Кредитування підприємств (стр. 4 )

3.7. У встановленому законодавством порядку Банк може звернутися в арбітражний суд із заявою про порушення справи про неспроможність (банкрутство) Позичальника.

Позичальник може:

4. Достроково розірвати договір, погасивши заборгованість по позичці Банку і відсотках за користування кредитом, попередивши Банк письмово за 3 дні до передбачуваного строку погашення кредиту.

5. Позичальник не звільняється від повернення боргу по позичці, сплати відсотків і комісії при настанні різних обставин, в тому числі й незалежних від Позичальника.

6. Кредитний договір набуває чинності з дати його підписання Банком і Позичальником та подання Банку___________________________________________

________________________________________________________________________

(назва документів кредиту, зазначених у п. 2.2. цього договору)

і діє до повного погашення кредиту, сплати відсотків по ньому і комісії, встановлених цим договором.

7. Всі грошові кошти, належні Банку перераховуються Позичальником на рахунок ______________ банку “Стандарт”.

8. Спори сторін у ході виконання цього договору розглядаються арбітражним судом згідно з чинним законодавством. Претензії розглядаються протягом 30 днів з дня одержання претензії.

9. Зміни умов договору проводяться за додатковою угодою сторін, крім пунктів 2.8 та 3.2.

10. Цей договір складено в _____ примірниках, що мають однакову юридичну силу та зберігаються після підписання по одному примірнику у кожної із сторін.

11. Про зміну зазначених реквізитів сторони повідомляють одна одну негайно.

Додатки до примірника Банку: документи на _____ аркушах.

Реквізити позичальника:___________________________________________________

________________________________________________________________________Реквізити банку___________________________________________________________

________________________________________________________________________

За Банк За Позичальника

________________________ _________________________

(підпис керівника) (підпис керівника)

М. П. М. П.

Вик. економіст________________ Головний бухгалтер____________

(підпис) (підпис)

Перевірив юрист ______________

(підпис)
Додаток 6.12

Договір застави

(тверда застава)

м. Житомир “____”_________ 200 __ р.

Банк “Стандарт”, що іменується надалі “Заставодержатель”, в особі__________________________________________________________________ , який діє на підставі Статуту банку, Положення про дирекцію і доручення від “____”____________ 200__ року з однієї сторони, і _________________________________________________________________________________________________ , що іменується в подальшому “Заставодавець”, в особі _________________________

________________________________________________________________________, який діє на підставі _______________________________________________________

________________________________________________________________________ з другої сторони, уклали цей договір про наступне:

1. Предмет договору.

1.1. Цей договір забезпечує вимогу Заставодержателя, що випливає з кредитного договору № ____ від “____ “________________200__ року, укладеного між Заставодержателем та _________________________________________________ за умови якого _____________________________________ зобов'язаний Заставодержателю до “____ “______________200__ року повернути позичку у розмірі __________________________________________________________________

до “___” _______________200__ року сплатити _______% річних за її користування, а також неустойоку у розмірі і у випадках, передбачених кредитним та цим договорами.

2. Предмет застави є таке майно (далі Майно):

________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Всього оцінюється сторонами у ________________________________________

________________________________________________________________________

3. Майно буде зберігатися у _______________________________________________ за адресою:______________________________________________________________
________________________________________________________________________

На строк дії Договору майно залишається у Заставодавця.

4. Майно є власність Заставодавця згідно з договором купівлі та товарно-транспортної накладної.

5. Заставодавець засвідчує, що:

5.1. На підставах, передбачених Законом України, він має право відчужувати Майно.

5.2 На підставах, передбачених законодавчими актами України, на Майно може бути звернене стягнення.

5.3. Майно не підлягає вилученню і вільно від зобов’язань, крім тих, що передбачені Договором.

5.4. До нього не пред’явлені і не будуть пред’явлені майнові позови, пов’язані з вилученням Майна.

5.5. Майно не знаходиться у спільній частковій власності, не є часткою, паєм.

