МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Челябинский государственный университет»
УТВЕРЖДАЮ: Декан экономического факультета (подпись) «_____» ______________ 20__ г. |
ПРОГРАММА
государственного экзамена по специальности
Специальность
080105.65 «Финансы и кредит»
Специализация
«Финансовый менеджмент»
Квалификация (степень) выпускника
Экономист
г. Челябинск, 2012
Цель государственного экзамена по специальности
На государственном экзамене по специальности студент должен показать глубокие знания теоретических основ и принципов организации и методологии финансово-кредитных отношений на микро - и макроуровне, направлений реформирования бюджетных отношений, особенностей функционирования и тенденций развития финансового рынка, современного состояния налоговой системы, особенностей организации страхования, инвестиций, а также, в соответствии со специализацией, особенностей организации финансовой работы хозяйствующего субъекта (для специализации «Финансовый менеджмент») либо деятельности финансово-кредитных организаций (для специализации «Банковское дело»).
Целью государственного экзамена по специальности является оценка знаний и умений, полученных студентами в процессе обучения.
Программа разработана в соответствии с Федеральным законом «О высшем и послевузовском профессиональном образовании» от 01.01.01 г. 125-ФЗ (в ред. от 01.01.2001 г.), в соответствии с Государственным стандартом высшего профессионального образования 2000 г., Типовым положением об образовательном учреждении высшего профессионального образования (высшем учебном заведении) Российской Федерации, утвержденным постановлением Правительства РФ от 5 апреля 2001 г. № 000 (в ред. 17.01.2006 г.), Уставом университета и другими нормативно-правовыми документами по специальности 080105 «Финансы и кредит».
Государственный экзамен по специальности включает ключевые и практически значимые вопросы по дисциплинам общепрофессиональной и специальной подготовки. В состав государственного экзамена по специальности включены вопросы цикла специальных дисциплин «Финансы», «Деньги, кредит, банки», «Финансы организаций (предприятий)», «Финансовый менеджмент», «Налоги и налогообложение», «Страхование», «Бюджетная система РФ», «Рынок ценных бумаг», «Инвестиции».
В соответствии со специализацией в число вопросов государственного экзамена по специальности включены вопросы цикла дисциплин специализации: «Корпоративные финансы», «Финансовое планирование и бюджетирование на предприятиях», «Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика», «Финансовые риски».
Студент должен знать важнейшие положения законодательства, регулирующие финансово-кредитные отношения субъектов различных форм собственности и сфер экономики, нормативные документы в области финансов и кредита. При подготовке к комплексному квалификационному экзамену следует обратить внимание на то, что методология и нормативное регулирование финансово-кредитных отношений непрерывно совершенствуются. Рекомендуется ознакомиться с результатами новейших исследований, посвященных вопросам организации и регулирования денежной, кредитной, финансовой, бюджетной, налоговой систем, деятельности субъектов финансово-кредитных отношений, проблем и тенденций развития денежно-кредитной системы, финансового рынка, бюджетной системы, страхования.
Финансовый модуль основной образовательной программы
1. Сущность финансов, их функции и роль в рыночной экономике.
Сущность финансов. Признаки финансов как экономической категории. Отличия финансов от денег и кредита. Причины возникновения финансов. Финансовые ресурсы. Функции финансов: распределительная функция, контрольная функция. Роль финансов в экономике. Роль финансов на этапах процесса воспроизводства: роль финансов в производстве, распределении, обмене, потреблении.
2. Понятие и структура финансовой системы.
Понятие финансовой системы. Сферы и звенья финансовой системы. Централизованные и децентрализованные финансы. Государственные и муниципальные финансы, финансы хозяйствующих субъектов, финансы страхования, финансы домашних хозяйств, финансы кредитно-банковской системы как элементы финансовой системы, их взаимосвязь. Роль отдельных элементов финансовой системы, их взаимосвязь.
3. Понятие, структура и роль финансового рынка в экономике.
Сущность финансового рынка. Финансовые инструменты. Финансовые институты. Структура финансового рынка. Рынок ценных бумаг, кредитный рынок, валютный рынок и другие элементы финансового рынка. Значение финансового рынка в экономике. Влияние финансового рынка на экономику.
4. Виды, формы и методы финансового контроля.
