Общие методические указания (стр. 4 )

Платежное поручение №12 от 01.01.2001 г. за материалы по основному договору на сумму 4389,60 руб.

Платежное поручение №13 от 01.01.2001 г. ТО «Транссервис» за доставку материалов по основному договору на сумму 658 руб.

Платежное поручение №14 от 01.01.2001 г. за материалы по основному договору на сумму 2277,40 руб.

Платежное поручение №15 от 01.01.2001 г. ТО «Транссервис» за доставку материалов по основному договору на сумму 342 руб.

Платежное поручение №16 от 01.01.2001 г. за материалы по основному договору на сумму 2466,20 руб.

Платежное поручение №17 от 01.01.2001 г. ТО «Транссервис» за доставку материалов по основному договору на сумму 370 руб.

Платежное поручение №18 от 01.01.2001 г. за материалы по основному договору на сумму 11186,40 руб.

Платежное поручение №19 от 01.01.2001 г. ТО «Транссервис» за доставку материалов по основному договору на сумму 1678 руб.

Платежное поручение №20 от 01.01.2001 г. за материалы по основному договору на сумму 16189,60 руб.

Платежное поручение №21 от 01.01.2001 г. ТО «Транссервис» за доставку материалов по основному договору на сумму 2428 руб.

Платежное поручение №22 от 01.01.2001 г. за материалы по основному договору на сумму 27612 руб.

Платежное поручение №23 от 01.01.2001 г. ТО «Транссервис» за доставку материалов по основному договору на сумму 4142 руб.

Платежное поручение № 24 от 14.11.05 г. АО «Алекс Т» за компьютерные столы стоимостью 3 500 на общую сумму 8 260 руб.,

Платежное поручение № 25 от 14.11.05 г. Автотранспортная организация за доставку компьютерных столов на сумму 118 руб.

Платежное поручение № 26 от 21.11.05 г. за вычислительную технику на суммуруб.

Платежное поручение № 27 от 21.11.05 г. Автотранспортная организация за доставку вычислительной техники на сумму 236 руб.

Платежное поручение № 28 от 23.11.05 Компании «Аско» за справочное издания для бухгалтерии на сумму 181,5 руб. (НДС – 10%)

Платежное поручение № 29 от 28.11.05 г. ЗАР «Лион» по договору за приобретение бензина по топливной карте, на сумму 733 руб.

Задание 7.2: На основании введенных платежных поручений ввести выписку банка

Задание 7.3: Произвести необходимые процедуры с НДС

8. УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

Задание 8.1: На основании договоров купли-продажи ввести в эксплуатацию приобретенные в октябре основные средства

Задание 8.2: На основании акта приёма – передачи (ОС-1) № 1 от 14.11.05г. оприходовать компьютерный стол, принимаемый в эксплуатации от АО “Алекс Т”. Объекту присвоен инвентарный номер – 16374.

К акту прилагаются:

Счет фактура № 70 от 14.11.05 г. АО «Алекс Т»

За столы компьютерные 7 000 руб.,

НДС 1 260 руб.,

Итого 8 260 руб.

Счет фактура № 73 от 14.11.05 г. Автотранспортная организация

за доставку столов компьютерных 100 руб.,

НДС 18 руб.,

Итого 118 руб.

Задание 8.3: По распоряжению директора -ДВ» от 18.11.05г. был продан стол офисный инв. № 000. Первоначальная стоимость составляет 5 400 руб.

По договору купли-продажи стороны согласовали цену в сумме 6 000 руб.

Необходимо отразить операции по продаже в бухгалтерском и налоговом учете.

Задание 8.4: На основании акта приёма – передачи (ОС-1) № 2 от 21.11.05г. компьютер, принимаемый в эксплуатации от ООО “Винсент”.

К акту прилагаются:

Счет фактура № 96 ООО “Винсент” от 21.11.05 г.

за системный блок - 10 000 руб.,

монитор – 5 000 руб.

мышь оптическая – 500 руб.

клавиатура – 1 000 руб.

НДС – 2970 руб.

Итого –руб.

Счет фактура № 79 Автотранспортная организация от 21.11.05 г. за доставку компьютера

за услуги - 200 руб.,

НДС - 36 руб.

Итого 236 руб.

Задание 8.5: На основании бухгалтерской справки-расчета отразить поступление справочника:

К справке-расчету прилагаются:

Счет фактура № 78 от 23.11.05 г. Компании «АСКО» за справочное издание для бухгалтерии

за справочник - 165 руб.

НДС (10%) 16,5 руб.

Итого: 181,5 руб.