6. В разі, коли. в момент настання терміну виконання угоди, зобов’язання Заставодавцем виконано не буде, Заставодержатель має право одержати задоволення з Майна або його вартості на свій розсуд переважно перед іншими кредиторами.

Права та обов’язки сторін

7. Заставодержатель має право:

7.1. Без будь-яких обмежень зі сторони Заставодавця (або третьої особи), у якої знаходиться Майно), перевіряти документально та фактично наявність, розмір, стан, і умови збереження Майна.

7.2. Вимагати проведення поточного ремонту та технічного обслуговування Майна.

7.3. Вимагати від заставодавця вжиття заходів, необхідних для збереження Майна.

8. Заставодавець зобов’язаний:

8.1. Сплачувати, передбачені законодавством всі податки та збори, пов’язані з Майном, яке передане у заставу.

8.2. Замінити протягом 5 днів Майно, передане у заклад за першою вимогою Заставодержателя за умов, що має також реалізаційну вартість та попит.

8.3. Не розпоряджуватись, не відчужувати, не заставляти і не закладати, не передавати у користування і найом (оренду) Майно без письмової згоди Заставодержателя.

8.4. Вживати заходів, необхідних для збереження Майна: проведення поточного ремонту, технічного обслуговування та цілодобової охорони протягом дії цього Договору.

8.5. На період дії цього Договору застави страхувати за свій рахунок на користь Заставодержателя Майно у повному обсязі за вартістю його придбання та ризиків.

8.6. Не пізніше 24 годин з моменту виявлення втрати або пошкодження Майна сповістити про це засобами телекомунікацій Заставодержателя, а також сповіщати Заставодержателя про всі зміни, що відбулися стосовно обставин, визначених у пунктах 2.3, 4, та 5 цього Договору, не пізніше 1 доби з часу, коли ці зміни сталися або стали відомі Засаводавцю.

8.7. Безумовно і за першою вимогою Заставодержателя дати можливість його представникові ознайомитись з бухгалтерськими документами, звітами та іншими документами щодо руху грошових коштів Заставодавця, у тому числі в іноземній валюті.

8.8. Для укладення Договору, як його невід’ємну частину передати Заставодержателю документ:

а) що підтверджують право власності на Майно, передбачене п. 4 Договору;

б) статутні документи, свідоцтво про реєстрацію та нотеріально засвідчені примірники підписів службових осіб.

Відповідальність сторін

9. В разі невиконання чи неналежного виконання зобов’язань, передбачених цим Договором, винна сторона відшкодовує іншій стороні усі завдані у зв’язку з цим збитки.

10. За невиконання чи неналежне виконання п.9 Заставодавець сплачує на користь Заставодержателя штраф у розмірі 5% від суми застави.

Реалізація заставленого майна

11. Реалізація заставленого Майна проводиться з аукціону (публічних торгів), або шляхом передачі права власності на предмет застави Заставодержателю за вибором останнього.

12. Якщо аукціон не відбувся, Майно без попередньої згоди Заставодавця, переходить у власність Заставодержателя.

13. Договір вступає в дію з дня передачі Майна Заставодержателю

14. Одностороння відмова Заставодавця від Договору не дозволяється.

15. Доповнення до Договору та зміна окремих його положень здійснюється за письмовою згодою Сторін.

16. Всі повідомлення між Сторонами здійснюються у письмовій формі шляхом направлення рекомендованих листів або телеграм.

17. По всіх питаннях, що не врегульовані Договором, Сторони мають керуватися діючим законодавством України.

18. Даний Договір складений у 3 примірниках по 1 для Сторін, кожен з яких має однакову юридичну силу (третій у нотаріуса).

19. Додатки: перелік заставленого Майна та документи, що підтверджують право власності.

20. Договір складений на 4 аркушах.

Юридичні адреси та реквізити сторін

Заставодержатель: ________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Заставодавець:____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Заставодержатель Заставодавець

__________________ ________________

М. П. М. П.