Сущность финансового контроля. Виды финансового контроля: государственный и негосударственный финансовый контроль. Формы финансового контроля: предварительный, текущий, последующий финансовый контроль. Методы финансового контроля: проверка, финансовый анализ, ревизия, мониторинг, наблюдение, надзор как методы финансового контроля.
5. Содержание и задачи финансовой политики. Финансовая стратегия и тактика.
Сущность финансовой политики. Финансовая политика на макроэкономическом и микроэкономическом уровне. Финансовая стратегия и финансовая тактика. Финансовый механизм. Финансовый аппарат. Направления финансовой политики на макроэкономическом уровне. Направления финансовой политики на микроэкономическом уровне.
6. Сущность, структура и принципы построения государственного бюджета.
Бюджет как экономическая категория. Бюджет по материально-вещественному воплощению. Бюджет по организационной форме. Бюджет как правовая категория.
Взаимосвязь понятий «бюджет» и «государственная казна».
Функции бюджета. Консолидированный бюджет. Основные параметры федерального бюджета.
Структура бюджета. Доходы бюджета как экономической и правовой категории. Виды доходов бюджетов. Основные направления современной налоговой политики и формирование доходов бюджетной системы.
Расходы бюджета как экономическая и правовая категория. Классификация расходов бюджетов. Современные приоритеты бюджетных расходов.
Принципы построения государственного бюджета.
7. Сбалансированность государственного бюджета и методы её обеспечения.
Понятие сбалансированности государственного бюджета. Профицит бюджета.
Резервный фонд и Фонд национального благосостояния. Управление средствами резервного фонда и Фонда национального благосостояния.
Дефицит государственного бюджета. Факторы, приводящие к дефициту бюджета. Источники финансирования дефицита бюджетов. Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета. Источники внешнего финансирования дефицита бюджета.
Методы обеспечения сбалансированности государственного бюджета на стадии его планирования и исполнения.
8. Понятие и стадии государственного бюджетного процесса.
Понятие бюджетного процесса. Принципы бюджетного процесса. Стадии бюджетного процесса.
Полномочия участников бюджетного процесса.
Основы составления проектов бюджетов. Бюджетное послание Президента РФ.
Основы рассмотрения и утверждения бюджетов. Порядок рассмотрения закона о бюджете и его утверждение.
Основы исполнения бюджетов. Казначейское исполнение бюджетов. Исполнение бюджетов по доходам. Исполнение бюджетов по расходам. Исполнение бюджетов по источникам финансирования дефицита бюджета.
Принцип единства кассы. Иммунитет бюджетов. Бюджетный учёт.
Основы составления внешней проверки. Рассмотрение и утверждение бюджетной отчётности.
Государственный финансовый контроль.
9. Формирование доходов и направления расходов государственных внебюджетных фондов.
Общие принципы и правовой статус государственных внебюджетных фондов. Состав бюджетов государственных внебюджетных фондов.
Порядок составление, представления, утверждения бюджетов государственных внебюджетных фондов.
Доходы бюджетов государственных внебюджетных фондов. Ставка страховых взносов в государственный внебюджетный фонд
Расходы бюджетов государственных внебюджетных фондов.
Кассовое обслуживание исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов.
Отчёт об исполнении бюджетов государственных внебюджетных фондов.
Контроль за исполнением бюджетов государственных внебюджетных фондов.
10. Понятие, структура и управление государственным долгом.
Государственный и муниципальный кредит. Виды государственных займов. Виды государственных ценных бумаг.
Государственные гарантии.
Государственный долг. Структура государственного долга.
Формы государственного долга.
Методы управления государственным долгом.
Обслуживание государственного долга.
Основные направления современного государственной долговой политики РФ.
11. Сущность и функции налогов.
Понятие налога как экономической категории. Признаки налога: императивности, индивидуальной безвозмездности, абстрактности, уплаты в целях финансового обеспечения деятельности государства, законности, относительной регулярности. Определение налога в соответствие с Налоговым кодексом. Функции налогов: фискальная (распределительная), регулирующая, контрольная.
12. Классификация налогов.
Деление платежей государству на налоговые и неналоговые платежи. Классификация налоговых платежей на налоги, сборы, пени, штрафы. Классификация налогов на федеральные, региональные и местные. Классификация неналоговых платежей государству: доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности; доходы от продажи или иного возмездного отчуждения имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности; доходы от платных услуг, оказываемых органами государственной власти и местного самоуправления, а также бюджетными учреждениями; средства, полученные в результате применения мер гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности; доходы в виде финансовой помощи и бюджетных ссуд, полученных от бюджетов других уровней бюджетной системы РФ и т. д.
