиций)

("47") Годовой экономический эффект, который может быть достигнут при реализации инновационного проекта, определяется следующим образом:

, (7.13)

где Эг - годовой экономический эффект, обусловленный внедрением проекта, тыс. р./год;

Eн - среднеотраслевой коэффициент экономической эффективности капитальных вложений в проект, Ен = 0,15.

тыс. р./год.

Расчетный срок окупаемости капиталовложений (инвестиций) в проект (То) с момента начала его реализации определяется по следующей формуле:

, (7.14)

Период реализации проекта Тр, дней, с начала его финансирования до момента промышленной эксплуатации определяется с учетом времени, необходимого на проектирование Тп, дней, изготовление и получение комплектующих Ти, дней, сборку, монтаж, наладку Тм, дней, и опытную эксплуатацию Тоэ, дней:

, (7.15)

дней.

Прирост прибыли предприятия Пп, тыс. р./год, обусловленный реализацией проекта будет равен экономии текущих затрат Эт.

Показатель рентабельности капиталовложений (эффективности) в проект определяется по следующей формуле, %

, (7.16)

Р=56 %

Результаты реализации проекта по данных проведенного технико-экономического расчета приведены в таблице 7.6

Таблица.6 – Результаты реализации проекта

Наименование показателя	Величина показателя
До внедрения проекта	После внедрения проекта	Результат (+,-)
Объем производства; т.	18000	18000	-
Себистоимость единицы продукта, р.	3010	2779,4	-230,5
Выручка тыс. р	9360	9360	--
Общие расхды млн. р/год	5,418	5,003	-0,415
Эффективность капиталовложений, %	-		56
Капиталовложения в проект тыс. р		873,3
Срок окупаемости, год	-	-	2

("48") preview_end()