“____” _____________ 200__ року, цей договір посвідчено мною ________________________________________________________________________

державним нотаріусом _____________ Житомирської державної нотаріальної контори.

Договір підписаний сторонами в моїй присутності.

Особу сторін установлено, дієздатність їх, а також вповноваження представників та належність майна перевірено.

Зареєстровано в реєстрі за №_________

Стягнуто держмита __________________________________________________

Нотаріус ___________________________

(підпис)

М. П.
Додаток 6.13

Договір застави №________

товарів в обігу і переробці

м. Житомир “__”__________200_ р.

Банк “Стандарт”, що іменується надалі “Заставодержатель” в особі _______________________________________________________________________________________________________________________________________________ ,

який діє на підставі Статуту банку, Положення про Дирекцію і довіреності від “____”____________200__ року, з однієї сторони, і __________________________________________________________________________________________________, що іменується надалі “Заставодавець” в особі _________________________________

_______________________________________________________________________ , який діє на підставі Статуту, з другої сторони, уклали цей договір про таке:

1. За кредитним договором №_____ від “___” ____________ 200__ року. Заставодержатель надав____________________________________________________ (назва постачальника)

________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(вид кредиту)

кредит в сумі_____________________________________________________________

(прописом)

строком до “___” ___________ 200__ року.

2. Для забезпечення своєчасного виконання кредитного договору Заставодавець заклав Заставодержателю _____________________________________ (вид товару)

________________________________________________________________________

3. Загальна вартість предмета застави ___________________________________

________________________________________________________________________

4. Заставлене майно залишається в користуванні, володінні й розпорядженні Заставодавця. Заставлене майно страхується Заставодержателем за його рахунок на повну вартість на весь строк дії кредитного договору.

5. Заставодавець має право відчужувати (реалізувати, переробляти) заставлене майно за умови одночасового повернення відповідної частини забезпеченої заставою заборгованості Заставодержателю або заміни вибулого майна.

6. Реалізовані Заставодавцем товари перестають бути предметом застави з моменту їх переходу у власність, повне господарське ведення або оперативне управління Одержувача.

7. Придбані Заставодавцем товари. які вказані в пункті 2.5 цього Договору стають предметом застави з моменту виникнення на них у Заставодавця права власності або повного господарського ведення.

8. Заставодавець не пізніше “____” числа кожного місяця подає Заставодержателю за станом на 1 число поточного місяця відомості про наявність заставленого майна із зазначенням найменування кількості, вартості та місця знаходження

9. Заставодержатель на підставі поданих Заставодавцем відомостей, зазначених у пункті 8 цього Договору, має право практично перевірити забезпеченість кредиту заставленим майном і в разі незабезпеченості пред’явити заборгованість по кредиту до дострокового стягнення.

10. Майно, яке пред’явлене в заставу, вільне від усіх обтяжень і належить на праві власності Заставодавцеві. Заставлене майно не може бути предметом повторної застави. Обов’язок по виконання цієї вимоги лежить на Заставодавцеві до повного погашення кредиту і відсотків по ньому.

11. У разі несплати Заставодавцем у встановлений строк боргу Заставодержатель набуває права власності на заставлене майно та самостійно реалізує заставлене майно, а при виникненні спору у порядку, передбаченому законодавством.

12. Спори, що випливають з цього договору, вирішуються відповідно до чинного законодавства судом або арбітражним судом за належністю суперечки або вибором сторін.

13. Договір набуває чинності з дати його підписання сторонами.

14. Дія цього договору припиняється при виконанні всіх зобов’язань за кредитним договором.

15. Договір складений у двох примірниках, з яких один лишається у Заставодержателя, а другий видається Заставодавцеві.

16. Адреса і банківські реквізити сторін:

Заставодержатель:________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Заставодержатель Заставодавець

__________________ ________________

(підпис) (підпис)

М. П. М. П.

