Программа государственного междисциплинарного экзамена

Автономная некоммерческая организация высшего профессионального образования

«Региональный институт технологии и управления»

(АНО ВПО «РИТиУ»)

УТВЕРЖДАЮ

Проректор по учебно-методической и воспитательной работе

АНО ВПО «РИТиУ»

_________________

07.10.2013

ПРОГРАММА ГОСУДАРСТВЕННОГО МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО ЭКЗАМЕНА

ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ 080105 «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»,

СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

Новочебоксарск 2013

РАЗРАБОТЧИКИ

Доцент кафедры экономических дисциплин _________

Старший преподаватель кафедры экономических дисциплин _______

.

РАССМОТРЕНА

на заседании кафедры экономических дисциплин.

Протокол № 2 от 04.

Зав. кафедрой

ОДОБРЕНА

Учебно-методическим советом

07.10.2013 протокол

ВВЕДЕНИЕ

Программа государственного междисциплинарного экзамена разработана в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта Высшего профессионального образования по специальности 080105 «Финансы и кредит» и является базой для формирования фонда оценочных заданий, предназначенных для предъявления выпускнику на экзамене.

Государственный междисциплинарный экзамен имеет своей целью выявление у студентов комплексных знаний, умений, навыков по финансовым дисциплинам, определяющим качество подготовки специалистов высшей квалификации.

При оценке знаний выпускников следует руководствоваться требованиями к профессиональной подготовке экономиста с высшим образованием. Выпускник должен уметь решать задачи, соответствующие его квалификации. Дипломированный специалист должен:

·  иметь системное представление о структурах и тенденциях развития российской и мировой экономик;

·  понимать многообразие экономических процессов в современном мире, их связь с другими процессами, происходящими в обществе;

·  уметь использовать знания по теории налогообложения, финансов, денег, кредита, инвестиций в своей практической деятельности;

·  знать основы организации денежно-кредитного регулирования, взаимосвязей между разными частями денежного оборота, основы банковского дела, организации налогообложения и страхования, государственных и муниципальных финансов;

·  быть подготовленным к профессиональной деятельности в учреждениях налоговых органов, финансовой и кредитной системы, включая внешнеэкономическую сферу, способным самостоятельно работать на должностях, требующих аналитического подхода в нестандартных ситуациях;

·  решать возникающие проблемы, прогнозировать развитие экономических процессов в сфере денежных, финансовых и кредитных отношений;

·  видеть перспективы развития финансово-кредитных отношений и перспективы своей профессиональной деятельности;

·  быть конкурентоспособным, обладать знаниями по смежной специализации;

·  уметь на научной основе организовать свой труд, владеть компьютерными методами сбора, хранения и обработки (редактирования) информации, применяемыми в сфере его профессиональной деятельности, использовать современные информационные технологии.

Программа междисциплинарного экзамена составлена на основе действующих учебных программ по дисциплинам специальности «Финансы и кредит»: «Финансы», «Деньги, кредит, банки», «Налоги и налогообложение», "Общая теория налогообложения", «Финансы организаций (предприятий)».

Учитывая весь набор требований к подготовке специалистов данного профиля предлагаемая Программа состоит из совокупности различных дисциплин, входящих в учебный план по специальности 080105 «Финансы и кредит» и носит междисциплинарный, комплексный характер.

ВОПРОСЫ ДИСЦИПЛИНЫ «ФИНАНСЫ»

1. Сущность и функции финансов, их роль в системе денежных отношений рыночного хозяйства. Основы использования финансов в воспроизводственном процессе.

Финансы как экономическая категория рыночного хозяйства. Денежный характер финансовых отношений. Содержание финансов.

Функции финансов как проявление их сущности. Распределительная функция финансов, ее содержание и направленность. Объекты и субъекты и уровни финансового распределения. Регулирующая функция финансов. Финансы как экономический инструмент воздействия на воспроизводственный процесс. Финансовый рынок и его регулирование. Контрольная функция финансов, ее содержание.

2. Финансовая система Российской Федерации. Ее структура и характеристика основных звеньев.

Понятие финансовой системы. Финансовая система РФ, ее основные звенья. Взаимосвязь звеньев финансовой системы Российской Федерации.

Финансы государства и органов местного самоуправления. Финансы коммерческих организаций. Финансы некоммерческих организаций. Особенности финансов кредитных учреждений, инвестиционных фондов и других финансово-кредитных институтов. Финансы домашних хозяйств.

3. Государственные и муниципальные финансы, влияние на их организацию функциональных особенностей и уровней управления.

Состав государственных и муниципальных финансов. Управление государственными и муниципальными финансами. Объекты и субъекты управления. Уровни управления: федеральный, региональный, местный.

Государственные и муниципальные органы управления финансами, их функции. Государственная финансовая политика, ее содержание и задачи. Инструменты реализации финансовой политики государства. Финансовая политика России в современных условиях.

4. Финансовый контроль, его сущность, виды и формы проведения. Органы финансового контроля.

Содержание и значение финансового контроля. Финансовый контроль как форма проявления контрольной функции финансов. Принципы финансового контроля. Объекты и сфера применения финансового контроля. Субъекты финансового контроля, сферы их деятельности.

Организация государственного финансового контроля. Негосударственный финансовый контроль: направления и нормативное регулирование. Реформирование финансового контроля в РФ.

5. Особенности финансовой деятельности коммерческих и некоммерческих организаций

Принципы организации финансов экономических субъектов в различных сферах деятельности. Основы функционарования финансов коммерческих организаций. Структура финансовых ресурсов коммерческих организаций и направления их использования. Новые организационно-правовые формы коммерческих организаций.

Виды и источники финансовых ресурсов некоммерческих учреждений и организаций. Направления использования финансовых ресурсов в организациях и учреждениях некоммерческого сектора.

6. Бюджетная система страны. Модели её построения в федеративных и унитарных государствах. Принципы построения бюджетной системы.

Бюджетная система государства, её сущность. Модели построения бюджетной системы в федеративных и унитарных государствах. Бюджетное устройство Российской Федерации. Бюджетное законодательство РФ.

Бюджет как финансовая основа деятельности органов государственного управления и местного самоуправления. Бюджетная система РФ, её структура. Принципы построения бюджетной системы РФ, их содержание. Современные тенденции развития бюджетной системы РФ.

7. Налоги, их социально-экономическая сущность, функции и виды. Роль налогов в формировании доходов бюджетов.

Сущность и функции налогов. Налоговая система. Налоговое законодательство. Роль налоговой системы в финансово-распределительных процессах. Пассивная и активная роль налогов. Налоговое бремя. Переложение налогов.

Налоги как основной вид доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Федеральные, региональные и местные налоги. Роль налогов в реализации политики межбюджетного распределения доходов.

8. Формирования доходов федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов. Виды доходов.

Формирование доходов бюджетов. Бюджетная классификация доходов бюджетов. Налоговые доходы, их характеристика и роль в формировании бюджетов различных уровней. Неналоговые доходы, их состав и роль в формировании бюджетов. Безвозмездные поступления. Собственные доходы бюджетов. Межбюджетное регулирование доходов, его методы.

Бюджетное планирование доходов. Планирование доходов по звеньям бюджетной системы РФ. Методы планирования доходов бюджетов.

9. Расходы федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов. Состав расходов бюджетов.

Формирование расходов бюджетов. Бюджетная классификация расходов. Бюджетные ассигнования. Бюджетные инвестиции. Расходы федерального бюджета, их состав и характеристика. Расходы региональных и местных бюджетов, их состав и характеристика. Финансирование государственного и муниципального заказа. Расходные обязательства.

Бюджетное планирование расходов. Методы бюджетного планирования: программно-целевой, нормативный, индексный. Бюджетирование, ориентированное на результат.

10. Бюджетный процесс в Российской Федерации, его участники и организация.

Бюджетный процесс. Участники бюджетного процесса и их полномочия. Основы составления проектов бюджетов. Информационно-нормативная база бюджетного процесса. Порядок рассмотрения и утверждения бюджетов. Исполнение бюджетов. Организация работы по формированию региональных и местных бюджетов. Роль представительных и исполнительных органов власти в организации бюджетного процесса.

Составление, внешняя проверка, рассмотрение и утверждение бюджетной отчетности.

11. Сбалансированность бюджетов. Дефицит бюджета и источники его финансирования.

