Введение (стр. 3 )

10 этап. В табл. 3.11 обобщить данные для расчета налога на прибыль строительной организации «Альфа» за 1 квартал текущего года

Таблица 3.7 – Доходы, формирующие налоговую базу по налогу на прибыль (ст. 249-250 НК)

Вид дохода (без НДС)	I квартал
Январь	Февраль	Март
I. Доходы от реализации товаров (работ, услуг)
1. Получен доход от реализации СМР и т. д.
Итого:
II. Внереализационные доходы
1. Получен доход в возмещении ущерба и т. д.
Итого:
Всего:

Таблица 3.8 – Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль (ст. 251 НК)

Вид дохода (без НДС)	I квартал
Январь	Февраль	Март
Всего:

Таблица 3.9 – Расходы, уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль (ст. 252-253, 265 НК)

Вид расходов (без НДС)	I квартал
Январь	Февраль	Март
I. Расходы от реализации товаров (работ, услуг)
1. Материальные затраты
1. Получены и переданы в производство материалы и т. д.
2. Расходы на оплату труда
1. Начислена заработная плата
3.  Премия за квартал и т. д.
3. Сумма начисленной амортизации
1. По компьютеру начислена амортизация и т. д.
4. Прочие расходы
1. Оплачен счёт по рекламе
Итого:
II. Внереализационные расходы
1. Оплачены судебные и арбитражные расходы
Итого:
Всего:

Таблица 3.10 – Расходы, не уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль (ст. 270 НК РФ)

Вид расходов (без НДС)	I квартал
Январь	Февраль	Март
Итого:

Таблица 3.11 – Расчёт суммы налога на прибыль за I квартал

Показатели	Январь	Февраль	Март	I квартал
Бухгалтерский учёт
1. Доходы
2. Расходы
Бухгалтерская прибыль:
Налоговый учёт
1. Доходы
2. Расходы
Налоговая прибыль:
Налог на прибыль:

3.1.2 Исходные данные для выполнения
индивидуальных заданий

Таблица 3.12 – Исходные данные для практического расчёта. Хозяйственные операции за отчётный квартал по вариантам, тыс. руб.

Январь

Дата	Содержание хозяйственной операции	Варианты
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
07.01	Заказчиком подписан акт за выполнение СМР (c НДС),	10000	11000	18000	11000	19000	15000	18000	19000	11000	10000	10500	11500
08.01	Получены и переданы в производство строительные материалы (в том числе НДС)	300,0	315,0	400,0	450,0	402,0	500,0	800,0	900,0	950,0	850,0	790,0	845,0
11.01	Получены доходы, в виде сумм возмещения ущерба	15,0	18,0	20,0	19,0	20,0	18,0	18,5	19,6	22,1	20,4	19,7	21,8
14.01	Получена выручка от реализации недоамортизированного автомобиля (с НДС)	126,3	130,0	154,0	119,0	121,0	137,2	107,8	149,0	151,0	124,0	187,5	144,6
17.01	Получен доход от долевого участия в других организациях	405,0	39,8	144,0	180,5	190,0	309,0	401,0	505,0	600,0	480,0	358,0	254,2
22.01	Приобретена лицензия на строительную деятельность (в том числе НДС)	59,0	64,0	60,0	65,0	70,0	61,0	67,0	65,0	85,0	70,0	68,0	71,5
23.01	Приобретён компьютер (включая НДС)	45,2	50,0	45,0	49,0	48,0	49,3	46,0	47,0	48,4	44,0	58,0	59,8
25.01	Получен и оплачен по аудиторским услугам (с НДС)	8,0	15,0	20,0	18,0	19,5	21,0	14,0	18,0	19,3	21,4	20,8	21,4
26.01	Работниками представлены авансовые отчёты по командировкам	1,8	3,5	4,8	5,0	7,0	9,0	8,0	4,2	3,8	4,0	2,8	3,9
27.01	Оплачены судебные и арбитражные расходы	2,7	8,0	9,0	6,2	7,3	8,9	9,2	10,0	9,0	8,5	9,6	11,2
28.01	Получен аванс в счёт предстоящих работ	408,0	25,0	115,0	300,0	290,0	100,0	200,0	79,0	81,0	140,0	241,0	315,2
29.01	Начислена заработная плата	Самостоятельный расчёт
30.01	Начислены страховые взносы	Самостоятельный расчёт

Февраль