Додаток 6.14

Договір поручительства № ____

м. Житомир “___”_____________200__ р.

________________________________________________________________________, (назва поручителя)

що іменується надалі “Поручитель”, в особі___________________________________

_______________________________________________________________________ ,

(назва посади керівника, його прізвище, ім’я, по-батькові)

який діє на підставі Статуту, з однієї сторони, та банк, що іменується надалі “Кредитор”, в особі _______________________________________________________

_______________________________________________________________________ ,

(посада керівника банку, його прізвище, ім’я, по-батькові)

який діє на підставі Статуту банку, Положення про_____________________________

________________________________________________________________________

(назва відділення банку “Україна”)

і довіреності від “___”________________ 200__ року, з другої сторони, уклали цей договір про таке:

1. Поручитель зобов’язується перед Кредитором відповідати за виконання зобов’язань по поверненню кредиту, наданого Кредитором______________________

________________________________________________________________________

(назва Позичальника)

на______________________________________________________________________

(призначення кредиту)

в сумі _______________________________________________________________ грн.

(прописом)

до ______________ 200__ року, а також належних відсотків за його використання в установлений строк у розмірі _________% річних, передбачених кредитним договором між Кредитором і Позичальником у повному обсязі ____________________ грн.

2. Поручитель несе солідарну відповідальність з Позичальником та перед Кредитором за виконання зобов’язань по кредитному договору, складеному між Кредитором і Позичальником.

3. Відповідальність Поручителя по цьому договору обмежується зазначеною вище сумою та нарахованими по ній відсотками, передбаченими кредитним договором між Кредитором та Позичальником.

4. Поручитель надає Кредитору право при неповерненні Позичальником суди та відсотків по ній у строк, зазначений у кредитному договорі, погасити заборгованість по позичці з належними відсотками за її використання в розмірі, передбаченому кредитним договором, шляхом списання банком платіжною вимогою-дорученням, інкасовим дорученням суми боргу з поточного рахунку Поручителя №____________________________________________________________

в ______________________________________________________________________ (назва банку Поручителя та банківські реквізити)

5. Поручитель доручає банку, який його обслуговує, виконати пред’явленому Кредитором вимогу на списання коштів з поточного рахунку Поручителя.

6. При виконанні Поручителем зобов’язань по поверненню позички, нарахованих відсотків за користуванню нею, передбачених кредитним договором, Кредитор зобов’язується переуступити йому свої права вимоги до Позичальника та передати документи, які підтверджують ці права в розмірі виконання Поручителем зобов’язання.

7. Дія цього договору припиняється після погашення Позичальником або Поручителем зазначеної позички та відсотків по ній.

8. Поручитель не має права без дозволу Кредитора в односторонньому порядку відмовлятися від прийнятих на себе зобов’язань по цьому договору або зміни його умов.

9. Спори. що випливають з цього договору, вирішуються відповідно до чинного законодавства судом або арбітражним судом за належністю спору або вибором сторін.

10. Цей договір є невід’ємною частиною кредитного договору від “___”_________200__ року № ______, складений у трьох примірниках, що мають однакову юридичну силу і зберігаються по одному примірнику у Поручителя, Кредитора і банку Поручителя.

11. Адреси сторін та їх банківські реквізити.

Кредитора: ______________________________________________________________

________________________________________________________________________

Поручителя: _____________________________________________________________

________________________________________________________________________

При зміні адреси або банківських реквізитів сторони зобов’язуються в триденний строк проінформувати один одного про їх зміну.

Кредитор: Поручитель:

________________ Керівник _________________

(підпис) (підпис)

Головний бухгалтер

_________________________

(підпис)

Відмітка банку, що обслуговує Поручителя, про прийняття поручительства:

Договір поручительства від __________________200__ року прийнято.

Підписи Поручителя з карткою зразків підписів звірені. Зобов'язуємося прийняти від банку “Стандарт” платіжний документ на списання коштів з Поручителя в сплату боргів банку “Стандарт”.

