О бюджете города Пскова на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов (стр. 4 )

Прогноз на 2012 год определен исходя из ожидаемой налоговой базы, облагаемой налогом по ставке 13% за 2011 год и прогнозируемой налоговой базы, облагаемой налогом по ставке 13% на 2012 год с ростом по сравнению с ожидаемым исполнением за 2011 год в 1,19 раза.

Расчет на 2годы произведен от планируемого на 2012 год с ростом в 1,01 раза – в 2013 году и с ростом в 1,068 раза в 2014 году.

С 2012 года вносятся изменения в Бюджетный кодекс Российской Федерации (в статью 61.2 «Налоговые доходы бюджетов городских округов») в части уменьшения норматива зачисления налога на доходы физических лиц в бюджеты городских округов с 30% до 20% с одновременным обязательством органов государственной власти субъектов РФ передать в местные бюджеты налог на доходы физических лиц не менее 20% налоговых доходов консолидированного бюджета от указанного налога.

На годы для бюджета города определен дополнительный норматив отчислений от налога на доходы физических лиц соответственно в размере 9%, 8% и 7%. Дополнительный норматив определен исходя из уровня расчетной бюджетной обеспеченности налоговыми доходами в соответствии со ст.138 Бюджетного кодекса Российской Федерации. С учетом дополнительного норматива, общий норматив отчислений от налога на доходы физических лиц в бюджет города составит 29%, 28% и 27%.

Налог на имущество физических лиц

На 2012 год поступления налога на имущество физических лиц в бюджет города определены по расчету администратора доходов - Управления Федеральной налоговой службы по Псковской области. В бюджеты городских округов налог на имущество физических лиц зачисляется по нормативу 100%.

Единый налог на вмененный доход для отдельных

видов деятельности

Расчет на 2012 год произведен исходя из ожидаемого поступления налога в 2011 году администратором доходов - Управлением Федеральной налоговой службы по Псковской области. В бюджеты городских округов единый налог на вмененный доход зачисляется по нормативу 100%.

Государственная пошлина

С 2012 года в связи с изменением федерального законодательства в бюджеты городских округов будет зачисляться госпошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда Российской Федерации), за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции, за выдачу органом местного самоуправления городского округа специального разрешения на движение по автомобильной дороге транспортного средства, осуществляющего перевозки опасных тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов. Расчет прогнозной суммы государственной пошлины на 2012 год и плановый период годов выполнен исходя из оценки поступлений 2011 года по данным администраторов указанного сбора.

В бюджет города государственная пошлина зачисляется по нормативу 100 процентов.

Земельный налог

Расчет земельного налога на годы произведен, исходя из отчета о налоговой базе и структуре начислений по местным налогам за 2010 год (форма №5-МН), а также с учетом выпадающих сумм земельного налога в связи с предоставлением льгот по Решению Псковской городской Думы от 01.01.2001г. № 000 «О земельном налоге».

Норматив отчисления в бюджет города – 100%.

Неналоговые доходы

Доходы от имущества, находящегося в муниципальной собственности

прогнозируются по данным главного администратора (администратора) указанных доходов – Комитета по управлению муниципальным имуществом города Пскова.

Доходы от передачи в аренду земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков зачисляются в бюджет города по нормативу 80%.

Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов зачисляются по нормативу 80%.

После разграничения государственной собственности на землю на федеральную собственность, собственность субъектов Российской Федерации и собственность муниципальных образований арендная плата за земельные участки, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды и доходы от продажи указанных земельных участков перечисляются в доходы соответствующих бюджетов в зависимости от права собственности на земельные участки.

Прогноз поступления доходов от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных предприятий на 2012 год и плановый период годов составлен исходя из расчетов, представленных муниципальными предприятиями.

Доходы от продажи квартир и оказания услуг по приватизации жилья прогнозируются по данным главного администратора (администратора) доходов – Управления по учету и распределению жилой площади Администрации города Пскова.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба прогнозируются исходя из ожидаемого поступления за 2011 год. С 2012 года, в связи с изменением федерального законодательства, штрафы за административные правонарушения в области дорожного движения в бюджет города не зачисляются.

Прогноз поступления на 2012 год и плановый период годов платы за негативное воздействие на окружающую среду составлен администратором данного доходного источника – Управлением по технологическому и экологическому надзору Ростехнадзора по Псковской области. Плата зачисляется в бюджет города по нормативу – 40%.

Прочие неналоговые доходы прогнозируются на 2012 год и плановый период годов по данным Управления городского хозяйства Администрации города Пскова, которое является главным администраторам (администратором) поступлений в бюджет города платы за восстановление зеленых насаждений.

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

С 01.01.2012 года в связи с изменением статуса муниципальных учреждений в бюджет города будут зачисляться доходы от платных услуг, оказываемые только муниципальными казенными учреждениями и органами местного самоуправления.

Прогноз доходов на 2012 год и плановый период годов составлен главными администраторами (администраторами) данного вида платежей на основании анализа поступлений за предыдущие периоды и планируемых изменений объемов предоставляемых услуг.

Перечень межбюджетных трансфертов из областного бюджета на годы:

Тыс. руб.