Необходимость формирования сбалансированного бюджета. Дефицит бюджета, причины его возникновения и меры по преодолению. Источники финансирования дефицита бюджетов. Бюджетная классификация источников финансирования дефицита бюджетов. Бюджетные кредиты.

Межбюджетные трансферты и их формы. Назначение дотаций, субсидий и субвенций. Резервные фонды бюджетной системы. Назначение и использование нефтегазовых доходов федерального бюджета.

12. Государственный и муниципальный кредит. Государственный и муниципальный долг. Управление долгом.

Сущность государственного (муниципального) кредита, его формы и роль в финансовом обеспечении общегосударственных, региональных и местных потребностей.

Государственные и муниципальные долговые обязательства, их формы. Внутренний и внешний виды долга. Структура долга. Осуществление государственных и муниципальных заимствований. Государственные гарантии.

Управление долгом. Реструктуризация долга. Предельные объемы долга. Предельные объемы расходов на обслуживание долга.

13. Государственные внебюджетные фонды, их социально-экономическая сущность, назначение, формирование и использование.

Необходимость формирования государственных внебюджетных фондов, их классификация по функциональному назначению и уровням управления. Роль внебюджетных фондов в экономическом и социальном развитии общества.

Внебюджетные государственные фонды в РФ, их состав, порядок составления, представления, утверждения и исполнения. Формирование доходов государственных внебюджетных фондов РФ. Расходы государственных внебюджетных фондов РФ, их целевое назначение. Территориальные государственные внебюджетные фонды.

14. Основы кассового исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Системы кассового исполнения бюджетов: банковская, казначейская, смешанная. Основы исполнения бюджетов бюджетной системы РФ. Кассовое обслуживание исполнения бюджетов в РФ. Сводная бюджетная роспись. Кассовый план.

Исполнение бюджетов по доходам. Исполнение бюджетов по расходам. Бюджетная роспись. Лицевые счета для учета операций по исполнению бюджета. Бюджетная смета. Использование доходов, фактически полученных при исполнении бюджета сверх утвержденных законом (решением) о бюджете.

Структура, функции и полномочия органов федерального казначейства.

15. Страхование. Его экономическая сущность и функции. Финансы страховых организаций.

Экономическая сущность и функции страхования. Регулирование страховой деятельности. Отрасли, формы и виды страхования. Доходы, расходы и прибыль страховщиков. Формирование тарифной политики страховой компании. Страховые резервы: резерв незаработанной премии, резерв заявленных, но неурегулированных убытков, стабилизационный резерв выравнивания убытков.

Перестрахование, его сущность и виды. Эксцедент убытка, эксцедент убыточности.

16. Финансы домашних хозяйств: сущность, функции и содержание

Социально-экономическая сущность и функции финансов домашних хозяйств. Финансовые ресурсы домохозяйств. Бюджет домашнего хозяйства. Доходная часть бюджета домашнего хозяйства: заработная плата, социальные и страховые выплаты, доходы от предпринимательской деятельности, от операций с личным имуществом и денежные накопления в финансово-кредитной сфере.

Государственное регулирование доходов домохозяйств. Классификация расходов домашних хозяйств: обязательные платежи, расходы на потребление, денежные сбережения. Денежные сбережения и цели домохозяйств.

17. Финансовое регулирование социально - экономических процессов.

Воздействие финансов на экономику и социальную сферу. Усиление влияния финансовых рычагов и стимулов по мере развития рыночных отношений, пути повышения их эффективности. Сущность и формы финансового регулирования. Финансовые методы воздействия финансов на экономику.

Финансовое регулирование социальных отношений. Финансовые методы воздействия на социальные процессы. Социальные льготы. Налоговые методы регулирования социальных процессов. Государственное финансовое регулирование занятости населения, рынка жилья.

18. Роль финансов в развитии международного сотрудничества. Финансы и глобализация экономики.

Роль финансов в развитии международной торговли и экономической интеграции. Объективные основы формирования мирового финансового рынка. Современная структура мирового финансового рынка.

Сущность финансовой глобализации. Глобальный финансовый рынок. Эффекты финансовой глобализации, ее положительные и отрицательные последствия.

Цикличность мирового экономического развития. Современное состояние мировой финансовой системы и направления её изменения.

19. Особенности функционирования финансовых систем в экономически развитых странах.

Финансовые системы США и Канады. Финансовые системы Германии, Франции и Великобритании. Финансовая система Японии. Финансовая система КНР. Политика финансовой стабилизации, проводимая правительствами ведущих стран мира в период глобального экономического кризиса 2008 года и трансформация финансовой политики в посткризисный период развития.

Особенности финансовой политики стран европейского сообщества. Стандарты бюджетной политики стран европейского сообщества, проблемы их соблюдения в условиях бюджетного дефицита.

20. Финансовое прогнозирование и планирование.

Понятие, цель и задачи финансового прогнозирования. Методы расчета прогнозных показателей: математическое моделирование, эконометрическое прогнозирование, метод экспертных оценок, трендовый метод. Понятие, цель и задачи финансового планирование. Финансовое планирование на государственной уровне, уровне местных органов власти и хозяйствующих субъектов. Этапы и методы финансового планирования. Методы расчета плановых показателей: экст­раполяции, нормативный, индексный, программно-целевой.

Список литературы

1.  Алмосов : учебное пособие. – Волгоград: ВАГС, 2010.

2.  Афанасьев и бюджетная система: учебник. – М.: Юрайт, 2010. – 777 с.

3.  Бюджетный Кодекс РФ

4.  Бюджетная система Российской Федерации: Учебник для вузов / Под ред. О. Врублевской, М. Романовского. – СПб.: Питер, 2008. – 576 с.

5.  Бюджет и бюджетная система : учебник для вузов / Мст. П. Афанасьев, , ; под ред. Мст. П. Афанасьева. – М.: Юрайт Издательство ООО, 2012. – 777 с.

6.  Бюджетная система России : учебник для вузов / под ред. . – М.: ЮНИТИ, 2011. – 703 с.

7.  Финансы : учебное пособие. – СПб.: Питер, 2012. – 312 с.

8.  , , Федорова : учебное пособие. – М.: Рид Групп, 2011. – 204 с.

9.  Деева и кредит / Учебно-методическое пособие для высшей школы. – М.: Кнорус, 2011. – 535 с.

10.  и др. Государственные и муниципальные финансы России: Уч. Пособие. М.: КНОРУС, 2007.

11.  Дорждеев аспекты управления региональным долгом. – Волгоград: Издатель, 2008.

12.  Екшембиев финансы в финансовой системе государства / . – М.: Магистр, 2011. – 302 с.

13.  Ермасова система РФ: учебник. – М.: Высшее образование, 2009. – 715 с.

14.  Завьялов исполнения бюджета. – Волгоград: Изд. ФГОУ ВПО ВАГС, 2009.

15.  Иванова и муниципальные финансы: учеб. пособие. – Ростов н/Д: Феникс, 2008. – 308 с.

16.   Управление государственными и муниципальными финансами: учеб. пособие / Самуил Бениаминович Левинсон, Дмитрий Юрьевич Завьялов, Лидия Викторовна Золотова; Федер. агентство по образованию ; ФГОУ ВПО "Волгогр. акад. гос. службы". - Волгоград: Изд-во ФГОУ ВПО ВАГС, 2010.

17.  Налоговый Кодекс РФ

18.  Нешитой и кредит. – М.: Дашков и К°, 2006.

19.  , , Старостина и кредит: практикум: учебное пособие. – М.: Академия ИЦ, 2010. – 217 с.

20.  Подъяблонская и муниципальные финансы: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Государственное и муниципальное управление», «Финансы и кредит» / . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 559 с.

21.  Региональные финансы: опыт, стратегии, перспективы / под ред. к. э.н. , к. ю.н. – М.: Финансы, 2008. – 368 с.

22.  Результативность и эффективность бюджетных расходов / Под ред. , . – М.: Финансы, 2009.

23.  Управление личными финансами / Под ред. . – М.: ПЕРСЭ, 2008.

24.  Управление финансами территории, ориентированное на результат/ Под ред. – «Финансы», 2006.

25.  Финансы, денежное обращение, кредит /Под ред. , – М.: Юрайт-М, 2007

26.  Финансы: Учеб. для экон. спец. вузов / С.-Петерб. гос. ун-т экон. и фин-ов (СПбГУЭФ); Под ред. , , . - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт-Издат, 2009. – 462 с.

27.  Финансы: учебник для вузов / под ред. . – М.: Проспект, 2013. – 926 с.

28.  Финансы : учебник для вузов / под ред. . – М.: ИТК «Дашков и К», 2012. – 382 с.

29.  Ялбулганов процесс в Российской Федерации: новое в правовом регулировании (комментарий отдельных положений законодательства РФ). - Система ГАРАНТ, 2008 г.

ВОПРОСЫ дисциплины

«деньги, кредит, банки»

1. Сущность и функции денег. Роль денег в общественном воспроизводстве.

Историческое развитие форм меновой стоимости, возникновение и сущность денег. Содержание и значение функции денег как меры стоимости. Масштаб цен. Деньги в функции средства обращения. Деньги как средство платежа. Деньги как средство накопления и образования сокровищ. Виды денежных накоплений. Роль денег в развитии производства, повышении его эффективности, распределении и перераспределении валового национального продукта.

2. Денежная система: сущность и эволюция. Денежная система РФ.

Понятие денежной системы страны. Генезис развития денежных систем: системы металлического обращения, системы бумажно-кредитного обращения. Элементы денежной системы: денежная единица, виды наличных денег, эмиссионная система, государственное регулирование денежной массы в обращении. Объективный экономический закон денежного обращения. Тенденции развития современных денежных систем. Денежная система РФ.

3. Денежная масса и ее измерение. Денежные реформы

Денежная масса, необходимая для осуществления функций денег. Денежные агрегаты. Денежная база. Зависимость денежной массы от денежной базы. Денежный мультипликатор. Денежный мультипликатор в России. Кредитный мультипликатор. Денежные реформы: сущность, виды, методы проведения.

4. Организация налично-денежного оборота

Налично-денежный оборот, сфера его применения. Принципы управления налично-денежным оборотом. Эмиссия денег и организация эмиссионных операций. Государственный механизм противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

5. Экономические основы и принципы организации безналичных расчетов

Принципы организации безналичных расчетов. Правила осуществления перевода денежных средств.

Формы безналичных расчетов. Федеральный закон «О национальной платежной системе» о субъектах национальной платежной системы. Организация межбанковских расчетов в РФ. Расчеты через расчетную сеть Банка России. Прямые корреспондентские отношения банков. Внутренние банковские системы расчетов. Межбанковский клиринг.

6. Инфляция: сущность, типы, последствия. Особенности инфляции в РФ.

Сущность и виды инфляции. Статистическое измерение нормы инфляции. Факторы, порождающие инфляцию. Особенности современной антиинфляционной политики ЦБ РФ. Таргетирование инфляции.

7. Кредит как экономическая категория. Роль кредита в рыночной экономике.

Сущность кредита. Стадии движения кредита. Ссудный капитал как исторически обособившаяся часть промышленного капитала. Принципы кредита. Роль кредита в развитии и бесперебойном осуществлении процессов воспроизводства на микро - и макроуровне, в перераспределении ресурсов, в повышении эффективности использования ресурсов. Классификация форм кредита: банковский кредит, коммерческий кредит, государственный кредит, международный кредит. Производственный и потребительский кредит.

8. Кредитная система, структура кредитной системы РФ.

Понятие кредитной системы как совокупности кредитных отношений, форм и методов кредитования, и институтов. Определение кредитной организации в российском законодательстве. Кредитные организации банковские и небанковские. Правовое регулирование банковской деятельности. Современное состояние и проблемы развития банковской системы России.

9. Центральный банк России: задачи, функции, место в кредитной системе.

Цели и задачи организации центральных банков. Функции ЦБ РФ: эмиссия наличных денег и организация их обращения, организация безналичных расчетов, рефинансирование коммерческих банков, регулирование и надзор за деятельностью коммерческих банков, валютное регулирование и валютный контроль, расчетно-кассовое обслуживание государственного бюджета.

10. Денежно-кредитная политика ЦБ РФ: цели, методы, проблемы совершенствования.

Единая государственная денежно-кредитная политика. Основные направления денежно-кредитной политики как составной части финансовой политики государства. Методы денежно-кредитной политики: учетная политика, изменение норм обязательного регулирования, операции на открытом рынке. Селективные методы регулирования. Совершенствование методов денежно-кредитной политики. Особенности денежно-кредитной политики ЦБ РФ в современных условиях.

11. Коммерческий банк в банковском законодательстве России. Основные направления деятельности коммерческого банка.

Коммерческий банк как финансовый посредник. Гражданское законодательство России о правовом положении банков. Государственная регистрация коммерческих банков. Банковское законодательство: основные законодательные акты и их характеристика. «Закон о банках и банковской деятельности», о кредитной организации, о банке, о банковских операциях. Роль банков в экономике.

Основные направления деятельности коммерческих банков России.

12. Регулирование деятельности коммерческих банков Банком России.

Регулирование деятельности кредитных организаций в РФ. Методы регулирования деятельности кредитных организаций. Современные проблемы регулирования деятельности кредитных организаций в России.

13. Ресурсы коммерческих банков. Собственный капитал. Привлеченные средства.

Собственный капитал банка: уставный капитал, резервный фонд, эмиссионный доход, фонды банка, резервы под возможные потери по ссудам, нераспределенная прибыль текущего года. Субординированные кредиты. Основной и дополнительный капитал.

Привлеченные ресурсы: депозитные и недепозитные формы привлечения временно свободных денежных средств.

14. Экономическое содержание активных операций кредитных организации.

Общее определение и виды активных операций коммерческих банков. Место и роль кредитных операций в деятельности кредитных организаций. Операции коммерческих банков с ценными бумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля, покупка и хранение ценных бумаг по поручению клиента. Структура портфеля ценных бумаг. Финансовые услуги коммерческих банков. Лизинг. Факторинг. Форфейтинг. Направления улучшения структуры и качества активов российских банков.

15. Кредитные операции коммерческих банков

Классификация банковских кредитов по категориям заемщиков, характеру обеспечения, срокам, методам погашения. Кредитная политика коммерческого банка. Организазация процесса кредитования в коммерческом банке.

Учет векселей, овердрафт, контокоррент, кредитная линия, синдицированный кредит, револьверный кредит.

16. Деятельность коммерческих банков в системе ипотечного кредитования.

Правовая основа деятельности кредитных организаций на рынке ипотечного кредитования. Залог недвижимости как форма обеспечения ипотечного кредита, особенности оценки залога недвижимости. Заключение договора об ипотеке и кредитного договора. Закладная и ее роль в обеспечении ипотечных ценных бумаг. Секьюритизация ипотечных банковских активов. Эмиссия облигаций с ипотечным покрытием.

17. Сущность банковских рисков. Система управления рисками.

Понятие банковского риска. Типичные банковские риски: кредитный риск, процентный риск, валютный риск, фондовый риск, риск ликвидности, операционный риск, правовой риск. Взаимосвязь и взаимопроникновение рисков. Субъекты управления банковскими рисками. Оценка степени риска. Мониторинг риска.

18. Либерализация внешней экономической политики России и конвертируемость рубля.

Конвертируемость национальной валюты в системе золотого и бумажно-денежного стандартов. Устав МВФ о конвертируемости и ее формах. Внутренняя и внешняя конвертируемость: текущая, капитальная, полная конвертируемость; свободно используемая валюта. Либерализация по счетам движения капитала в России и ее влияние на отечественную экономику, на переход к полной конвертируемости рубля.

Устойчивость национальной валюты в период внешнеторговой либерализации.

19. Валютные операции коммерческих банков. Валютные риски и их регулирование.

Классификация валютных операций. Коммерческие банки как посредники в международных расчетах. Основные формы расчетов, применяемые в РФ. Валютные операции между резидентами и нерезидентами, кассовые и срочные операции.

Валютные операции ЦБ РФ и уполномоченных банков. Валютное регулирование, валютные ограничения, принципы валютного регулирования. Либерализация валютной политики РФ.

20. Внешняя денежно-кредитная политика ЦБ РФ.

Вступление России в МВФ и МБРР и экономические последствия деятельности международных организаций для экономики России.

Особенности внешней денежно-кредитной политики ЦБ РФ: управление официальными валютными резервами, регулирование валютного курса.

Список литературы

1.  Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (с изменениями)

2.  Федеральный закон «О Центральном Банке РФ (Банке России)» (с изменениями)

3.  Федеральный закон от 01.01.2001 г. «Об ипотечных ценных бумагах» (с последующими изменениями и дополнениями)

4.  Федеральный закон от 01.01.2001 г. «Об ипотеке (залоге недвижимости)» в ред. Федерального закона.

5.  Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

6.  Федеральный закон от 27 июня 2011 г. «О национальной платежной системе».

7.  Федеральный закон от 01.01.01 г. N 173-ФЗ"О валютном регулировании и валютном контроле

8.  Указание Банка России от 01.01.01г. «О типичных банковских рисках».

9.  Положение Банка России от 19 июня 2012 «О правилах осуществления перевода денежных средств».

10.  Банковское дело: розничный бизнес. /Под ред. , . – М.: КноРУС, 2009 – 413 с.

11.  Банковское дело: учебник/ , , (и др.) – 4-е изд., М.: КНОРУС, 2006

12.  Гражданский Кодекс РФ, ч. I, II

13.  Деньги, кредит, банки /Под ред. – М.: Финансы и статистика, 2006

14.  Деньги, кредит, банки./ Под ред. . – М.: Высш. обр., Юрайт, 2009 – 620 с.

15.  Деньги, кредит, банки./ Под ред. . – М.: ЮНИТИ, 2009 – 783 с.

16.  Деньги, кредит, банки./ Под ред. . – М.: КноРУС, 2008 – 559 с.

17.  Дж., , Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. – Спб., 1993

18.  Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика предприятия // , ; Под ред. . — 2-е изд. — М.: Вузовский учебник, 2011.

19.  Жарковская, дело/ . – М.: ОМЕГА-Л, 2008.

20.  Инструкция ЦБР «Об обязательных нормативах банков»

21.  Кроливецкая, дело: кредитная деятельность коммерческих банков/ . – М.: КноРУС, 2009 – 279 с.

22.  Малышева, Е. Н., Алмосов, . Кредит. Банки. Учебно-методическое пособие. – Волгоград: Изд-во ВАГС, 2009. – с. 134

23.  Международные валютно-кредитные отношения // , , // Под общ. ред. . 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2011.

24.  Международные валютно-кредитные отношения // , . — 2-e изд., перераб. и доп. — М.: Магистр: ИНФРА-М, 2011.

25.  Меркулова, И. В., Лукьянова, , кредит, банки/ , . – М.: КноРУС, 2010 – 348 с.

26.  Мировая экономика // . — М.: ИЦ РИОР: ИНФРА-М, 2011.

27.  Мировая экономика и междунардные экономические отношения // . — 2-e изд., перераб. и доп. — М.: Магистр, 2011.

28.  Мировая экономика и междунардные экономические отношения // МГИМО (университет) МИД России; Под ред. , . — М.: Магистр, 2011.

29.  Мурадова, С. Ш., Алексеева, дело/ , . – Ростов-на-Дону, 2009 – 248 с.

30.  Нешитой и кредит. – Дашков и К°, 2006.

31.  А Мировая экономика: Учеб. пособие. -Волгоград: Изд-во ВАГС, 2004.

32.  Селищев , кредит, банки. – Спб.: Питер, 2007

33.  Финансы и кредит : учебник / под ред. . – М.: Кнорус, 2011. – 357 с.

34.  Чернецов : учебное пособие. – М.: Магистр, 2011. – 575 с.

35.  , Хабаров и кредит : учебное пособие. – М.: МФПА, 2011. – 505 с.

ВОПРОСЫ дисциплины

«финансы организаций (предприятий)»

1. Финансовый менеджмент в системе управления организациями: содержание и внешняя среда реализации.

Сущность финансового менеджмента и его место в управлении организацией. Цель и задачи финансового менеджмента. Внешняя – правовая и налоговая среда принятия управленческих решений. Международные аспекты финансового менеджмента.

2. Базовые концепции финансового менеджмента.

Концепция идеальных рынков капитала. Принцип неравноценности денег во времени. Теория Модильяни – Миллера. Теория агентских отношений. Теория асимметричной информации.

3. Методологические основы принятия управленческих решений: качественные и количественные подходы. Влияние инфляции на финансово-хозяйственную деятельность.

Принципы и этапы принятия финансовых решений. Количественные методы принятия управленческих решений: дисконтирование, аннуитеты, учет инфляции. Специфика планирования и прогнозирования финансово-хозяйственной деятельности в условиях инфляции.

4. Информационное обеспечение финансового менеджмента.

Информационная система финансового менеджмента. Требования, предъявляемые к финансовой информации. Информационная база: сущность, этапы формирования, основные элементы. Характеристика основных форм бухгалтерской отчетности.

5. Денежные потоки и методы их оценки.

Понятие и виды денежных потоков. Взаимосвязь и воспроизводство денежных потоков предприятия. Оттоки и притоки денежных средств по основным видам деятельности предприятия. Особенности управления различными видами денежных потоков. Методы оценки денежных потоков: прямой и косвенный.

6. Финансовые активы. Риск и доходность финансовых активов.

Понятие финансовых активов. Доходность финансовых активов и специфика её расчета для различных видов финансовых активов. Риски финансовых активов: понятие, методы оценки.

7. Управление инвестициями. Инвестиционная политика предприятия

Инвестиции: сущность, объекты, субъекты, классификация. Инвестиционная деятельность предприятия и ее задачи. Сущность и этапы формирования инвестиционной политики предприятия. дифференциация стратегических целей инвестиционной политики предприятия в зависимости от стадий жизненного цикла предприятия.

8. Инвестиционные проекты и формирование бюджета капиталовложений.

Понятие инвестиционного проекта. Методы расчета эффективности инвестиционных проектов. Общественная и коммерческая эффективность. Формирование и оптимизация бюджета капиталовложений.

9. Управление капиталом: цена, структура, леверидж.

Понятие капитала. Цена и структура капитала. Средневзвешенная и предельная цена капитала. Теории структуры капитала. Темп устойчивого роста. Производственный и финансовый левериджи и их роль в финансовом управлении организацией.

10. Управление собственным капиталом. Роль дивидендной политики в управлении собственным капиталом.

Сущность и источники формирования собственного капитала. Элементы собственного капитала. Влияние организационно – правовой формы предприятия на порядок и формы управления собственным капиталом. Дивидендная политика: теории и виды. Роль дивидендной политики в управлении собственным капиталом.

11. Долгосрочные инструменты финансирования бизнеса.

Сущность, цель и задачи долгосрочной финансовой политики. Долгосрочное банковское кредитование и облигационный заем как традиционные источники долгосрочного финансирования. Новые инструменты долгосрочного финансирования.

12. Стоимость бизнеса и методы его оценки. Управленческие решения, принимаемые на основе оценки стоимости бизнеса.

Правовые основы оценочной деятельности. Субъекты и объекты оценочной деятельности. Особенности оценки предприятия как имущественного комплекса и бизнеса. Виды стоимости, рассчитываемые оценщиком. Основные подходы, используемые для оценки бизнеса (затратный, доходный, рыночный). Преимущества и недостатки каждого подхода. Управленческие решения, принимаемые на основе оценки стоимости бизнеса.

13. Управление оборотным капиталом и источниками его финансирования.

Сущность, классификация и кругооборот оборотного капитала. Противоречие между ликвидностью и рентабельностью. Источники формирования оборотного капитала. Типы политики финансирования оборотных средств предприятия. показатели, характеризующие эффективность использования оборотных средств.

14. Управление запасами.

Понятие запасов их виды. Роль запасов в финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Цель управления запасами на предприятии. Модели управления запасами и условия их применеия. Модель Уилсона. Модель оптимального размера партии.

15. Управление дебиторской задолженностью (кредитная политика предприятия).

Понятие и виды дебиторской задолженности. Инкассационная политика предпрития. Способы взыскания дебиторской задолженности. Кредитная политика предприятия и ее виды. Формирование резерва по сомнительным долгам.

16. Управление денежными средствами на предпритии.

Денежные средства и их эквиваленты. Способы управления денежными средствами на предприятии. Модели оптимизации денежных средств на расчетном счете: преимущества и недостатки.

17. Краткосрочные инструменты финансирования бизнеса.

Общая характеристика краткосрочной финансовой политики. Краткосрочное банковское кредитование как традиционный метод краткосрочного финансирования. Коммерческий товарный кредит и его виды. Факторинг и перспективы его развития в России.

18. Виды и методы финансового планирования и прогнозирования. Особенности бюджетирования как управленческой технологии планирования на предприятии.

Финансовое планирование: сущность, задачи, принципы. Виды финансового планирования. Финансовое прогнозирование и его роль в финансовом планировании. Методы прогнозирования основных финансовых показателей. Особенности бюджетирования как управленческой технологии планирования на предприятии. Структура сводного бюджета предприятия.

19. Инвестиционный портфель. Риск и доходность портфельных инвестиций.

Инвестиционный портфель. Типы инвестиционных портфелей. Формирование и управление инвестиционным портфелем. Активный и пассивный подходы к управления инвестиционным портфелем. Оценка риска и доходности портфельных инвестиций.

20. Неплатежеспособность и банкротство предприятия. Финансовый менеджмент в условиях кризисного управления.

Неплатежеспособность предприятия: признаки, причины, нормативно – правовая база. Процедуры банкротства в соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Методы прогнозирования финансовой несостоятельности предприятия. Специфика финансового менеджмента в условиях кризисного управления: основные проблемы и инструменты их решения.

Список литературы

1.  Савицкая, хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие/ - М.: Экоперспектива, 2007.-185 с.

2.  Антикризисное управление. Теория и практика: учеб. пособие для вузов / под ред. . - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 20с. :

3.   Финансовый менеджмент: учеб. пособие / . - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КноРус, 20с.

4.  ,  В. Финансовый менеджмент.-Спб: Питер, 2011.

5.   Антикризисное управление: электронный учебник / , . - 2-е изд. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 20CD-ROM.

6.  Финансовый менеджмент, М: Академия, 2010

7.  Бланк менеджмент: Учебный курс. Киев: Ника-Центр, 2008.

8.  В Методы оценки имущества: учеб.-метод. пособие / Юлия Викторовна Брёхова, Максим Викторович Новиков; М-во образования и науки РФ ; ФГОУ ВПО "Волгогр. акад. гос. службы". - Волгоград: Изд-во ФГОУ ВПО ВАГС, 20с.

9.  Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2-х т. — СПб.: Экономическая школа, 2006.

10.  Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: учебник для вузов : пер. с англ. / Ван Хорн; Стэнфорд. ун-т (США) ; науч. ред. и предисл. ; гл. ред. . - М.: Финансы и статистика, 20с.: ил.

11.  , Варламова менеджмент, М.: Дашков и Ко, 2012

12.  , Миллер и контроль затрат в организации. – М.: Дашков и Ко, 2012– 128с

13.  Внешнеэкономическая деятельность предприятия: учебник для вузов / под ред. . - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 20с.

14.   Искусство финансирования бизнеса. Выбор оптимальных схем. - М.: Вершина, 20с.

15.  Бюджетирование: шаг за шагом. 2-е изд., дополн.-СПб.: Питер. 2010.-480с.

16.  , Ермасов менеджмент.-М.: Юрайт, 2010.

17.   Финансовый менеджмент: учеб. пособие / Александр Александрович Землянский, Наталья Ивановна Морозова. - Волгоград: Изд-во ВАГС, 20с.

18.  Иванова . – Волгоград, Изд-во ВАГС, 2008 

19.   Долгосрочная финансовая политика: учеб. пособие / Вадим Николаевич Кабанов. - М.: Высш. шк., 20с.

20.  Кириченко менеджмент.-М.:Дашков и Ко, 2010.

21.   Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика: практикум : учеб. пособие / Вера Геннадьевна Когденко, Маргарита Викторовна Мельник. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 20, [1] с.

22.   Финансовый менеджмент: учеб. пособие / , , ; под ред. . - М.: ЮНИТИ, 20с.

23.  Лукасевич менеджмент.-М.: Эксмо, 2011.

24.   Финансовый анализ: учеб. пособие / , , . - 7-е изд., перераб. и доп. - М.: КноРус, 20с.

25.   Финансовый менеджмент: учеб. пособие / Наталья Викторовна Никитина. - М.: КноРус, 20с.

26.  , Ткаченко менеджмент,-М.:Юрайт, 2011

27.  Рудык капитала корпораций: теория и практи­ка. — М.: Дело, 2006.

28.  Рынок ценных бумаг: учебник / под общ. ред. ; Гос. ун-т - Высш. шк. экономики. - М.: Изд-во Юрайт, 20, [1] с.

29.   Корпоративное управление: учеб. пособие / Леонид Наумович Тепман. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 20с.

ВОПРОСЫ дисциплины

«налоги и налогообложение»

1. Законодательство РФ о налогах и сборах

Законодательство о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ. Нормативные акты, регулирующие отношения в области налогообложения. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Порядок внесение изменений в законодательство о налогах и сборах. Несоответствие актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ. Отношения, Регулируемые законодательством о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

2. Налоговая система РФ, принципы ее построения

Понятие налоговой системы. Принципы построения налоговой системы, ее структура. Характеристика элементов налоговой системы. Источники уплаты налогов и сборов. Субъекты налоговой системы, их права и обязанности : налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты, налоговые органы.

3. Система налогов и сборов в РФ

Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность. Функции налогов и сборов. Понятие налога и сбора. Система налогов и сборов. виды налогов и сборов в РФ. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Общие условия налогов и сборов. Специальные налоговые режимы.

4. Налог на добавленную стоимость (НДС)

Плательщики налога на добавленную стоимость. Ставки налога. Объекты налогообложения: понятие реализации, признание реализации на территории РФ. Методика определения облагаемого оборота при разных хозяйственных операций (реализации на внутреннем рынке РФ, экспорте товаров, работ и услуг, комиссионной торговле и т. п.). Перечень товаров, работ и услуг, освобождаемых от налога на добавленную стоимость, в том числе страховых услуг и банковских операций. Порядок формирования суммы НДС к уплате в бюджет (возврату, зачету).

5. Налог на прибыль организаций

Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения. Порядок определения доходов, классификация доходов. Расходы. Группировка расходов по элементам, внереализационные расходы. Порядок признания доходов и расходов при меде начисления, при кассовом методе. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления авансовых платежей и налога на прибыль. Методика заполнения и сроки представления налоговой декларации в налоговые органы.

6. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы. Налоговый период. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Методика заполнения Декларации по налогу на доходы физических лиц и сроки ее предоставления в налоговые органы.

7. Акцизы: характеристика, экономическое содержание, сущность.

Объект налогообложения, порядок определения налоговой базы и исчисления налога, операции, освобождаемые от налогообложения.

состав подакцизных товаров; плательщики акциза, налоговый период, налоговые ставки.

8. Налог на имущество организаций

Налог на имущество организаций, его значение и место в налоговой системе: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, методика расчета среднегодовой стоимости имущества. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Порядок заполнения налоговой декларации.

9 .Специальные налоговые режимы: сущность, виды, характеристика.

Выбор системы налогообложения, условия предоставления выбора специальных налоговых режимов, виды деятельности, ставки, плательщики

10. Земельный налог

Местные налоги и сборы, их значение в формировании местных бюджетов. Значение отдельных видов местных налогов. Налогоплательщики. Предмет и объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности. Налоговые льготы. Налоговый период и ставки. Порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей по нему. Порядок и сроки уплаты земельного налога (и авансовых платежей по нему). Налоговая декларация по земельному налогу

11. Налог на имущество физических лиц

Налогоплательщики. Предметы, объекты налогообложения (их налоговый учет). Налоговая база. Льготы по налогу на имущество физических лиц. Порядок исчисления и уплаты. Актуальные проблемы реформирования системы правового регулирования взимания данного налога.

12. Формы налогового контроля и порядок его проведения

Формы проведения налогового контроля, его значение. Сроки и место проведения камеральной проверки. Налоговая декларация, порядок внесения дополнений и изменений в налоговую декларацию. Порядок и срок проведения выездной налоговой проверки. Оформление результатов выездной налоговой проверки. Порядок и сроки составления акта выездной налоговой проверки. Порядок и срок представления в налоговые органы налогоплательщиком письменного объяснения и возражений по акту выездной налоговой проверки.

13. Производство по делу о налоговых правонарушениях

Порядок и сроки рассмотрения акта выездной налоговой проверки. Порядок вынесения решения результатам рассмотрения материалов проверки. Порядок вынесения решения о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения. Требования об уплате недоимки по налогу и пени. Порядок вручения решения и требования к налогоплательщику. Исполнения требования. Привлечение к административной ответственности.

14. Общие положения об ответственности за совершение налогового правонарушения

Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности. Формы вины за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства смягчающие и отягчающие ответственность. Давность привлечения к ответственности. Налоговые санкции и давность взыскания налоговых санкций.

15. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции за их совершение. Нарушение сроков постановки на учет в налоговые органы. Уклонение от постановки на учет, нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке. Непредставление налоговых деклараций. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения. Неуплата или неполная уплата сумм налога.

Методика расчета налоговых санкций.

16. Государственная пошлина.

Понятие и значение государственной пошлины. Порядок исчисления, учета и возврата государственной пошлины. Размеры и порядок исчисления государственной пошлины.

17. Водный налог

Налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговые ставки, льготы, порядок исчисления налога.

18. Налоговые вычеты при уплате НДФЛ

Понятие стандартных и имущественных вычетов, налогоплательщики, сумма налоговых вычетов, условия предоставления вычетов, основания для предоставления вычетов. Понятие социальных и профессиональных вычетов, налогоплательщики, сумма налоговых вычетов, условия предоставления вычетов, основания для предоставления вычетов.

19. Особенности налогообложения банков.

Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый и отчетный периоды. Ставка налога. Порядок исчисления взноса. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок и сроки представления отчетности.

20. Особенности налогообложения в страховании.

Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый и отчетный периоды. Ставка налога. Порядок исчисления взноса. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок и сроки представления отчетности.

21. Налогообложение муниципальных предприятий и учреждений.

Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый и отчетный периоды. Ставка налога. Порядок исчисления взноса. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок и сроки представления отчетности.

22. Налог на операции с ценными бумагами

Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый и отчетный периоды. Ставка налога. Порядок исчисления взноса. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок и сроки представления отчетности.

23.Таможенные пошлины

Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый и отчетный периоды. Ставка налога. Порядок исчисления взноса. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок и сроки представления отчетности.

Товары, облагаемые таможенными пошлинами.

Товары, освобожденные от таможенных пошлин.

Товары, освобожденные от таможенных пошлин на основании российских законов.

Товары, освобожденные от таможенных пошлин на основании международных договоров.

24. Выездные налоговые проверки.

Виды выездных проверок. Проверяемый период. Продолжительность проверки. Процедура проведения проверки. Осмотр помещений. Истребование документов. Выемка документов и предметов. Инвентаризация документов и предметов. Оформление результатов проверки. Справка о проведенной выездной налоговой проверке. Акт выездной налоговой проверки. Возражения по акту проверки. Решение по результатам проверки. Требование об уплате недоимки, пеней и штрафов.

25. Камеральные налоговые проверки.

Процедура проведения проверки. Оформление результатов проверки. Особые виды проверок .Обстоятельства, исключающие вину. Обстоятельства, смягчающие и отягощающие ответственность. Сроки давности. Срок давности привлечения к налоговой ответственности. Срок давности взыскания штрафа.

26. Налоговая ответственность

Условия привлечения к налоговой ответственности. Наличие правонарушения. Наличие вины в совершении правонарушения.

Список литературы

1.  Налоговый Кодекс РФ. Части первая и вторая.-М. : Юрайт-М, 2008.-392с.

2.  Гуськов, в экономике предприятия: учебник для вузов / . - М. : ИНФРА-М, 2с.

3.  Дадашев, коммерческих банков в Российской Федерации: учебное пособие/ – М.: Книжный мир, 2008. – 88с.

4.  Новодворский, В. Д., Упрощенная система налогообложения малого бизнеса/, . - СПб.: Питер,2002. – 144с.

5.  Пакачаев, толковый словарь налоговых терминов и норм / , , . - М.:Гелиос АРВ, 2006. – 85 с.

6.  Практическая налоговая энциклопедия Том 1. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика: учеб. / под ред. . - СПб.: Питер,2002. – 144с.

7.  Скворцов, и налогообложение: учеб. пособие для вузов/ . - М.: Академия, 2005. – 240с.

8.  Худолеев и налогообложение: учеб. / . - М.: ИНФРА-М, 2005. – 320с.

ВОПРОСЫ дисциплины

«общая теория налогообложения»

1 . Налоговые органы и налоговое администрирование

Система налоговых органов. Федеральная налоговая служба (ФНС России). Территориальные органы ФНС России. Функции налоговых органов. Понятие налогового администрирования. Статус налоговых органов. Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов и их должностных лиц. Ответственность должностных лиц налоговых органов. Органы, имеющие право осуществлять отдельные полномочия налоговых органов. Таможенные органы. Функции таможенных органов в сфере налогообложения. Лица, содействующие налоговым органам. Налоговые агенты. Иные органы, содействующие налоговому администрированию. Участие органов внутренних дел в проведении налоговых проверок.

2. Понятие налогового права

Предмет и методы налогового права. Принципы налогового права. Место налогового права в системе российского права. Международное налоговое право. Наука налогового права. Система налогового права. Налоговое право и налоговая политика. Налоговые реформы. Налоговые эксперименты. Налоговое право и финансовая дисциплина. Собираемость налогов. Уклонение от уплаты налогов. Налоговое право и налоговая культура.

3. Налоговое администрирование

Сущность налогового администрирования. Налоговое администрирование как система управления налоговыми отношениями. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Контроль в системе налогового администрирования. Порядок присвоения и условия применения идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Методы налогообложения.

4. Налоговая тайна

Понятие и содержание налоговой тайны. Источники и ресурсы информации, составляющей налоговую тайну. Правовой режимы защиты налоговой тайны.

5. Возврат и зачет излишне уплаченных или излишне взысканных налогов

Основания возникновения права на возврат или зачет излишне уплаченного налога. Порядок осуществления зачета. Порядок осуществления возврата излишне уплаченного налога. Сроки, применяемые при возврате или зачете излишне уплаченных налогов. Начисление налогоплательщику процентов за несвоевременный возврат излишне уплаченного налога.  Особенности возврата или зачета излишне уплаченного НДС.

Понятие излишне взысканного налога. Порядок возврата излишне взысканного налога. Порядок расчета процентов за излишне взысканный налог. Сроки, применяемые при возврате излишне взысканного налога.

6. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности

Виды способов обеспечения  исполнения налоговой обязанности. Порядок применения ареста имущества. Приостановление операций по счетам налогоплательщика. Пени – способ обеспечения исполнения налоговой обязанности. Залог имущества и поручительство – способы обеспечения исполнения налоговой обязанности. Сочетание способов обеспечения.

7. Элементный состав налога

Понятие элементного состава налога. Правовые позиции Конституционного суда по вопросу элементного состава налога. Принцип формальной определенности налога. Обязательные и факультативные элементы налога.

8. Экономическая природа налогообложения.

Экономическая сущность налогов. Функции и роль налогов. Юридическая трактовка налогов. Налог и сбор: единство и различия.

9. Природа налогов и их функции.

Понятие и возникновение налогов. Источник налогов. Налоговые отношения в системе финансовых отношений. Функции налогов. Налоговая политика и налоговый механизм.

10. Основы построения налоговых отношений.

Общая характеристика элементов налога. Срок уплаты налогов и сборов. Способы обложения налогами и методы оплаты.

11. Становление и развитие налоговой системы России.

Налоги Киевской Руси в период феодальной раздробленности (IX – XV в. в.). Налоги в централизованном Московском государстве (XVI – XVII в. в.). Налогообложение в Российской Империи (XVIII – XIX в. в.). Налоги в СССР.

12. Характеристика современного налогообложения в России.

Понятие налоговой системы, её состав. Классификация налогов и сборов. Становление налоговой системы РФ. Формирование налогового права. Принципы построения налогообложения. Налоговые льготы. Налоговые санкции. Эффективность налоговой системы. Налоговый федерализм.

13. Основы построения налоговых систем

Принципы налогообложения. Налоговая система: сущность и структура. Виды налогов по различным классификационным признакам. Налоговое право. Элементы налога. Способы взимания налогов. Управление налогообложением.

14. Налоговая политика государства

Налогообложение как инструмент фискальной политики. Налоговое регулирование. Налоговая политика и ее влияние на совокупный спрос. Фискальная политика, ориентированная на совокупное предложение. Налоги и рыночное равновесие.

15. Влияние экономики на налогообложение

Введение налогов как “внешний” фактор, нарушающий рыночное равновесие. Налоги и инфляция. Эффект инфляционного налогообложения. Эластичность и распределение налогового бремени.

16. Основы налоговой системы РФ.

Правовая и организационная основа налоговой системы современной России. Трехуровневая структура налоговой системы РФ: Федеральные налоги, региональные налоги и сборы и местные налоги. Система налоговых льгот в современной России.

17. Налоговый Кодекс Российской Федерации, его структура и значение

Налоговый Кодекс Российской Федерации, его структура, особенности I и II частей. Основные принципы построения налоговой системы РФ и их составляющие в I части Налогового Кодекса. Структура разделов и классификация налогов во II части Налогового Кодекса РФ. Значение Налогового Кодекса в формировании налоговой системы Российской Федерации.

18 . Налоговое планирование в организации

Учетная политика для целей налогообложения (налоговая политика) организации. Возможности и значение налогового планирования в организации. Понятие налогового планирования. Принципы налогового планирования. Классификация видов налогового планирования. Организация налогового планирования. Модели поведения налогоплательщика.

19 .Субъекты налоговых отношений.

Налогоплательщики, их права и обязанности. Налоговые агенты, их права и обязанности. Представители налогоплательщиков, их полномочия, права и обязанности. Налоговые органы и органы, осуществляющие налоговый контроль. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

20. Правила исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Права и обязанности субъектов налоговых отношений. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов. Обеспечение выполнения обязанностей, налоговая отчётность. Налоговая декларация.

21. Федеральные налоги.

Налог на прибыль. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Таможенные пошлины и сборы. Платежи за пользование природными ресурсами. Целевые налоги. Прочие федеральные налоги и сборы. Налог на доходы физических лиц.

22. Региональные налоги и сборы.

Налоги на имущество. Налог на игорный бизнес. Транспортный налог. Другие региональные налоги.

23. Местные налоги и сборы.

Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. Упрощённая система налогообложения. Налог на вмененный доход. Другие местные налоги.

24. Налоговые права – нарушение и ответственность за их совершение.

Виды ответственности за совершение налоговых правонарушений: экономическая (финансовая), административная, уголовная. Условия привлечения к ответственности. Виды налоговых правонарушений.

25. Задачи и цели налогового планирования.

Постановка цели налогового планирования. Правильное исчисление налогов и своевременная их уплата как первоочередная цель налогового планирования

План по налогам как составляющая часть общего плана фирмы. Недостатки сложившейся системы планирования деятельности фирмы и их влияние на разработку плана по налогам. Основные налоговые платежи, требующие планирования.

Оптимизация налоговых платежей, возможности ее достижения. Распределение налогового бремени между потребителями и производителями. Сумма экономии за счет оптимизации налогообложения. Выбор наилучших вариантов налогового планирования.

Минимизация налоговых платежей, легальные способы. Возможность оптимизации налоговых платежей. Эффективность данного процесса. Налоговое бремя и необходимость налогового планирования.

26. Форма организации бизнеса и налоговое планирование.

Характеристика организации бизнеса с точки зрения налогового планирования: крупные компании, компании, имеющие структурные подразделения, малый бизнес.

Малый бизнес, формы его организации. Общая схема налогообложения малого бизнеса.

Налогообложение малых предприятий, перешедших на упрощенную систему уплаты налогов. Основные параметры деятельности малых предприятий, влияющих на выбор системы налогообложения малых предприятий (структура затрат и доходность бизнеса).

Единый налог на вмененный доход.

Налогообложение индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица.

27. Учетная политика организации и налоговые льготы как важнейшие элементы налогового планирования.

Учетная налоговая политика. Элементы налоговой политики организации, их раскрытие. Понятие налогового учета. Документы, обеспечивающие налоговый учет. Регистры налогового учета. Взаимодействие между налоговым и бухгалтерским учетом.

Формирование издержек в целях налогообложения прибыли.

Налоговая политика государства по вопросу применения льгот в налоговом законодательстве. Льготы по налогам, их экономическая сущность и влияние на эффективность и конкурентоспособность бизнеса. Права субъектов РФ предоставлять льготы отдельным категориям налогоплательщиков.

Основные льготы по НДС и прямым налогам (налог на прибыль, налог на имущество, инвестиционная льгота). Льготы резидентам Особых Экономических Зон.

28.Налоговое планирование деятельности иностранных компаний на территории РФ.

Международные принципы учета налогоплательщиков: принцип территориальности, принцип резиденства, особенности их признания.

Налоги с иностранных юридических лиц, осуществляющих свою деятельность на территории РФ. Признание иностранных юридических лиц налогоплательщиком, поставка на учет в налоговых органах.

Налог на прибыль иностранных юридических лиц от деятельности в РФ через постоянное представительство, порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.

Налог на доходы иностранных юридических лиц, не связанные с деятельностью через постоянное представительство. Виды облагаемых доходов и ставки налогообложения.

Особенности уплаты иностранными юридическими лицами НДС.

Налог на имущество иностранных юридических лиц. Оценка имущества, ставки налога, льготы, порядок и сроки уплаты.

Соглашения об избежании двойного налогообложения, основные их элементы. Процедуры применения Соглашений в целях избежания двойного налогообложения.

29. Свободные экономические зоны как механизм налогового планирования.

Характеристика свободной экономической зоны. Классификация СЭЗ, действующих в мировой экономике. Регулирование налогообложения в свободных экономических зонах. Государственная политика РФ в отношении налоговых зон с льготным режимом налогообложения (оффшорных зон).

30. Методы налогового планирования

Ситуационный метод налогового планирования. Балансовые методы и их роль в налоговом планировании. Методы микробалансов. Простые микробалансов. Замкнутые микробалансов. Комбинированные микробалансы. Выбирать оптимальный метод.

31. Налоговый кредит, его виды

Инвестиционный налоговый кредит: способы его предоставления, отсрочка и рассрочка налоговых платежей, специфика отсрочки и рассрочки, процедура по предоставлению отсрочек и рассрочек по налогам и сборам. Обстоятельства, исключающие возможность отсрочки срока уплаты налога Условия обеспечения обязательств при отсрочке и рассрочке сроков уплаты налога

32. Налоговая нагрузка организации

Виды налогов и сборов организаций. Понятие безнадежного долга. Отечественная практика оптимизации налогообложения. Офшорная деятельность как метод налогового планирования Формы изменения сроков уплаты налога. Этапы создания резерва по сомнительным долгам

33.Социально-экономическая сущность налогов

Налоговая реформа в России. Понятие налогов и сборов, их функции. Классификация налогов и сборов

34. Федеральная налоговая служба

Состав и структура инспекции, ее задачи и функции. Организация деятельности. Структура инспекции: понятие и значение для организации налоговой работы Порядок работы комиссии Федеральной налоговой службы по соблюдению требований к служебному поведению государственных гражданских служащих ФНС России и урегулированию конфликта интересов

35. Налоговая оптимизация

Оптимизация налоговых платежей. Проблемы взаимодействия бухгалтерского и налогового учета. Модель совместного ведения бухгалтерского и налогового учета. Разработка схем минимизации налогов

36. Налоговое планирование в РФ

Налоговая политика государства. Налоговое регулирование Правовая основа налогового планирования Этапы налогового планирования. Методы налогового планирования. Отличия налогового планирования от уклонения от уплаты налогов. Опасности налогового планирования. Пределы налогового планирования.

37. Этапы налогового планирования

Методы налогового планирования. Отличия налогового планирования от уклонения от уплаты налогов. Опасности налогового планирования. Пределы налогового планирования

38. Разработка налогового бюджета

Понятие и необходимость налогового бюджета. Этапы расчетов налоговых платежей. Составление календаря сроков уплаты налогов. Налоговый кредит.

39. Налоговый контроль в системе государственного финансового контроля

Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов. Формы и цели налогового контроля. Меры ответственности за нарушение налогового законодательства

Список литературы

1.  Налоговый Кодекс РФ. Части первая и вторая. - М. : Юрайт-М, 2008.-392с.

2.  Гуськов, в экономике предприятия: учебник для вузов / . - М.: ИНФРА-М, 2с.

3.  Дадашев, коммерческих банков в Российской Федерации: учебное пособие/ – М.: Книжный мир, 2008. – 88с.

4.  Новодворский, В. Д., Упрощенная система налогообложения малого бизнеса/, . - СПб.: Питер,2002. – 144с.

5.  Пакачаев, толковый словарь налоговых терминов и норм / , , . - М.:Гелиос АРВ, 2006. – 85 с.

6.  Практическая налоговая энциклопедия Том 1. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика: учеб. / под ред. . - СПб.: Питер,2002. – 144с.

7.  Скворцов, и налогообложение: учеб. пособие для вузов/ . - М.: Академия, 2005. – 240с.

8.  Худолеев и налогообложение: учеб. / . - М.: ИНФРА-М, 2005. – 320с.

ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ ИТОГОВОГО МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО ЭКЗАМЕНА

ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ 080105 «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»,

СПЕЦИАЛИЗАЦИИ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

1. Сущность и функции финансов, их роль в системе денежных отношений рыночного хозяйства. Основы использования финансов в воспроизводственном процессе.

2. Финансовая система Российской Федерации. Ее структура и характеристика основных звеньев.

3. Государственные и муниципальные финансы, влияние на их организацию функциональных особенностей и уровней управления.

4. Финансовый контроль, его сущность, виды и формы проведения. Органы финансового контроля.

5. Особенности финансовой деятельности коммерческих и некоммерческих организаций

6. Бюджетная система страны. Модели её построения в федеративных и унитарных государствах. Принципы построения бюджетной системы.

7. Налоги, их социально-экономическая сущность, функции и виды. Роль налогов в формировании доходов бюджетов.

8. Формирования доходов федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов. Виды доходов.

9. Расходы федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов. Состав расходов бюджетов.

10. Бюджетный процесс в Российской Федерации, его участники и организация.

11. Сбалансированность бюджетов. Дефицит бюджета и источники его финансирования.

12. Государственный и муниципальный кредит. Государственный и муниципальный долг. Управление долгом.

13. Государственные внебюджетные фонды, их социально-экономическая сущность, назначение, формирование и использование.

14. Основы кассового исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

15. Страхование. Его экономическая сущность и функции. Финансы страховых организаций.

16. Финансы домашних хозяйств: сущность, функции и содержание

17. Финансовое регулирование социально - экономических процессов.

18. Роль финансов в развитии международного сотрудничества. Финансы и глобализация экономики.

19. Особенности функционирования финансовых систем в экономически развитых странах.

20. Финансовое прогнозирование и планирование.

21. Сущность и функции денег. Роль денег в общественном воспроизводстве.

22. Денежная система: сущность и эволюция. Денежная система РФ.

23. Денежная масса и ее измерение. Денежные реформы

24. Организация налично-денежного оборота

25. Экономические основы и принципы организации безналичных расчетов

26. Инфляция: сущность, типы, последствия. Особенности инфляции в РФ.

27. Кредит как экономическая категория. Роль кредита в рыночной экономике.

28. Кредитная система, структура кредитной системы РФ.

29. Центральный банк России: задачи, функции, место в кредитной системе.

30. Денежно-кредитная политика ЦБ РФ: цели, методы, проблемы совершенствования.

31. Коммерческий банк в банковском законодательстве России. Основные направления деятельности коммерческого банка.

32. Регулирование деятельности коммерческих банков Банком России.

33. Ресурсы коммерческих банков. Собственный капитал. Привлеченные средства.

34. Экономическое содержание активных операций кредитных организации.

35. Кредитные операции коммерческих банков

36. Деятельность коммерческих банков в системе ипотечного кредитования.

37. Сущность банковских рисков. Система управления рисками.

38. Либерализация внешней экономической политики России и конвертируемость рубля.

39. Валютные операции коммерческих банков. Валютные риски и их регулирование.

40. Внешняя денежно-кредитная политика ЦБ РФ.

41. Финансовый менеджмент в системе управления организациями: содержание и внешняя среда реализации.

42. Базовые концепции финансового менеджмента.

43. Методологические основы принятия управленческих решений: качественные и количественные подходы. Влияние инфляции на финансово-хозяйственную деятельность.

44. Информационное обеспечение финансового менеджмента.

45. Денежные потоки и методы их оценки.

46. Финансовые активы. Риск и доходность финансовых активов.

47. Управление инвестициями. Инвестиционная политика предприятия

48. Инвестиционные проекты и формирование бюджета капиталовложений.

49. Управление капиталом: цена, структура, леверидж.

50. Управление собственным капиталом. Роль дивидендной политики в управлении собственным капиталом.

51. Долгосрочные инструменты финансирования бизнеса.

52. Стоимость бизнеса и методы его оценки. Управленческие решения, принимаемые на основе оценки стоимости бизнеса.

53. Управление оборотным капиталом и источниками его финансирования.

54. Управление запасами.

55. Управление дебиторской задолженностью (кредитная политика предприятия).

56. Управление денежными средствами на предпритии.

57. Краткосрочные инструменты финансирования бизнеса.

58. Виды и методы финансового планирования и прогнозирования. Особенности бюджетирования как управленческой технологии планирования на предприятии.

59. Инвестиционный портфель. Риск и доходность портфельных инвестиций.

60. Неплатежеспособность и банкротство предприятия. Финансовый менеджмент в условиях кризисного управления.

61. Законодательство РФ о налогах и сборах

62. Налоговая система РФ, принципы ее построения

63. Система налогов и сборов в РФ

64. Налог на добавленную стоимость (НДС)

65. Налог на прибыль организаций

66. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

67. Акцизы: характеристика, экономическое содержание, сущность.

68. Налог на имущество организаций

69 .Специальные налоговые режимы: сущность, виды, характеристика.

70. Земельный налог

71. Налог на имущество физических лиц

72. Формы налогового контроля и порядок его проведения

73. Производство по делу о налоговых правонарушениях

74. Общие положения об ответственности за совершение налогового правонарушения

75. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

76. Государственная пошлина.

77. Водный налог

78. Налоговые вычеты при уплате НДФЛ

79. Особенности налогообложения банков.

80. Особенности налогообложения в страховании.

81. Налогообложение муниципальных предприятий и учреждений.

82. Налог на операции с ценными бумагами

83.Таможенные пошлины

84. Выездные налоговые проверки.

85. Камеральные налоговые проверки.

86. Налоговая ответственность

87 . Налоговые органы и налоговое администрирование

88. Понятие налогового права

89. Налоговое администрирование

90. Налоговая тайна

91. Возврат и зачет излишне уплаченных или излишне взысканных налогов

92. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности

93. Элементный состав налога

94. Экономическая природа налогообложения.

95. Природа налогов и их функции.

96. Основы построения налоговых отношений.

97. Становление и развитие налоговой системы России.

98. Характеристика современного налогообложения в России.

99. Основы построения налоговых систем

100. Налоговая политика государства

101. Влияние экономики на налогообложение

102. Основы налоговой системы РФ.

103. Налоговый Кодекс Российской Федерации, его структура и значение

104 . Налоговое планирование в организации

105.Субъекты налоговых отношений.

106. Правила исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

107. Федеральные налоги.

108. Региональные налоги и сборы.

109. Местные налоги и сборы.

110. Налоговые права – нарушение и ответственность за их совершение.

111. Задачи и цели налогового планирования.

112. Форма организации бизнеса и налоговое планирование.

113. Учетная политика организации и налоговые льготы как важнейшие элементы налогового планирования.

114. Налоговое планирование деятельности иностранных компаний на территории РФ.

115. Свободные экономические зоны как механизм налогового планирования.

116. Методы налогового планирования

117. Налоговый кредит, его виды

118. Налоговая нагрузка организации

119.Социально-экономическая сущность налогов

120. Федеральная налоговая служба

121. Налоговая оптимизация

122. Налоговое планирование в РФ

123. Этапы налогового планирования

124. Разработка налогового бюджета

125. Налоговый контроль в системе государственного финансового контроля