ЮГОРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
Институт экономики и финансов
Кафедра «Налоги и налогообложение»
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
методические указания
по изучению дисциплины и выполнению контрольной работы для студентов заочной формы обучения
Специальность 080502с - «Экономика и управление на предприятии
строительства»
Курс 5
Семестр 9
Ханты-Мансийск
2007
УДК:336.221.2
И – 87
Рецензент:
Доцент
Налоговая система. Методические указания по изучению дисциплины и выполнению контрольной работы для студентов заочной формы обучения специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии строительства»- Ханты-Мансийск.: ЮГУ, 20с.
Методические указания по изучению дисциплины и выполнению контрольной работы для студентов заочной формы обучения по дисциплине «Налоговая система» по специальностям 080502-Экономика и управление на предприятиях строительства, подготовлены в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования второго поколения по специальности 060800-Экономика и управление на предприятии (по отраслям), утвержденного 17.03.2000 № 000 ЭК/СП.
В указаниях излагается содержание теоретического раздела дисциплины, практических занятий, самостоятельной работы студентов, приведены контрольные задания, требования к содержанию и оформлению контрольной работы, рекомендуемые источники информации. Методические указания направлены на расширение и закрепление теоретических и прикладных знаний по налогообложению у студентов указанных специальностей, развитие навыков анализа и обработки информации, расчета налогов.
УДК:336.221.2
© Югорский государственный университет, 2007 г.
© , 2007 г.
Содержание теоретического раздела дисциплины
№ Темы | Наименование темы, наименование вопросов, изучаемых на лекциях | Количество часов, отводимых на лекции по теме. | Лабо-ра-торные работы | Практи- ческие (семинар-ские) занятия | СРС |
1 | ВВЕДЕНИЕ В ДИСЦИПЛИНУ Предмет, цель, задачи, структура курса «Налоговая система» | - | - | - | - |
2 | ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ Экономическое содержание налога. Эволюция налогов. Эволюция финансовой мысли по содержанию налогов и их роли в экономике. Понятие налога и сбора. Признаки налогов. Отличие налогов от других государственных платежей и изъятий. | 1,5 | - | №1 | №1 |
3 | РОЛЬ И ФУНКЦИИ НАЛОГОВ Налоги как финансовая основа государства. Роль налогов в распределении и перераспредлении ВВП. Функции налогов их влияние на экономическое развитие государства. Налоговое бремя экономики. Кривая Лаффера. Основные виды налогов. Федеральные, региональные, местные налоги и сборы. Классификация налогов и сборов: налоги с юридических и физических лиц; закрепленные и регулирующие налоги; по объекту налогообложения; в зависимости от источника уплаты; по способу изъятия; по способу обложения и т. д. | 2 | - | №2 | №2 |
4 | ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ НАЛОГОВ И ОСНОВНАЯ НАЛОГОВАЯ ТЕРМИНОЛОГИЯ. Общие условия установления налогов и сборов. Обязательные элементы налогов, их определение и характеристика: налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты; объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; налоговые ставки (виды); порядок исчисления налогов; порядок и сроки уплаты налогов. Факультативные элементы налогов: налоговые льготы (классификация); отсрочка, рассрочка уплаты налогов. Дополнительные элементы налога: масштаб и единица налога; источник налога; налоговый оклад; налоговый расчет; получатель налога. Принципы налогообложения, их характеристика: справедливость, определенность, экономичность, удобство.. | 2 | - | №3 | №3 |
5 | НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА ГОСУДАРСТВА Понятие налоговой системы. Основные принципы построения налоговых систем. Порядок установления и введения в действие налогов и сборов. Структура налоговых доходов бюджетов различных уровней. Проблемы бюджетного федерализма. Уровень налогообложения (налоговое бремя). Собираемость налогов и сборов. | 1 | - | №4 | №4 |
6 | НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА. Понятие налоговой политики. Формы и методы осуществления налоговой политики. Государственные органы, ответственные за проведение налоговой политики. Основные направления налоговой политики государства. Принципы формирования и инструменты налоговой политики: налоговая ставка; налоговые льготы; формирование налоговой базы. Налоговая стратегия и тактика. Внутренняя и внешняя налоговая политика. Уровни осуществления налоговой политики и основные направления налоговой политики в Российской Федерации на современном этапе. Понятие налогового механизма, его структура и составные элементы. Эффективность использования налогового механизма. | 0,5 | - | №5 | №5 |
7 | НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ Понятие планирования и прогнозирования. Основные цели, задачи и органы государственного налогового прогнозирования. Оперативное, краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное государственное налоговое прогнозирование. Текущее и перспективное налоговое прогнозирование. Экономический анализ налоговых поступлений, предмет и задачи. Налоговое планирование и прогнозирование налогоплательщиков. Цели, задачи и методы осуществления. Отличие понятия налогового планирования от понятий: уклонение от уплаты налогов и обход налогов. Противоречие целей государства и налогоплательщиков в процессе осуществления налогового планирования. | 0,5 | №6 | №6 | |
8 | ИСТОРИЯ СТАНОВЛЕНИЯ И РАЗВИТИЯ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. | - | - | №7 | №7 |
9 | ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. | - | - | №8 | №8 |
10 | ПОНЯТИЕ, СОДЕРЖАНИЕ И СТРУКТУРА НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ. | - | - | №9 | №9 |
11 | СОСТАВ И СТРУКТУРА ГОСУДАРСТВЕННЫХ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ. ПРАВА, ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ. Состав налоговых органов Российской Федерации. Структура Министерства по налогам и сборам Российской Федерации и принципы ее построения, Таможенного комитета Российской Федерации, Органов внебюджетных фондов. Права налоговых органов в области контроля за исчислением и уплатой налогов и сборов. Обязанности налоговых органов. Ответственность налоговых органов за неправомерные действия. | 1 | - | №10 | №10 |
12 | ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ : | 3,5 | - | №11 | №11 |
-налог на добавленную стоимость; | 1 | ||||
- налог на прибыль организаций; | 1 | ||||
- налог на добычу полезных ископаемых; | 0,5 | ||||
- налог на доходы физических лиц; | 0,5 | ||||
- единый социальный налог; | 0,5 | ||||
- прочие федеральные налоги и сборы. | - | ||||
13 | РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ: | 2 | - | №12 | №12 |
- налог на имущество организаций; | 0,5 | ||||
- транспортный налог; | 0,5 | ||||
- налог на игорный бизнес; | 0,5 | ||||
14 | МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ: | 1 | - | №13 | №13 |
0,5 | |||||
- налог на имущество физических лиц; | 0,5 | ||||
15 | СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ | 1 | - | №14 | №14 |
- упрощенная система налогообложения; | 0,5 | ||||
- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности; | 0,5 | ||||
- единый сельскохозяйственный налог. | - | ||||
ИТОГО | 16 | х | х | х |
Практические и/или семинарские занятия
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 |