Наименование межбюджетных трансфертов	2012 год	2013 год	2014 год
Фонд финансовой поддержки
Дотации бюджетам городских округов на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) из регионального фонда финансовой поддержки	17667	4209
ИТОГО фонд финансовой поддержки	17667	4209
Фонд софинансирования
Субсидии на осуществление мероприятий по организации питания учащихся в общеобразовательных учреждениях	46055	46055	46055
Субсидии бюджету муниципального образования "Город Псков" на осуществление городом Псковом функций административного центра Псковской области	72000	70000	70000
ИТОГО фонд софинансирования	118055	116055	116055
Фонд компенсаций
Субвенции на выполнение государственных полномочий по созданию административных комиссий и определению перечня должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях	88	88	88
Субвенции на исполнение органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий в области регулирования тарифов на товары и услуги организаций коммунального комплекса	62	62	62
Субвенции для осуществления государственных полномочий по регистрации и учету граждан, выехавших из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностям	1	1	1
Субвенции на выполнение государственных полномочий по назначению ежемесячных выплат к трудовым пенсиям лицам, замещавшим должности в органах государственной власти и управлениях районов Псковской области и городов Пскова и Великие Луки, дорлжности в органах местного самоуправле	22	22	22
Субвенции на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования	42298	43107	44171
Субвенции на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, детей, находящихся под опекой (попечительством), а так же лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, не имеющих закрепленного жилого помещения	7425	25988	3713
Субвенции на реализацию основных общеобразовательных программ в части финансирования расходов на оплату труда работников муниципальных общеобразовательных, расходов, обеспечивающих организацию учебного процесса, расходов на дошкольное образование в муниципальных общеобразовательных учреждениях	442875	442875	442875
Субвенции на реализацию дополнительного образования детей и обучение их шахматной грамоте в муниципальных общеобразовательных учреждениях	28578	28578	28578
Субвенции на выполнение государственных полномочий по образованию и обеспечению деятельности комиссий несовершеннолетних и защите их прав	1155	1205	1205
ИТОГО фонд компенсаций	522504	541926	520715
Иные межбюджетные трансферты
Иные межбюджетные трансферты на воспитание и обучение детей-инвалидов в дошкольных учреждениях	4680	4896	5112
Иные межбюджетные трансферты на комплектование книжных фондов библиотек	497	497	497
Иные межбюджетные трансферты на реализацию социальных гарантий, предоставляемых педагогическим работникам образовательных учреждений	26227	24341	20891
ИТОГО иные межбюджетные трансферты	31404	29734	26500
ВСЕГО межбюджетных трансфертов	689630	691924	663270

3. Расходы бюджета

Формирование расходной части бюджета города на 2012 год осуществлялось в соответствии с положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьями 16 и 16.1. Федерального закона от 01.01.2001 «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Законом Псковской области от 01.01.2001 «О межбюджетных отношениях в Псковской области», статьей 27 Положения о бюджетном процессе в городе Пскове.

Начиная с 2012 года в соответствии с пунктом 3 статьи 9 Федерального закона от 01.01.2001 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» организация на территории городского округа первичной медико-санитарной помощи в амбулаторно-поликлинических, стационарно-поликлинических и больничных учреждениях, скорой медицинской помощи не относится к вопросам местного значения. Т. е. за счет собственных средств городского бюджета расходы на здравоохранение не осуществляются.

При расчетах потребности в бюджетных средствах на 2012 год Администрация города исходила из возможностей городского бюджета и приоритетов в расходах, включение в расходы бюджета, в первую очередь, действующих расходных обязательств.

В первоочередном порядке в проект бюджета включены ассигнования на:

- оплату труда с начислениями работников бюджетных учреждений;

- оплату за коммунальные услуги бюджетных учреждений;

-питание в учреждениях образования.

Расходы определялись исходя из действующей сети, штатов и контингентов.

Расходы определяются, исходя из действующей по состоянию на 01.06.2011 сети, штатов и контингентов, с учетом наполняемости и загруженности учреждений и подтверждаются соответствующими расчетами. Для образовательных учреждений расходы определяются исходя из планируемого на 01.09.2011 контингента образовательных учреждений.

Оплата труда:

Расходы на оплату труда работников бюджетных учреждений и работников структурных подразделений и органов Администрации города Пскова, не замещающих должности муниципальной службы, определялись в соответствии с Положением о порядке оплаты труда работников бюджетных учреждений муниципального образования «Город Псков» и работников Администрации города Пскова, не замещающих должности муниципальной службы и не являющихся муниципальными служащими, утвержденным Постановлением Администрации города Пскова в целях реализации Решения Псковской городской Думы от 01.01.2001№ 000 «О новой системе оплаты труда работников бюджетных учреждений муниципального образования «Город Псков» и работников органов местного самоуправления города Пскова, не замещающих должности муниципальной службы и не являющихся муниципальными служащими».