Задание 8.6: На основании договора купли-продажи оформить приобретение у сотрудника () автомобиля Tayota Vista, стоимостьюруб.: 25.11.05 г. – поступило ОС – автомобиль был оплачен и введен в эксплуатацию.

Задание 8.7: 28.11.05 г. была похищена швейная машина (инв. № 000). Необходимо отразить факт кражи в учете -ДВ».

Задание 8.8: Произвести соответствующие процедуры с НДС по вложениям во внеоборотные активы.

Задание 8.9: Рассчитать амортизацию основных средств за ноябрь месяц.

9. УЧЕТ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАПАСОВ

Задание 9.1: Проверить документы склада и произвести записи в журнал операций на оприходование поступивших от поставщиков материалов.

Приходный ордер № 1 от 02.11.05г.

Оприходованы материалы поступившие по счет фактуре № 76 от 01.01.2001г.

Атлас – 8 м.

Гипюр – 3 м.

Счет фактура №94 от 01.01.2001г. ТО «Трансервис»

за доставку материалов - 274.58 руб.

НДС - 49.42

Итого – 324 руб.

Приходный ордер № 2 от 02.11.05г.

Оприходованы материалы поступившие по счет фактуре № 78 от 01.01.2001г.

Клеевая – 3 м.

Счет фактура №95 от 01.01.2001г. ТО «Трансервис»

за доставку материалов – 42,37 руб.

НДС – 7,63 руб.

Итого – 50 руб.

Приходный ордер № 3 от 02.11.05г.

Оприходованы материалы поступившие по счет фактуре № 37 от 01.01.2001г.

Нитки шелковые – 2 боб.

Пуговицы – 20 шт.

Нитки х/б - 5 боб.

Молния – 3 шт.

Крючки – 1 упак.

Счет фактура №95 от 01.01.2001г. ТО «Трансервис»

за доставку материалов – 65,25 руб.

НДС – 11.75 руб.

Итого – 77 руб.

Приходный ордер № 4 от 05.11.05г.

Оприходованы материалы поступившие по счет фактуре № 79 от 01.01.2001г.

Атлас – 15 м.

Гипюр – 7 м.

Счет фактура № 000 от 01.01.2001г. ТО «Трансервис»

за доставку материалов – 557,63 руб.

НДС – 100,37

Итого – 658 руб.

Приходный ордер № 5 от 05.11.05г.

Оприходованы материалы поступившие по счет фактуре № 40 от 01.01.2001г.

Нитки шелковые – 9 боб.

Пуговицы – 80 шт.

Нитки х/б - 20 боб.

Молния – 20 шт.

Крючки – 5 упак.

Счет фактура № 000 от 01.01.2001г. ТО «Трансервис»

за доставку материалов –289,83 руб.

НДС – 52,17 руб.

Итого – 342 руб.

Приходный ордер № 6 от 05.11.05г.

Оприходованы материалы поступившие по счет фактуре № 000 от 01.01.2001г.

лен – 11 м.

Счет фактура № 000 от 01.01.2001г. ТО «Трансервис»

за доставку материалов –313,56 руб.

НДС – 56,44 руб.

Итого – 370 руб.

Приходный ордер № 7 от 06.11.05г.

Оприходованы материалы поступившие по счет фактуре № 81 от 01.01.2001г.

Атлас – 45 м.

Гипюр – 13 м.

Счет фактура № 000 от 01.01.2001г. ТО «Трансервис»

за доставку материалов – 1422,03 руб.

НДС – 255,97

Итого – 1678 руб.

Приходный ордер № 8 от 06.11.05г.

Оприходованы материалы поступившие по счет фактуре № 48 от 01.01.2001г.

Нитки шелковые – 60 боб.

Пуговицы – 300 шт.

Нитки х/б - 200 боб.

Молния – 70 шт.

Крючки – 5 упак.

Тесьма – 5 м.

Счет фактура № 000 от 01.01.2001г. ТО «Трансервис»

за доставку материалов –2057,63 руб.

НДС – 370,37 руб.

Итого – 2428 руб.

Приходный ордер № 9 от 06.11.05г.

Оприходованы материалы поступившие по счет фактуре № 000 от 01.01.2001г.

лен – 100 м.

Ткань подкладочная – 40 м.

Счет фактура № 000 от 01.01.2001г. ТО «Трансервис»

за доставку материалов – 3510,17 руб.

НДС – 631,83 руб.

Итого – 4142 руб.

Задание 9.2: Произвести необходимые процедуры с НДС.

Задание 9.3: На основании документов склада о расходе материалов произвести записи в соответствующие учетные регистры:

Требование - Накладная № 1 от 03.11.05.г. для пошива блузок отпущены:

Атлас 8 м.