13. Понятие и структура налоговой системы РФ.
Понятие налоговой системы, ее элементы. Основные субъекты налоговых правоотношений. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.
14. Классификация налогов и принципы налогообложения.
История развития принципов налогообложения. Принципы налогообложения, установленные А. Смитом. Современные принципы налогообложения. Классификация принципов налогообложения на экономические и юридические.
15. Элементы налога. Налоговые льготы.
Три группы элементов налога: обязательные, факультативные, вспомогательные. Характеристика обязательных элементов налога: субъекта, объекта, налоговой базы, налогового периода, налоговой ставки, порядка исчисления налога, порядка и сроков уплаты налога. Понятие факультативного элемента «налоговая льгота». Виды налоговых льгот.
16. Понятие и формы налогового контроля.
Налоговый контроль как элемент финансового контроля. Понятие налогового контроля. Формы налогового контроля: налоговые проверки, получение объяснений налогоплательщиков, проверка данных учета и отчетности, осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения доходов. Камеральные и выездные налоговые проверки.
17. Налог на добавленную стоимость: элементы налога и его роль в бюджетной системе РФ.
Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, льготы, налоговые ставки, налоговые вычеты. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость. Счет-фактура. Роль налога на добавленную стоимость в доходах бюджета: анализ поступлений НДС за пять лет.
18. Экономическое содержание и элементы налога на прибыль организаций.
Экономическое содержание налога на прибыль. Элементы налога: налогоплательщики, объект налогообложения. Особенности исчисления налоговой базы, доходы и расходы, их классификация. Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые ставки. Налоговый учет.
19. Экономическое содержание и элементы налогов с физических лиц.
Состав налогов с физических лиц, их экономическое содержание. Налог на доходы физических лиц, его основные элементы. Налог на имущество физических лиц, его основные элементы. Налог на землю, его основные элементы. Транспортный налог, его характеристика. Государственная пошлина.
20. Системы налогообложения субъектов малого предпринимательства.
Понятие общего и специального режима налогообложения. Характеристика общей системы налогообложения. Перечень налогов, уплачиваемых субъектами малого предпринимательства, применяющими общий режим налогообложения.
Перечень специальных режимов налогообложения субъектов малого бизнеса. Основные элементы упрощенной системы налогообложения. Основные понятия и механизм действия системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
21. Сущность, принципы и элементы налогового менеджмента.
Налоговый менеджмент – элемент финансового менеджмента. Понятие налогового менеджмента. Цель и функции налогового менеджмента. Принципы налогового менеджмента. Основные элементы налогового менеджмента: налоговое планирование, налоговое регулирование, налоговый контроль.
22. Сущность и характеристики страховой защиты.
Страхование. Страховая деятельность. Причины возникновения страхования. Способы формирования страховых фондов. Государственные страховые фонды. Фонды самострахования. Фонды страховых организаций. Страховая защита как услуга страховой организации. Взаимное страхование. Страховая услуга как особый товар и ее характеристики.
23. Сущность и классификация страхования.
Функции страхования: рисковая функция, предупредительная функция, сберегательная функция, контрольная функция. Классификация страхования, признаки классификации. Формы страхования: обязательное страхование и добровольное страхование. Отрасли страхования: личное страхование и имущественное страхование. Виды страхования.
24. Самострахование и прямое страхование: общие и отличительные признаки.
Страхование и способы формирования страховых фондов. Самострахование, его преимущества и недостатки. Прямое страхование, его преимущества и недостатки. Общие черты самострахования и прямого страхования. Отличительные черты самострахования и прямого страхования.
25. Функции и принципы страхования.
Принципы страхования: принцип эквивалентности, принцип случайности, принцип замкнутой раскладки ущерба, принцип распределения ущербов на территории и во времени. Субъекты страхования: страхователь, страховщик, застрахованный, выгодоприобретатель, страховой агент, страховой брокер, страховой актуарий.
26. Страховая премия, страховой тариф, факторы их формирования.
Страховая премия как цена страховой услуги. Страховой тариф. Элементы страхового тарифа: брутто-ставка, нетто-ставка, нагрузка. Экономическое значение брутто-ставки, нетто-ставки, нагрузки. Факторы, определяющие величину брутто-ставки, нетто-ставки и нагрузки.