Расходы на оплату труда муниципальных служащих определялись на основании Закона Псковской области от 01.01.2001 «Об организации муниципальной службы в Псковской области», Постановления Администрации Псковской области «Об установлении нормативов размеров формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, лиц, замещающих иные должности на основании решений представительного органа муниципального образования, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих в муниципальных образованиях Псковской области», Решения Псковской городской Думы «Об утверждении Положений об оплате труда, гарантиях, премировании, поощрении, выплате материальной помощи муниципальным служащим муниципального образования «Город Псков» в соответствии со штатным расписанием.

Расчет фонда оплаты труда Главы города и выборных должностных лиц осуществлялся на основании Закона Псковской области от 01.01.2001 «О статусе главы муниципального образования, Закона Псковской области от 01.01.2001 «О статусе депутата представительного органа муниципального образования», Постановления Администрации Псковской области «Об установлении нормативов размеров формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, лиц, замещающих иные должности на основании решений представительного органа муниципального образования, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих в муниципальных образованиях Псковской области», Решения Псковской городской Думы «О денежном содержании лиц, замещающих выборные муниципальные должности категории «А» в муниципальном образовании «Город Псков».

Начисления на оплату труда:

Начисления на оплату труда определены в соответствии с Основными направлениями налоговой политики Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов в размере 30 процентов на единицу базы для начисления страховых взносов.

Питание:

Расходы на питание в детских дошкольных учреждениях рассчитаны, исходя из норм питания в дошкольных учреждениях на одного ребенка, установленных Законом Псковской области от 01.01.2001 «О межбюджетных отношениях в Псковской области», цен на продукты питания, контингента детей дошкольного возраста по состоянию на 01.09.2011 и среднестатистического количества дней посещений (160 дней) с учетом размера родительской платы, установленного Решением Псковской городской Думы от 01.01.2001 №1руб.40 коп.).

Расходы на питание в школах определены исходя из планируемой численности учащихся на 1 января 2011 года, среднестатистического числа дней питания (165 дней) и стоимости питания в день:

- 6,0 руб. – завтраки для всех учащихся;

- 30,0 руб. – обеды для детей из малообеспеченных семей.

Питание учащихся школы-интерната рассчитано исходя из натуральных норм, утвержденных Решением Псковской городской Думы «Об утверждении норм материального обеспечения детей, воспитывающихся в муниципальном образовательном учреждении «Псковская общеобразовательная школа-интернат», из количества воспитанников на 01.01.2011, среднестатистического количества дней посещений учебного заведения (170 дней).

Коммунальные услуги:

Затраты на коммунальные услуги для бюджетных учреждений определены исходя из потребности по воде и электроэнергии в пределах установленного лимита потребления. При расчете применены действующие тарифы и коэффициент роста 1,124 по теплу и воде, 1,09 – по электроэнергии.

Социальные выплаты:

Потребность в средствах на предоставление субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в связи со снижением доли собственных расходов на оплату жилищно-коммунальных услуг для отдельных категорий населения до 15% в соответствии с Решением Псковской городской Думы определена на основании сведений о количестве семей, проживающих в городе Пскове, предельных индексов максимально возможного изменения установленных тарифов на товары и услуги организаций коммунального комплекса на 2012 год.

Расходы бюджета города по решению вопросов местного значения на 2012 год, осуществляемые за счет налоговых, неналоговых доходов и дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности составляют 18 тыс. руб.

Кроме того, на решение вопросов местного значения будут направлены субсидии из областного бюджета в сумме 0 тыс. руб. Общая сумма расходов по решению вопросов местного значения составляет 18 тыс. руб.

Запланирован дефицит бюджета в сумме 0 тыс. руб., что составляет 10,7% от суммы налоговых и неналоговых доходов без учета налоговых доходов по дополнительному нормативу и соответствует требованиям бюджетного законодательства.

Расходы бюджета города Пскова на 2г. г.

по разделам функциональной классификации

Тыс. руб.

Наименование	Бюджет на 2011 год (первоначальный)	Бюджет на 2011 год ( в ред. от 01.01.2001)	Проект бюджета на 2012 год	2012 г. в % к первонач. бюдж. на 2011 г.	2012 г. в % к уточн.. бюдж. на 2011 г.
1	2	3	4	5	6
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ	202036	7	,3	116,4	123,5
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ	13187	15978,7	7 895,4	59,4	49,4
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА	25920	2	28 764,8	110,5	23,7
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО	8	1254597	,7	132,3	50,4
ОБРАЗОВАНИЕ	19	14	1 ,1	103,5	87,6
КУЛЬТУРА и КИНЕМАТОГРАФИЯ	51809,4	75645,8	69 223,8	133,3	91,5
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ	2	2
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА	77268,3	1	74 818,0	96,7	57,7
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ	31661,1	3	25 391,3	79,9	20,0
СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ	4000	5500	4 020,2	98,0	73,1
ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА	5000	3869	5 100,0	100,0	131,8
Итого	27	44	2 ,8	95,9	60,6

Расходы бюджета по проекту бюджета на 2012 год рассчитаны в сумме 28 тыс. руб. , что на 4,1 % ниже первоначально утвержденных расходов на 2011 год. При этом, если не учитывать расходы, предусмотренные в 2011 году на здравоохранение, то имеет место рост расходов на 10,6%.