Инвестиционная программа (стр. 3 )

Таблица № 4 (водоснабжение)

№ п/п	Статья затрат	Сумма затрат без НДС (тыс. руб.)	Удельный вес в общей сумме (%)
1.	Материалы на технологические нужды	5,18	0,10
2.	Электроэнергия	601,51	12,01
3.	Заработная плата основных производственных рабочих	1208,95	24,15
4.	Отчисления на социальные нужды	432,67	8,64
5.	Амортизация	2371,50	47,37
6.	Текущий и капитальный ремонты	52,75	1,05
7.	Общеэксплуатационные расходы	161,08	3,22
8.	Прочие прямые расходы	2,49	0,05
9.	Налоги и сборы	170,56	3,41
10.	Итого:	5006,69	100,00

Таблица № 5 (водоотведение)

№ п/п	Статья затрат	Сумма затрат без НДС (тыс. руб.)	Удельный вес в общей сумме (%)
1.	Материалы на технологические нужды	103,03	1,16
2.	Электроэнергия	1165,51	13,10
3.	Заработная плата основных производственных рабочих	4279,33	48,10
4.	Отчисления на социальные нужды	1436,69	16,15
5.	Амортизация	1231,19	13,84
6.	Текущий и капитальный ремонты	474,03	5,33
7.	Общеэксплуатационные расходы	184,93	2,08
8.	Прочие прямые расходы	1,81	0,02
9.	Налоги и сборы	19,86	0,22
10.	Итого:	8896,38	100,00

Как видно из таблиц №№ 4 и 5 основными статьями затрат являются:

·  по водоснабжению – покупная продукция, электроэнергия, общеэксплуатационные расходы, оплата труда с отчислениями, текущий и капитальный ремонты;

·  по водоотведению – покупная продукция, оплата труда с отчислениями, общеэксплуатационные расходы, электроэнергия, текущий и капитальный ремонты.

Высокая доля затрат на электроэнергию подчеркивает необходимость выполнения энергосберегающих мероприятий инвестиционной программы.

Высокая доля оплаты труда в структуре себестоимости подчеркивает важное значение мероприятий по автоматизации производственного процесса, сокращению ручного труда. Высокая доля затрат на ремонт, в т. ч. на капитальный ремонт, говорит о высокой изношенности основных фондов и о необходимости их реконструкции.

В 2010 году Организация получила чистую прибыль в размере 654 тыс. руб.

Действующая ценовая политика Организации строится на основе применения метода полных издержек, который позволяет обеспечить полное покрытие всех затрат на производство (постоянных и переменных). При этом за основу берется производственная себестоимость с добавлением определенной суммы, соответствующей норме прибыли. Характеристика действующей ценовой политики Организации приведена в таблице № 6 (водоснабжение) и в таблице № 7 (водоотведение).

Таблица № 6

№ п/п	Наименование продукции и услуг	Расчетная единица измерения	Ценовые показатели по водоснабжению
Себестоимость единицы измерения (руб.)	Экономически обоснованный тариф (руб.)	Отношение ЭОТ к себестоимости (%)
1.	2011 год(факт)	куб. м.	18,05	18,73	104%
2.	2012 год (факт)	куб. м.	20,22	20,47	101%
3.	2013 год (план)	куб. м.	22,10	22,44	102%

Таблица № 7

№ п/п	Наименование продукции и услуг	Расчетная единица измерения	Ценовые показатели по водоотведению
Себестоимость единицы измерения (руб.)	Экономически обоснованный тариф (руб.)	Отношение ЭОТ к себестоимости (%)
1.	2011 год(факт)	куб. м.	19,71	18,95	96%
2.	2012 год (факт)	куб. м.	20,64	20,78	101%
3.	2013 год (план)	куб. м.	22,72	22,85	101%

Проводимая в предыдущие годы тарифная политика не обеспечивала реальных финансовых потребностей Организации в модернизации объектов коммунальной инфраструктуры, не формировала стимулы к сокращению затрат.

Отмечается повсеместное несоответствие фактического объема инвестиций в модернизацию объектов коммунальной инфраструктуры их минимальным потребностям.

Это явилось основной причиной высокого износа и технологической отсталости объектов коммунальной инфраструктуры на сегодняшний момент.

Исходя из целей и задач, сформулированных в данной инвестиционной программе и в связи с необходимостью привлечения финансовых ресурсов для реконструкции и модернизации объектов водоснабжения и водоотведения ценовая стратегия Организации должна базироваться на следующих основных принципах:

·  достижение заданной величины прибыли на единицу инвестированного капитала;

·  обеспечение стабильного финансового положения Организации;

·  активизация покупательского спроса;

·  соблюдение государственных, региональных и местных нормативно-правовых актов.

В этой связи ценовую политику Организации следует разрабатывать на основе комбинации двух методов: метода полных издержек и метода рентабельности инвестиций, что позволит не только покрыть все затраты на производство, но и обеспечить за счет надбавки к себестоимости производимой продукции рентабельность не ниже стоимости привлеченных средств. Применение метода рентабельности инвестиций также дает возможность учитывать плотность финансовых ресурсов, необходимых для производства и реализации продукции.

Основным потребителем услуг Организации является население (в среднем > 64,02 % по водоснабжению и > 74,43% по водоотведению), причем в последнее время наблюдается тенденция к росту потребления услуг водоснабжения и водоотведения населением как в абсолютном, так и в процентном выражениях.

Доступность для потребителей товаров и услуг организаций коммунального комплекса - доступность приобретения и оплаты потребителями соответствующих товаров и услуг организаций коммунального комплекса с учетом цен (тарифов) для потребителей и надбавок к ценам (тарифам) для потребителей.

Оценка доступности коммунальных услуг потребителям городского поселения Одинцово Одинцовского муниципального района Московской области проведена по критериям доступности, которые рассчитаны в соответствии с Методическими рекомендациями, утвержденными распоряжением Министерства экономики Московской области от 01.01.2001г. «Об утверждении методических рекомендаций по установлению критериев, используемых для определения доступности для потребителей товаров и услуг организаций коммунального комплекса, осуществляющих деятельность в Московской области».

Оценка доступности для потребителей товаров и услуг организаций коммунального комплекса, осуществляющих деятельность в Московской области, критериев доступности и показателей критериев доступности основана на балльной системе, включающей в себя четыре уровня доступности: 1 – высокий; 2 – допустимый; 3 – низкий; 4 – недопустимый.

Уровень оплаты услуг Организации потребителями за прошедшие годы характеризуется достаточно высокой величиной. Сведения об уровне оплаты услуг Организации потребителями приведены в таблице № 9.

Таблица № 9 (в целом по Организации)

№ п/п	Показатель	2009г.	2010г.	2011г.
1.	Начислено (с НДС), тыс. руб.	615 152,03	710 062,41	797 487,70
2.	Оплачено (с НДС), тыс. руб.	592 669,62	674 140,04	754 399,62
3.	Общий уровень оплаты услуг по водоснабжению и водоотведению, %	96,35 %	94,94 %	94,60 %

Из приведенных данных можно сделать вывод о том, что предоставляемые Организацией услуги в целом доступны для потребителей.