Практическое задание (стр. 3 )

Наименование изделия	Зарплата производственных рабочих	%	Сумма общепроизводственных расходов
20А	25000	55,6	20289
20Б	20000	45,4	16231
Итого	45000		36520

Дт 01 Кт
С. Н.1450000
1)225000
Д. О. =225000	К. О. =0
С. К. 1675000
Дт 02 Кт
С. Н.	135553
	14)9000
Д. О. =0	К. О. =9000
С. К.	144553

Дт 04 Кт
С. Н.120000
Д. О. =0	К. О. =0
С. К.120000

Дт 08 Кт
С. Н.225000
4)110400	1)225000
2)9000
Д. О. =119400	К. О. =225000
С. К. 119400

Дт 10 Кт
С. Н.117000
	5)93000
	24)13020
Д. О. =0	К. О. =106020
С. К. 10980
Дт 43 Кт
С. Н.100000
25)49800	30)139020
28)139020
Д. О. =188820	К. О. =139020
С. К. 149800

Дт 50 Кт
С. Н.5847
19)4500	20)4500
	22)200
Д. О. =4500	К. О. =4700
С. К. 5647
Дт 51 Кт
С. Н.425500
31)590000	3)10620
	7)21240
	9)9440
	18)5000
	19)4500
Д. О. =590000	К. О. =50800
С. К. 964700
Дт 60 Кт
С. Н.	135000
3)10620	2)10620
7)21240	6)21240
9)9440	8)9440
Д. О. =41300	К. О. =41300
С. К.	135000

Дт 66 Кт
С. Н.	5500
Д. О. =0	К. О. =0
С. К.	5500
Дт 62 Кт
С. Н.42553
29)590000	31)590000
Д. О. =590000	К. О. =590000
С. К. 42553

Дт 71 Кт
С. Н.100
20)4500	21)4800
22)200
Д. О. =4700	К. О. =4800
С. К. 0
Дт 69 Кт
С. Н.	5380
13)1800	11)25500
18)5000
Д. О. =6800	К. О. =25500
С. К.	24080

Дт 70 Кт
С. Н.	108567
23)16500	10)85000
	13)3300
Д. О. =16500	К. О. =88300
С. К.	180367
Дт 80 Кт
С. Н.	1843000
Д. О. =0	К. О. =0
С. К.	1843000

Дт 96 Кт
С. Н.	115500
	12)4800
	16)5000
Д. О. =0	К. О. =9800
С. К.	124800
Дт 84 Кт
С. Н.	112000
Д. О. =0	К. О. =0
С. К.	112000

Дт 19 Кт
С. Н.
2)1620
6)3240
7)1440
Д. О. =6300	К. О. =0
С. К. 6300
Дт 68 Кт
С. Н.
	23)16000
	32)90000
Д. О. =0	К. О. =106000
С. К.	106000

Дт 99 Кт
С. Н.	26000
	33)303280
Д. О. =6800	К. О. =303280
С. К.	329280
Дт 98 Кт
С. Н.
	4)110400
Д. О. =0	К. О. =110400
С. К.	110400

Дт 20\1 Кт
С. Н.
5)30000	28)84389
6)500
10)25000
11)7500
12)2000
15)400
24)4200
27)20289
Д. О. =943890	К. О. =84389
С. К. 10000
Дт 90 Кт
С. Н.
26)57700	29)590000
30)13902
32)90000
33)303280
Д. О. =590000	К. О. =590000
С. К.

Дт 26 Кт
С. Н.
5)10000	26)57700
6)3000
8)8000
10)15000
11)4500
13)500
14)7000
15)500
17)3000
21)4800
24)1400
Д. О. =57700	К. О. =57700
С. К.

Дт 25 Кт
С. Н.
5)18000	27)36520
6)3000
10)10000
11)3000
24)2520
Д. О. =36520	К. О. =36520
С. К.

Дт 76 Кт
С. Н.
	17)3000
	23)500
Д. О. =0	К. О. =3500
С. К.	3500
Дт 05 Кт
С. Н.
	15)900
Д. О. =0	К. О. =900
С. К.	900

Дт 20\2 Кт
С. Н.
5)20000	28)54631
6)3000
10)20000
11)6000
12)1600
24)2800
27)16231
Д. О. =69631	К. О. =54631
С. К. 15000

Дт 20\2 Кт
С. Н.
5)15000	25)49800
6)4000
10)15000
11)4500
12)1200
13)1000
14)2000
16)5000
24)2100
Д. О. =49800	К. О. =49800
С. К.

2.5 Составить оборотную ведомость

Номер счета	Наименование счета	Сальдо на 1 декабря	Обороты за декабрь	Сальдо на 1 января
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	Основные средства	1450000	-	225000	-	1675000	-
02	Амортизация основных средств	-	135553	-	9000	-	144553
04	Нематериальные активы	120000	-	-	-	120000	-
08	Вложения во внеоборотные активы	225000	-	119400	225000	119400	-
10	Материалы	117000	-	-	106020	10980	-
43	Готовая продукция	100000	-	188820	139020	149800	-
50	Касса	5847	-	4500	4700	5647	-
51	Расчетные счета	425500	-	590000	50800	964700	-
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	-	135000	41300	41300	-	135000
62	Расчеты с покупателями и заказчиками (сальдо по дебету)	42553	-	590000	590000	42553	-
66	Краткосрочные кредиты и займы	-	5500	-	-	-	5500
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	-	5380	6800	25500	-	24080
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	-	108567	16500	88300	-	180367
71	Расчеты с подотчетными лицами	100	-	4700	4800	-	-
80	Уставный капитал	-	1843000	-	-	-	1843000
84	Нераспределенная прибыль	-	112000	-	-	-	112000
96	Резерв предстоящих расходов	-	115000	-	9800	-	124800
99	Прибыли и убытки	-	26000	-	303280	-	329280
19	НДС по приобретенным ценностям	-	-	6300	-	6300	-
98	Доходы будущих периодов	-	-	-	110400	-	110400
68	Расчеты по налогам и сборам	-	-	-	106000	-	106000
90	Продажи	-	-	590000	590000	-	-
20\1	Производство изделия «А»	-	-	94389	84389	10000	-
20\2	Производство изделия «Б»	-	-	69631	54631	15000	-
23	Вспомогательные производства	-	-	49800	49800	-	-
25	Общепроизводственные расходы	-	-	36520	36520	-	-
26	Общехозяйственные расходы	-	-	57700	57700	-	-
05	Амортизация нематериальных активов	-	-	-	900	-	900
76	Расчеты с разными дебеторами и кредиторам	-	-	-	3500	-	3500
Итого		2486000	2486000	2691360	2691360	3119380	3119380

2.6 Составить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода

Бухгалтерский баланс

	Конец отчетного периода
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	119100
Результаты исследований и разработок
Нематериальные поисковые активы
Материальные поисковые активы
Основные средства	1530447
Доходные вложения в материальные ценности
Финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы	119400
Итого по разделу I	1768947
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	185780
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность	42553
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
Денежные средства и денежные эквиваленты	970347
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II	1204980
БАЛАНС	2973927
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	1843000
Собственные акции, выкупленные у акционеров	(		)
Переоценка внеоборотных активов
Добавочный капитал (без переоценки)
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	441280
Итого по разделу III	2284280
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
Отложенные налоговые обязательства
Оценочные обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	5500
Кредиторская задолженность	448947
Доходы будущих периодов	110400
Оценочные обязательства
Прочие обязательства	124800
Итого по разделу V	689647
БАЛАНС	2973927