Керівник банку __________________________________________________________

(підпис, прізвище)

М. П.

Головний бухгалтер ______________________________________________________

(підпис, прізвище)

“___”____________ 200__ року.

ПРИМІТКА: Кредитування Позичальника проводиться після одержання договору поручительства з відміткою банку, що обслуговує Поручителя.

Додаток 6.15

Гарантійний лист №_____

Цим____________________________________________________________________

(повна назва організації гаранта)

гарантує_________________________________________________________________

________________________________________________________________________

(назва банку-кредитора)

погашення позички, наданої________________________________________________

(назва позичальника)

на ______________________________________________________________________

(призначення кредиту)

строком до_______________________________________________________________

в сумі___________________________________________________________________

(цифрами та прописом)

і відсотки за користування нею з розрахунку __________% річних.

Наша відповідальність по цій гарантії в сумі____________________________________________________________________

перед___________________________________________________________________

(назва банку-кредитора)

настає солідарно з позичальником.

При несплаті_____________________________________________________________

(назва позичальника)

зазначеної позики і відсотків по ній у строки, передбачені в кредитному договорі, надаємо право____________________________________________________________

(назва банку-кредитора)

платіжною вимогою-дорученням, інкасовим дорученням провести списання суми боргу з урахуванням належних відсотків з поточного рахунку №_______________ у ______________________________________________

(назва банку, що обслуговує гаранта)

а в разі недостатності коштів — шляхом обернення стягнення коштів у встановленому порядку на інше майно Гаранта.

Дія гарантії припиняється після погашення зазначеної позички і відсотків по ній.

Гарантійний лист складено в трьох примірниках по одному примірнику для банку, де відкритий рахунок гаранта, банку-кредитора, гаранта.

івник організації-гаранта _________________

(підпис)

Головний бухгалтер _________________________

(підпис)

“____”_______________ 200__ р.

Відмітка банку, що обслуговує гаранта, про прийняття гарантії:

Гарантійний лист №_______ від “____” _______________ 200__ року.

Підписи гаранта з картками зразків підписів звірено.

Зобов’язуємось прийняти від банку платіжний документ на списання коштів з гаранта в сплату боргів банку “Стандарт”.

івник банку _________________________

(підпис, прізвище)

Головний бухгалтер _____________________

(підпис, прізвище)

ПРИМІТКА: Кредитування позичальника проводиться після отримання гарантійного листа з відміткою банку про його отримання

Вправа 6.2

Визначення кредитоспроможності позичальника на основі рейтингової оцінки його діяльності

Завдання 6.2.1. Чому Національний банк України вимагає від комерційних банків створення у відповідних розмірах резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями.

Завдання 6.2.2. Як віднесення позикової операції до певної категорії ризику впливає на кредитні відносини між підприємством і банком.

Завдання 6.2.3. Як впливає рівень обов’язкових резервів на можливості проведення кредитних операцій банком.

Завдання 6.2.4. За матеріалами додатку 6.16 визначте клас потенційного позичальника та проаналізуйте на підставі одержаного висновку можливість отримання позички.

Методичні вказівки. З метою підвищення надійності та стабільності банківської системи, захисту інтересів кредиторів і вкладників банків Національним банком України (НБУ) установлений порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків.

Це спеціальний резерв, необхідність формування якого обумовлена кредитними ризиками, що притаманні банківській діяльності. Створення резерву – це визнання витрат для відображення реального результату діяльності банку з урахуванням погіршення якості його активів або підвищення ризикованості кредитних операцій.

Оцінка кредитних ризиків здійснюється за всіма кредитними операціями та коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках, які відкриті в інших банках як у національній, так і в іноземній валюті.

З метою розрахунку резерву під кредитні ризики банки здійснюють класифікацію кредитного портфеля за кожною кредитною операцією залежно від фінансового стану позичальника, стану обслуговування позичальником кредитної заборгованості та з урахуванням рівня забезпечення кредитної операції.

Додаток 6.16

Звітність підприємства, що використовується для оцінки

можливості одержання кредиту в банку

Баланс ВАТ “Гранд”

на _______. 200_ р.

АКТИВ	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
І. НЕОБОРОТНІ АКТИВИ
Нематеріальні активи:
залишкова вартість	010	1,9	4,2
первісна вартість	011	1,9	5,4
знос	012	–	1,2
Незавершене будівництво	020	206	161,8
Основні засоби:
залишкова вартість	030	4102,7	17372,4
первісна вартість	031	7660,3	36566,1
знос	032	3557,6	19193,7
Довгострокові фінансові інвестиції
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	040	–	–
інші фінансові інвестиції	045	25,1	73
Довгострокова дебіторська заборгованість	050	–	–
Відстрочені податкові активи	060	–	–
Інші необоротні активи	070	–	–
Усього за розділом І	080	4335,7	17611,4
II. ОБОРОТНІ АКТИВИ
Запаси:
виробничі запаси	100	1923	3054
тварини на вирощуванні та відгодівлі	110	–	–
незавершене виробництво	120	66,3	105,4
готова продукція	130	1084	1014,7
товари	140	70	99,9
Векселі одержані	150	–	–
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість	160	1011,6	1170,3
первісна вартість	161	1026,6	1190,4
резерв сумнівних боргів	162	15	20,1
1	2	3	4
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
бюджетом	170	–	70,4
за виданими авансами	180	–	25,4
з нарахованих доходів	190	–	–
із внутрішніх розрахунків	200	–	–
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	1105,7	1565,1
Поточні фінансові інвестиції	220	–	300
Грошові кошти та Їх еквіваленти:
в національній валюті	230	409,8	195,6
в іноземній валюті	240	161,6	245
Інші оборотні активи	250	–	–
Усього за розділом ІІ	260	5832	7845,8
III. ВИТРАТИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ	270	–	5,7
БАЛАНС	,3	10167,7	25462,9

ПАСИВ	Код рядка	На початок звітного періоді	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
І. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
Статутний капітал	300	138,9	138,9
Пайовий капітал	310	–	–
Додатково вкладений капітал	320	–	–
Інший додатковий капітал	330	5412,2	18185,7
Резервний капітал	340	34,7	34,7
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350	72,7	3316
Неоплачений капітал	360	(–)	(–)
Вилучений капітал	370	(–)	(–)
Усього за розділом І	380	5658,5	21675,3
II. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ НАСТУПНИХ ВИТРАТ І ПЛАТЕЖІВ
Забезпечення виплат персоналу	400	332,3	339
Інші забезпечення	410	375,8	542,5
Цільове фінансування	420
Усього за розділом II	430	708,1	881,5
III. ДОВОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
Довгострокові кредити банків	440	–	–
Інші довгострокові фінансові зобов'язання	450	100	40
Відстрочені податкові зобов'язання	460	179,1	65,8
Інші довгострокові зобов'язання	470	–	–
Усього за розділом III	480	279,1	105,8
IV. ПОТОЧНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
Короткострокові кредити банків	500	400	300
1	2	3	4
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями	510	85,5	60
Векселі видані	520	–	–
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	1225,2	642
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з одержаних авансів	540	977,2	673,3
з бюджетом	550	375	386,4
з позабюджетних платежів	560	19,7	53,5
зі страхування	570	28	41,7
з оплати праці	580	142,4	138,1
з учасниками	590	241,8	464,4
Із внутрішніх розрахунків	600	–	–
Інші поточні зобов'язання	610	27,2	40,9
Усього за розділом IV	620	3522	2800,3
V. ДОХОДИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ	630	–	–
БАЛАНС	640	10167,7	25462,9

Керівник Головний бухгалтер

Звіт про фінансові результати ВАТ “Гранд”

за 200 __ рік