27. Сущность, виды и особенности формирования страховых резервов.
Страховой фонд. Теории формирования страхового фонда. Страховые резервы: резервы по страхованию жизни; резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни (рисковые виды страхования). Резерв незаработанной премии. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков. Резерв произошедших, но незаявленных убытков. стабилизационный резерв. Резерв предупредительных мероприятий. Математический резерв.
28. Система страхового обеспечения. Франшиза и предел собственного удержания страхователя.
Страховое обеспечение. Система страхового обеспечения. Система пропорциональной ответственности. Система предельной ответственности. Система первого риска. Франшиза. Условная и безусловная франшиза. Собственное удержание страхователя.
29. Сущность и функции финансов предприятий. Роль финансов предприятий в финансовой системе.
Понятие финансов предприятия. Цель, задачи и функции финансов предприятия. Отличие понятий «организация», «предприятие», «фирма», «домохозяйство». Структура финансов предприятия. Состав финансовой системы. Роль финансов предприятий в финансовой системе.
30. Финансовый механизм и принципы организации финансов предприятий.
Понятие финансового механизма. Система регулирования финансовой деятельности. Система внешней поддержки финансовой деятельности предприятия. Система финансовых рычагов. Система финансовых методов. Система финансовых инструментов. Финансовая самостоятельность предприятия. Заинтересованность в итогах финансово-хозяйственной деятельности. Самофинансирование. Ответственность за результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Разграничение средств основной и инвестиционной деятельности. Деление капитала предприятия на оборотный и внеоборотный. Деление источников финансирования оборотных средств на собственные и заемные. Контроль за результатами деятельности предприятия. Наличие целевых фондов денежных средств на предприятии.
31. Денежные средства и финансовые ресурсы предприятия: понятие, классификация источников и порядок управления.
Понятие финансовых ресурсов. Понятие денежных средств предприятия. Отличие финансовых ресурсов от денежных средств. Классификации финансовых ресурсов по источникам финансовых ресурсов и по экономической природе. Финансовые ресурсы, сформированные за счет собственных средств и приравненных к собственным средствам. Финансовые ресурсы, сформированные за счет источников заемных средств. Финансовые ресурсы, сформированные за счет источников средств, поступающих в процессе распределения. Доходы и поступления как источники финансовых ресурсов. Основные формы и направления использования финансовых ресурсов.
32. Основной капитал предприятия: понятие, сущность, элементы, роль в производственном процессе.
Внеоборотные активы. Основные средства. Основные фонды. Основной капитал. Основные средства. Производственные и непроизводственные основные фонды. Активная и пассивная части основных фондов. Структура основных фондов и основные цели и методы ее совершенствования. Элементы основных фондов. Роль основного капитала в производственном процессе.
33. Порядок оценки и методы амортизации основных фондов предприятия.
Полная первоначальная стоимость основных фондов. Восстановительная стоимость основных фондов. Остаточная стоимость основных фондов. Ликвидационная стоимость основных фондов. Кругооборот фондов предприятия. Фонд основных средств. Фонд амортизации, фонд развития производства, науки и техники. Понятие и сущность амортизации. Амортизационные отчисления. Норма амортизации. Амортизационный фонд.
Линейный метод амортизации, Цель нелинейной амортизации. Метод амортизации посредством расчета по остаточной стоимости. Метод списания стоимости по сумме чисел лет. Метод списания пропорционально объему произведённой продукции.
34. Понятие нематериальных активов и особенности амортизации нематериальных активов.
Понятие нематериальных активов. Признаки нематериальных активов. Патенты. Права по использованию производственной информации. Лицензии. Торговые марки. Товарные знаки. Оплата брокерских мест на биржах. Права на интеллектуальную собственность.
Условия для правомерности амортизации нематериальных активов. Порядок определения нормативного срока службы и стоимости нематериального актива.
35. Оборотный капитал предприятия: сущность, элементы, стадии обращения.
Оборотные активы. Оборотные средства. Оборотные фонды. Оборотный капитал. Оборотные средства. Оборотные производственные фонды и фонды обращения. Основные элементы и структура оборотных фондов. Нормируемые и ненормируемые элементы оборотных фондов Роль оборотного капитала в производственном процессе. Кругооборот оборотных средств предприятия.
36. Высвобождение оборотного капитала: понятие, виды, экономические последствия.
Оборотный капитал. Ускорение и замедление оборачиваемости оборотных средств. Абсолютное высвобождение оборотного капитала. Относительное высвобождение оборотного капитала. Экономические последствия абсолютного высвобождения оборотного капитала. Экономические последствия относительного высвобождения оборотного капитала. Факторы, влияющие на состояние и использование оборотных средств.
37. Источники финансирования оборотного капитала предприятия.
Оборотные фонды. Определение потребности в оборотных средствах. Состав и структура источников финансирования оборотных фондов предприятия. Регулирование процесса финансирования оборотных фондов предприятия. Управление использованием оборотных фондов предприятия. Собственные источники финансирования оборотных фондов предприятия. Заемные источники финансирования оборотных фондов предприятия. Источники приравненные к собственным при финансировании оборотных фондов предприятия.
38. Показатели эффективности использования основного и оборотного капитала предприятия.
Оборотный капитал. Основной капитал. Эффективность. Эффективность использования оборотного капитала. Эффективность использования основного капитала. Количество оборотов оборотного капитала. Продолжительность одного оборота оборотного капитала. Коэффициент закрепления оборотного капитала. Размер оборотных средств, высвободившихся в процессе ускорения оборачиваемости. Абсолютный прирост, темпы роста, темпы прироста, среднегодовые темпы роста, среднегодовые темпы прироста оборотного капитала. Фондоотдача. Фондоемкость. Фондовооруженность. Коэффициент обновления основных фондов. Коэффициент выбытия основных фондов. Коэффициент прироста основных фондов. Экстенсивное использование оборудования. Интенсивное использование оборудования. Коэффициент экстенсивного использования оборудования. Коэффициент интенсивного использования оборудования. Резервы увеличения выпуска продукции.
39. Порядок формирования, распределения и использования финансовых результатов деятельности предприятия.
Технические, натуральные, социальные, экологические, экономические результаты деятельности предприятия. Финансовые результаты деятельности предприятия. Выручка от реализованной продукции. Затраты на производство единицы продукции. Себестоимость. Прибыль от реализации. Брутто-результат деятельности предприятия. Валовой доход предприятия. Чистая прибыль. Фонд накопления предприятия. Фонд потребления предприятия. Резервный фонд предприятия. Факторы, оказывающие влияние на формирование и структуру прибыли.
40. Понятие лизинга, его виды и роль в деятельности предприятия.
Лизинг. Эволюция и развитие лизинга в России и за рубежом. Нормативная основа лизинговых операций. Виды лизинга. Существенные отличия лизинга от аренды. Схема лизинговой сделки. Отличия лизинга от кредита. Функции лизинга.
Денежно-кредитный модуль основной образовательной программы
41. Сущность, функции и роль денег в современной рыночной экономике. Теории денег.
Необходимость и предпосылки возникновения денег. Характеристика денег как экономической категории.
Функции денег и их эволюция. Содержание и значение функции меры стоимости. Масштаб цен. Деньги в функции средства обращения. Содержание, назначение и особенности функционирования денег в качестве средства платежа. Функция средства накопления. Виды денежных накоплений. Деньги в сфере международного экономического оборота.
Роль денег в развитии производства и повышении его эффективности. Роль денег в процессах формирования, распределения и перераспределения национального дохода. Роль денег во внешнеэкономических отношениях.
Теории денег: номиналистическая, металлическая, количественная. Современные теории денег.
42. Виды денег и их особенности.
Эволюция форм и видов денег. Эволюция форм стоимости. Полноценные и неполноценные деньги. Причины перехода к металлическому и золотому обращению. Предпосылки появления бумажных денег, характеристика бумажных денег. Эволюция кредитных денег. Характеристика векселя, чека, банкноты, электронных денег, кредитных карт.
43. Механизм формирования денежной массы. Денежные агрегаты. Закон денежного обращения.
Значение количественного измерения денежной массы и ее понятие. Структура денежной массы. Денежные агрегаты. Денежная база. Ликвидность денежного актива.
Скорость обращения денег и факторы, ее определяющие. Способы измерения скорости денег в обращении. Закон денежного обращения. Монетизация экономики. Коэффициент монетизации.
44. Сущность и структура денежного обращения. Формы безналичных расчетов и инструменты платежа.
Понятие и содержание денежного оборота. Соотношение понятий «денежный оборот», «платежный оборот», «денежно-платежный оборот», «денежное обращение». Взаимосвязь составных частей денежного оборота.
Безналичный денежный оборот и его организация. Основные элементы системы безналичных расчетов.
Формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивная форма расчетов, расчеты по инкассо, расчеты чеками. Виды расчетных документов, используемых для совершения платежных операций. Порядок документооборота. Способы платежа.
Инструменты безналичных расчетов: векселя, банковские пластиковые карточки.
45. Понятие и структура денежной системы. Типы денежных систем. Особенности денежной системы России.
Понятие и содержание денежной системы. Элементы денежной системы.
Типы денежных систем. Биметаллическая денежная система. Монометаллическая денежная система. Золотомонетный, золотослитковый, золотодевизный стандарты. Эволюция денежных систем. Принципы Бреттон-вудской системы. Ямайская система. Демонетизация золота. Система обращения кредитных денег. Характерные черты современной денежной системы.
Денежная система России и ее особенности.
46. Участие коммерческих банков в формировании денежной массы. Механизм банковского мультипликатора.
Участие коммерческих банков в создании денежной массы. Сущность и механизм банковского (депозитного) мультипликатора. Обязательные и избыточные резервы коммерческих банков.
47. Характеристика национальной и мировой валютных систем. Европейская валютная система
Валютная система и ее элементы. Этапы развития мировой валютной системы. Особенности региональной валютной системы. Интеграционные процессы в рамках ЕЭС во второй половине 20-ого века. ЭКЮ как региональная расчетная единица. Этапы перехода к «евро».
48. Сущность, виды и формы проявления инфляции
Монетарные и немонетарные факторы инфляции. Инфляция спроса и инфляция издержек, их взаимосвязь и взаимообусловленность. Адаптивные инфляционные ожидания. Виды инфляции в экономических системах.
49. Формы и методы антиинфляционной политики государства
Дефляционная политика и политика доходов. Понятие таргетирования. Системы таргетирования и их особенности.
50. Сущность, принципы и формы кредита. Роль кредита в экономике.
Необходимость и возможность кредита. Сущность кредита. Кредит как важнейшая часть товарно-денежных отношений.
Функции кредита. Принципы кредитования.
Классификация форм кредита в зависимости от характера стоимости, характера кредитора и заемщика, характера целевых потребностей заемщика. Товарная и денежная формы кредита. Формы кредита в зависимости от статуса кредитора и заемщика. Коммерческий кредит и его особенности. Банковский кредит и его особенности. Виды банковского кредита. Сущность и особенности потребительского и ипотечного кредита.
Роль кредита в развитии и бесперебойном осуществлении процессов воспроизводства на макро - и микроуровне. Роль кредита в перераспределении ресурсов хозяйства. Роль кредита в организации и регулировании денежного оборота. Роль кредита в развитии внешнеэкономических связей.
51. Ссудный капитал и его особенности. Структура и функции рынка ссудных капиталов. Норма ссудного процента.
Сущность и источники ссудного капитала.
Рынок ссудных капиталов – понятие, структура, функции. Денежный рынок и рынок капитала: участники и инструменты.
Сущность и функции ссудного процента. Использование ссудного процента. Норма ссудного процента. Границы ссудного процента и источники его уплаты. Критерии дифференциации уровня процентных ставок. Методы вычисления ссудного процента. Ставки мирового рынка. Система ставок кредитных рынков в российской экономике. Номинальная и реальная ставки процента. Роль ссудного процента в рыночной экономике.
52. Сущность, принципы, функции и виды международного кредита.
Необходимость и сущность международного кредита. Структура международного кредита и его элементы. Формы и виды международного кредита. Объекты и субъекты кредитования. Функции международного кредита в мировой экономике. Принципы кредитования.
53. Сущность валютного рынка и его виды. Механизм формирования валютного курса.
Понятие, порядок определения и виды валютного курса. Факторы, влияющие на формирование валютного курса. Механизм валютных интервенций. Сущность валютного рынка, его виды и механизм функционирования в условиях современной экономики.
54. Международные финансово-кредитные организации, их роль в экономике стран и сообществ.
Международные финансово-кредитные институты: эволюция и особенности функционирования в современных условиях. Цели создания и особенности функционирования МВФ и Мирового банка. Европейский банк реконструкции и развития. Европейский инвестиционный банк. Банк международных расчетов.
55. Структура и механизм функционирования современной кредитной системы. Роль парабанковской системы на рынке ссудных капиталов.
Кредитная система – понятие, структура, функции. Эволюция кредитной системы. Механизм функционирования современной кредитной системы.
Банковская и парабанковская системы. Роль парабанковской системы на рынке ссудных капиталов.
Кредитная система РФ. Кредитные системы развитых стран.
56. Понятие и структура банковской системы. Типы банковских систем.
Понятие банковской системы и ее свойства. Типы банковских систем. Различие между административно-командной и рыночной банковскими системами. Уровни банковской системы. Одноуровневая банковская система. Двухуровневая банковская система.
Характеристика элементов банковской системы. Банк как элемент банковской системы. Понятия кредитной организации, банка и небанковской кредитной организации.
Банковская система России: особенности становления и развития.
57. Виды банков, их классификация и тенденции развития.
Сущность, функции и роль банков в экономике.
Виды банков по типу собственности, правовой организации, функциональному назначению, характеру выполняемых операций, сфере обслуживания и др.
Современные тенденции развития коммерческих банков.
58. Функции и операции центрального банка. Регулирование банковской деятельности.
Цели и задачи центрального банка. Эволюция функций центрального банка. Формы организации центральных банков.
Центральный банк Российской Федерации: цели, функции, особенности правового статуса. Принцип независимости в деятельности центрального банка.
Организационная и функциональная структура Центрального банка РФ. Операции ЦБ РФ. Баланс центрального банка.
Необходимость и сущность регулирования банковской деятельности. Система банковского регулирования и надзора. Особенности регулирования банковской деятельности в современных условиях.
59. Сущность, цели, методы и инструменты денежно-кредитной политики Центрального банка.
Денежно-кредитная политика как часть экономической политики государства. Цели и объекты воздействия денежно-кредитной политики. Типы монетарной политики: кредитная рестрикция и кредитная экспансия.
Методы и инструменты денежно-кредитной политики, особенности их применения.
Особенности денежно-кредитной политики ЦБ РФ. Процентная политика Банка России. Операции по рефинансированию кредитных организаций. Политика обязательных резервов. Операции на открытом рынке. Направленность инструментов денежно-кредитной политики ЦБ РФ: инструменты абсорбирования или поддержания ликвидности банковской системы.
60. Функции и операции коммерческого банка.
Характеристика коммерческого банка как субъекта экономики. Функции коммерческого банка.
Законодательные основы банковской деятельности. Банковские и небанковские операции.
Пассивные операции коммерческого банка: сущность и виды Структура ресурсов коммерческого банка. Депозитные и недепозитные источники привлечения средств.
Активные операции коммерческого банка. Классификация активных операций по экономическому содержанию, по степени риска, по характеру размещения средств, по уровню доходности и др.
61. Ценные бумаги: понятие, характеристика и классификация.
Понятие (определение) ценной бумаги – Гражданский кодекс, ст. 142. Ценные бумаги как правовая и экономическая категории (номинал, цена, курс, доходность). Классификация видов ценных бумаг: основные и производные; первичные и вторичные; классификация по разным признакам-эмитентам, срокам, формам выпуска и существования ит. д. Международные ценные бумаги (евроноты, еврооблигации, евроакции).
62. Акции и облигации, сравнительный анализ их стоимостных и инвестиционных качеств.
Акции, их основные виды. Эмитенты акций. Стоимостные и инвестиционные характеристики акций, методы их определения (номинал, дивиденд, цена, курс, доходность, ликвидность, надежность). Примеры наиболее ликвидных и надежный облигаций в РФ («голубые фишки»).
Частные (корпоративные) облигации. Основные виды частных облигаций развитых стран. Эмитенты облигаций. Стоимостные и инвестиционные характеристики облигаций, методы их определения (номинал, купон, дисконт, цена, курс, доходность, ликвидность, надежность). Примеры наиболее ликвидных и надежный облигаций в РФ.
Государственные ценные бумаги, их функции, виды и классификация. Эмитенты государственных ценных бумаг. Курсовая стоимость государственных облигаций, доходность и надежность. Государственные ценные бумаги Российской Федерации.
63. Понятие производных ценных бумаг и их виды.
Производные ценные бумаги, их виды и характеристики.
Форвардные контракты. Фьючерсные контракты, их виды. Опционные контракты, их виды. