Общие методические указания (стр. 3 )

1	2	3	4
	брюки	9600
Итого	33880
43	Готовая продукция
блуза 3 шт	1995
юбка 3 шт	844
жилет 4 шт	1572
брюки 2 шт	1290
	Итого	5701
50/1	Касса	700
51	Расчетные счета	52462,38
60/1	Расчеты с поставщиками
	ООО "Станкосервис"
	по договоруот 01.01.2001г.		10738
	по договоруот 01.01.2001г.		9345,60
	ООО "Остер"
	по договоруот 01.01.2001г.		8968
	по договоруот 01.01.2001г.		2596
	ООО "МХС"
	по договоруот 01.01.2001г.		302,08
	Итого		31949,68
19	НДС по приобретенным ценностям
19/1	ООО "Станкосервис"
по договоруот 01.01.2001г.	1638
по договоруот 01.01.2001г.	1425,60
19/3	ООО "Остер"
по договоруот 01.01.2001г.	1368
по договоруот 01.01.2001г.	396
ООО "МХС"
по договоруот 01.01.2001г.	46,08
	Итого	4873,68
73/2	Расчеты по возмещению материального ущерба
	700
80	Уставный капитал
ООО "Союз"		150000
		10000
		10000
Итого
	ВСЕГО	46	46

Задание 4.2: Внести в систему начальные остатки по счетам налогового учета на 01.11.05г.

5. КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

Задание: Составить первичные документы, произвести записи в журнал операций, сформировать соответствующие учетные регистры по операциям, отражающим движение денежных средств в кассе ООО “Орион-ДВ” за ноябрь 2005г.

5.1. Приходный кассовый ордер № 1 от 03.11.05 г. – от в погашение задолженности по недостаче 700 руб.

5.2. Расходный кассовый ордер № 1 от 03.11.05 г. – сдача наличных в банк – 1000 руб.

5.3. Приходный кассовый ордер № 2 от 07.11.05г. – по чеку № 000 для выдачи под авансовый отчет 4 551,20 руб.

5.4. Расходный кассовый ордер № 2 от 07.11.05 г. – выдача в счет затрат на командировочные расходы – 1021,20 руб.

5.5. Расходный кассовый ордер № 3 от 08.11.05 г. – выдача под авансовый отчет на командировочные расходы – 1 500 руб.

5.6. Расходный кассовый ордер № 4 от 09.11.05 г. под авансовый отчет для осуществления почтового перевода – – 1 706 руб.

5.7. Расходный кассовый ордер № 5 от 10.11.05 г. – выдача под авансовый отчет на хоз. расходы – 130 руб.

5.8. Приходный кассовый ордер № 3 от 17.11.05г. – по чеку № 000 для выдачи аванса в счёт заработной платы за январь 15 000 руб.

5.9. Расходный кассовый ордер № 6 от 21.11.05 г. – аванс за первую половину января 4 000 руб.

5.10. Расходный кассовый ордер № 7 от 21.11.05 г. – аванс за первую половину января 6 000 руб.

5.11. Расходный кассовый ордер № 8 от 21.11.05 г. – аванс за первую половину января 5 000 руб.

5.12. Приходный кассовый ордер № 4 от 25.11.05г. – по чеку № 000 для оплаты автомобиляруб.

5.13. Расходный кассовый ордер № 9 от 25.11.05 г. – оплата за автомобиль Tayota Vistaруб.

5.14. 28.11.2005 г. отразить получение топливной карты от по договору №2-ПК (счет-фактура №46 от 01.01.2001г. на сумму карты 118 рублей в т. ч. НДС 18 руб.)

6. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ

Задание: Обработать авансовые расчеты, произвести записи в соответствующие регистры:

6.1: Авансовый отчет № 1 от 03.11.05 г. о командировочных расходах. К авансовому отчету прилагаются:

Автобусный билет Владивосток – Уссурийск 210 руб.

Автобусный билет Уссурийск – Владивосток 210 руб.

Счет фактура гостиницы за 27.10.2005г. № 000, общая сумма по счет фактуре 410,20 руб.,

за услуги 340 руб.,

НДС 61,20 руб.

На командировочном удостоверении имеются отметки:

Выбыл из Владивостока 27.10.2005г.

Прибыл в Уссурийск 27.10.2005г.

Выбыл из Уссурийска 28.10.2005г.

Прибыл во Владивосток 28.10.2005г.

6.2: направлен в служебную командировку в г. Хабаровск сроком на три дня с 09.11.05г. по 11.11.05 г.). Исходя из этого срока ему выдано под отчет 1500 руб. на командировочные расходы. В связи с возникшей производственной необходимостью срок командировки работника продлен на 2 дня. Телеграфным переводом с уведомлением о вручении направлены дополнительные денежные средства – 1 616 руб. Стоимость телеграфного перевода составила 90 руб. (в том числе НДС 13,73 руб.). По прибытии предоставил авансовый отчет № 3:

Авансовый отчет №2 от 09.11.05 г. о осуществлении почтового перевода. К авансовому отчету прилагаются:

Квитанция № 000 от 09.11.05г. - 1 616 руб.

Счет фактура № 000 от 09.11.05груб. (в т. ч. НДС – 13,73 руб.).

Авансовый отчет № 3 от 15.11.05.г. о командировочных расходах. К авансовому отчету прилагаются:

Автобусный билет Владивосток – Хабаровск 600 руб.

Автобусный билет Хабаровск - Владивосток 600 руб.

Счет фактура гостиницы № 000 от 12.11.05г., общая сумма по счету 1416 руб.,

за услуги 1200 руб.,

НДС 216 руб.

На командировочном удостоверении имеются отметки:

Выбыл из Владивостока 09.11.05 г.

Прибыл в Хабаровск 09.11.05 г.

Выбыл из Хабаровска 12.11.05 г.

Прибыл во Владивосток 13.11.05 г.

6.3: Авансовый отчет № 4 от 10.11.05 г. Постниковой ИВ. о хозяйственных расходах. К авансовому отчету приложены:

Товарный чек № за канцелярские товары 130 руб.

6.4: Произвести необходимые процедуры с НДС

7. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ

Задание 7.1: Оплатить счета поставщиков за оказанные услуги, произвести записи в журнал операций, сформировать соответствующие регистры

Платежное поручение №1 от 01.01.2001 г. за швейную машину по договоруот 01.01.2001г. на сумму 10738 руб.

Платежное поручение №2 от 01.01.2001 г. за офисные столы по договоруот 01.01.2001г. на сумму 9345,60

Платежное поручение №3 от 01.01.2001 г. за материалы по договоруот 01.01.2001г. на сумму 8968

Платежное поручение №4 от 01.01.2001 г. за материалы по договоруот 01.01.2001г. на сумму 2596

Платежное поручение №5 от 01.01.2001 г. за материалы по договоруот 01.01.2001г. на сумму 302,08

Платежное поручение №6 от 01.01.2001 г. за материалы по основному договору на сумму 2 159,40 руб.

Платежное поручение №7 от 01.01.2001 г. ТО «Транссервис» за доставку материалов по основному договору на сумму 324 руб.

Платежное поручение №8 от 01.01.2001 г. за материалы по основному договору на сумму 318,60 руб.

Платежное поручение №9 от 01.01.2001 г. ТО «Транссервис» за доставку материалов по основному договору на сумму 50 руб.

Платежное поручение №10 от 01.01.2001 г. за материалы по основному договору на сумму 512,12 руб.

Платежное поручение №11 от 01.01.2001 г. ТО «Транссервис» за доставку материалов по основному договору на сумму 77 руб.