 Кредитная организация самостоятельно определяет порядок и периодичность урегулирования взаимной задолженности по счетам 30301, 30302, 30305, 30306 и ее лимитирование.
|
Возможные варианты урегулирования задолженности
|
1. В результате проводимых расчетов у одного из подразделений кредитной организации пассивное сальдо на счете 30301 постоянно увеличивается. Соответственно увеличивается активное сальдо на счете 30302 у другого подразделения.
При достижении некоторой границы (лимита) необходимо провести расчеты по урегулированию этой задолженности с целью уменьшения остатков на счетах 30301 и 30302
|
2. В результате расчетов активное сальдо на счете 30306 (пассивное сальдо на счете 30305) превысило установленный внутренними положениями лимит.
Необходимо провести урегулирование задолженности.
|
Вариант 1
|
У подразделения, имеющего превышение пассивного сальдо счета 30301 над установленным лимитом
Дт 30221 "Незавершенные расчеты кредитной организации"
Кт 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
|
При получении подтверждения
Дт 30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
Кт 30221 "Незавершенные расчеты кредитной организации"
|
У подразделения, имеющего превышение активного сальдо счета 30302 над установленным лимитом:
|
В день зачисления средств на корреспондентский счет (субсчет) в Банке России при имеющейся технической возможности получения подтверждения (выписки) банком - отправителем платежа этим же днем
Дт 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
Кт 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
|
В случае отсутствия технической возможности получения подтверждения (выписки)
Дт 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
Кт 30222 "Незавершенные расчеты кредитной организации"
|
При получении подтверждения (выписки) в день наступления ДПП:
Дт 30222 "Незавершенные расчеты кредитной организации"
Кт 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
|
Остатки могут перечисляться не полностью, а только в необходимом для соблюдения лимитов размере
|
Вариант 2
|
У подразделения, имеющего превышение пассивного сальдо счета 30305 над установленным лимитом:
Дт 30221 "Незавершенные расчеты кредитной организации"
Кт 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
|
При получении подтверждения (выписки) о получении возвращенных денежных средств от банка - исполнителя платежа в день наступления ДПП:
Дт 30305 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам"
Кт 30221 "Незавершенные расчеты кредитной организации"
|
У подразделения, имеющего превышение активного сальдо счета 30306 над установленным лимитом при имеющейся технической возможности получения подтверждения (выписки) банком - отправителем платежа этим же днем
Дт 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
Кт 30306 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам"
|
В случае отсутствия технической возможности получения подтверждения (выписки)
Дт 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
Кт 30222 "Незавершенные расчеты кредитной организации"
|
В день наступления ДПП
Дт 30222 "Незавершенные расчеты кредитной организации"
Кт 30306 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам"
|
