Налоговая система. Методические указания по изучению дисциплины и выполнению контрольной работы для студентов заочной формы обучения (стр. 2 )

№ занятия	Наименование и краткое содержание	Объем, час	СРС
1	ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ Налог на добавленную стоимость Налог на прибыль организаций Налог на добычу полезных ископаемых Акцизы на отдельные виды товаров и минерального сырья. Налог на доходы физически лиц Единый социальный налог. Прочие федеральные налоги и сборы.	8	№11
2	РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ Налог на имущество предприятий. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес	3	№12
3	МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ Земельный налог. Налог на имущество физических лиц	2	№13
4	СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ Упрощенная система налогообложения; Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности; Единый сельскохозяйственный налог.	3	№ 14
ИТОГО	16	х

Разделы и темы, выносимые для самостоятельного освоения

№ раздела, темы	Наименование разделов и тем, выносимых на самостоятельное освоение	Объем, час
1	Экономическая сущность налогов	2
2	Роль и функции налогов	2
3	Основы построения налогов и основная налоговая терминология.	2
4	Налоговая система государства.	2
5	Налоговая политика государства.	4
6	Налоговое планирование и прогнозирование.	4
7	История становления и развития налоговой системы Российской Федерации.	6
8	Правовое регулирование налоговых отношений в Российской Федерации.	6
9	Понятие, содержание и структура налогового контроля.	6
10	Состав и структура государственных налоговых органов. Права, обязанности и ответственность.	4
11	Федеральные налоги и сборы :	30
	-Налог на добавленную стоимость;	3
	- Налог на прибыль организаций;	4
	- Налог на добычу полезных ископаемых;	3
	- Налог на доходы физических лиц;	7
	- Единый социальный налог;	6
	- Прочие федеральные налоги и сборы.	7
12	Региональные налоги и сборы:	18
	- Налог на имущество предприятий;	3
	- Транспортный налог;	3
	- Налог на игорный бизнес	6
	- Упрощенная система налогообложения ;	6
13	Местные налоги и сборы:	12
	- Земельный налог;	6
	- Налог на имущество физических лиц;	3
	- Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.	3
ИТОГО	98

Цель и задачи дисциплины

Цель дисциплины Цель курса «Налоговая система» состоит в том, чтобы дать студентам основные понятия в области налогообложения, раскрыть основные принципы, функции налоговой системы, правовые основы налоговых отношений в Российской Федерации. Обучить механизму исчисления и уплаты конкретных видов налогов и сборов, учет расчетов по налогам.

Задачи дисциплины

-  сформулировать понятийный аппарат, составляющий основу налогов;

-  раскрыть сущность налогов и их роль;

- раскрыть функции налогов;

-  раскрыть основные характеристики и классификацию налогов;

-  раскрыть сущность и элементы налоговой системы и налоговой политики;

- изложить вопросы, связанные с законодательной базой налогов;

- изложить основы налогового контроля;

-  изложить основные аспекты федеральных налогов;

-  изложить основные аспекты региональных и местных налогов;

- изложить основные аспекты специальных налоговых режимов.

Требования к уровню освоения содержания дисциплины

В результате изучения дисциплины специалист должен

·  Иметь представление.

-  об основных этапах развития налоговых теорий, экономической сущности налогов, их определениях и специфических признаках;

-  о функциях налогов и их роли в распределении и перераспределении ВВП;

-  об основах построения и установления налогов;

-  о классификации налогов и классических принципах построения налоговой системы;

-  об основных направлениях развития налоговой системы Российской Федерации на современном этапе и истории развития налогообложения в Российской Федерации;

·  Знать:

-  основную налоговую терминологию;

-  цели и задачи налоговой политики государства; налогового планирования и прогнозирования;

-  конституционные основы налоговой системы Российской Федерации и особенности законодательства о налогах и сборах;

-  организационные принципы построения налоговой системы РФ и систему налогов и сборов в Российской Федерации;

-  состав участников налоговых правоотношений, их функции и роль в области налогообложения;

-  полномочия органов государственной и исполнительной власти в области налогообложения;

-  структуру и функции налоговых органов Российской Федерации, их права и обязанности;

-  права налогоплательщиков и налоговых агентов и гарантии их обеспечения;

-  основы налогового контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты налоговых и иных обязательных платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды;

·  Уметь:

-  правильно определить объект налогооблажения, налоговый период, налоговую ставку, льготы по любому виду налогов;

-  правильно рассчитать налогооблагаемую базу с учетом вычетов и льгот, налоговый оклад на любой вид налога.

·  Владеть:

- специальной терминологией;

-  основной законодательной, методической и нормативной базой федерального и регионального уровней, регулирующей и регламентирующей налогообложение;

-  системным подходом к изучению общих закономерностей развития налогов и налоговых систем к специфике национальных особенностей развития налоговой системы и функционированию отдельных видов налогов и сборов в Российской Федерации;

-  навыками применения полученных знаний из области налогов в практической деятельности.

Методические рекомендации по выполнению контрольных работ

Выполнение студентами-заочниками контрольной работы по «Налоговой системе» предусмотрено учебным планом за счет бюджета времени отводимого на са­мостоятельную работу студента по данной учебной дисциплине

Написанию контрольной работы предшествует изучение литературы, ре­комендуемой преподавателем на установочной лекции. Студент должен закон­спектировать основные положения по каждой теме, ознакомиться с организацией работы налогового органа, в котором работает или ближайшего по месту жительства. После того, как весь учебный материал освоен, можно приступить к вы­полнению контрольной работы. Исходной информацией для выполнения кон­трольной работы являются учебники и учебные пособия, материалы конкрет­ного государственного органа.

Студенту целесообразно из­учить нормативные и законодательные акты, положения, инструкции и реко­мендации по вопросам организации налогообложения.

Выбор контрольной работы осуществляется с помощью ключевой таб­лицы. Если последние цифры зачетной книжки студента равны 73, то для определения варианта контрольной работы по вертикальному ряду ключевой таблицы берется предпоследняя цифра (7), а по горизонталь­ному - последняя (3) При пересечении строки «7» с графой «3» устанавливается вариант контрольной работы. В данном случае студенту необходимо выполнить контрольную работу по варианту №28. При этом контрольная работа предусматривает одно теоретическое задание (раскрытие темы) и одно практическое задание (решение задачи).

Выполненная контрольная работа высылается по почте или передается лично или через посредника в учебный отдел фа­культета заочного обучения ЮГУ не позднее одного месяца до начала учебно-экзаменационной сессии. Она должна быть написана от руки в ученических тетрадях или на листах писчей бумаги форматом А4. Лучшим вариантом является машинописный (компьютерный) текст. На обложке ученической тетради или на титульном листе следует привести необходимые сведения:

Югорский государственный университет

Факультет заочного обучения

Специальность__________________________________

Группа__________________________________________

Контрольная работа по__________________________

дисциплина

Номер варианта__________________________________

_____________ семестр 200___ - 200_____ учебного года

осенний, весенний

Студент__________________________________________

фамилия, имя, отчество

Номер зачетной книжки___________________________

Адрес:___________________________________________

Дата предоставления на проверку_________________

Ключевая таблица определения варианта контрольной работы

Предпоследняя цифра номера зачетной книжки	Последняя цифра номера зачетной книжки
0	1	2	3	4	5	6	7	8	9
0	1	3	6	10	15	21	28	6	15	25
1	2	5	9	14	20	27	5	14	24	4
2	4	8	13	19	26	4	13	23	3	12
3	7	12	18	25	3	12	22	2	11	19
4	11	17	24	2	11	21	1	10	18	25
5	16	23	1	10	20	30	9	17	24	30
6	22	30	9	19	29	8	16	23	29	4
7	29	8	18	28	7	15	22	28	3	7
8	7	17	27	6	14	21	27	2	6	9
9	16	26	5	13	20	26	1	5	8	10

Контрольная работа должна иметь титульный лист, план (перечень во­просов контрольной работы, раскрывающих тему - 2-3 вопроса как минимум), заключение, библиографический список. Иллюстрации, гра­фики, диаграммы, схемы, таблицы, рисунки даются в тексте по ходу изложения материала. Не допускается изложение вопросов контрольной работы с ис­пользованием одного литературного источника, его механическое переписы­вание. Обязательно использование периодических изданий. Заключение должно полностью состоять из мыслей автора контрольной работы, и отражать краткое содержание работы и получившиеся в результате изучения темы выводы.