Клеевая 3 м.

Гипюр 3 м.

Нитки шелк. 2 боб.

Пуговицы 15 шт.

Требование - Накладная № 2 от 03.11.05.г. для пошива юбок отпущены:

Лен 5 м.

Ткань подклад. 3 м.

Нитки х/б 5 боб.

Молния 5 шт.

Пуговица 5 шт.

Требование - Накладная № 3 от 03.11.05.г. для пошива жилетов отпущены:

Лен 5 м.

Ткань подклад. 3 м.

Нитки х/б 5 боб.

Пуговица 20 шт.

Тесьма 1 м.

Требование - Накладная № 4 от 03.11.05.г. для пошива брюк отпущены:

Лен 8 м.

Молния 5 шт.

Крючки 1 упак.

Требование - Накладная № 5 от 06.11.05.г. для пошива блузок отпущены:

Атлас 15 м.

Клеевая 5 м.

Гипюр 5 м.

Нитки шелк. 15 боб.

Пуговицы 30 шт.

Требование - Накладная № 6 от 06.11.05.г. для пошива юбок отпущены:

Лен 7 м.

Ткань подклад. 5 м.

Нитки х/б 10 боб.

Молния 10 шт.

Пуговица 10 шт.

Требование - Накладная № 7 от 06.11.05.г. для пошива жилетов отпущены:

Лен 10 м.

Ткань подклад. 6 м.

Нитки х/б 10 боб.

Пуговица 40 шт.

Тесьма 2 м.

Требование - Накладная № 8 от 06.11.05.г. для пошива брюк отпущены:

Лен 15 м.

Молния 10 шт.

Крючки 2 упак.

Требование - Накладная № 9 от 07.11.05.г. для пошива блузок отпущены:

Атлас 45 м.

Клеевая 15 м.

Гипюр 15 м.

Нитки шелк. 45 боб.

Пуговицы 90 шт.

Требование - Накладная № 10 от 07.11.05.г. для пошива юбок отпущены:

Лен 25 м.

Ткань подклад. 16 м.

Нитки х/б 30 боб.

Молния 30 шт.

Пуговица 30 шт.

Требование - Накладная № 11 от 07.11.05.г. для пошива жилетов отпущены:

Лен 30 м.

Ткань подклад. 18 м.

Нитки х/б 30 боб.

Пуговица 120 шт.

Тесьма 6 м.

Требование - Накладная № 12 от 07.11.05.г. для пошива брюк отпущены:

Лен 45 м.

Молния 30 шт.

Крючки 6 упак.

10 УЧЁТ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ

Задание 10.1: На основании документов склада отразить сдачу готовой продукции из производства.

накладная № 1 от 03.11.05.г. – принято блузок 5 шт., жилетов 5 шт., юбок – 5 шт. брюк 5 шт.

накладная № 2 от 06.11.05.г. – принято блузок 10 шт., жилетов 10 шт., юбок – 10 шт. брюк 10 шт.

накладная № 3 от 07.11.05.г. – принято блузок 15 шт., жилетов 15 шт., юбок – 15 шт. брюк 15 шт.

накладная № 4 от 08.11.05.г. – принято блузок 15 шт., жилетов 15 шт., юбок – 15 шт. брюк 15 шт.

накладная № 5 от 09.11.05.г. – принято блузок 20 шт., жилетов 20 шт., юбок – 20 шт. брюк 20 шт.

11 УЧЁТ РАСЧЕТОВ С ПОКУПАТЕЛЯМИ

Задание 11.1: Оформить и отразить в соответствующих регистрах отпуск готовой продукции покупателям

(Выставить счета фактуры, получить выписку банка)

Таблица 11.1

Отпуск продукции покупателям

Дата	Покупатель	Количество изделий
блуза	юбка	брюки	жилет
04.11.05		5	5	5	5
07.11.05	АО «Агрегат»	10	10	10	10
08.11.05		15	15	15	15
10.11.05	Компания «Гарант»	8	8	8	8
11.11.05	ТД «Зебра»	7	7	7	7
14.11.05	Компания «Транзит»	6	6	6	6
15.11.05	«Каскад»	9	9	9	9
18.11.05	ТД «ЗТО»	10	10	10	10
	Итого продано	70	70	70	70

12. УЧЕТ ТРУДА И ЕГО ОПЛАТЫ

Задание 12.1: Начислить заработную плату персоналу ООО “Орион-ДВ” за ноябрь месяц, если:

Задание 12.2: Произвести удержания и выплату заработной платы работникам

13. ОТЧЕТНОСТЬ

Задание 13.1: Произвести закрытие месяца, а также формирование всех отчетных регистров по -ДВ»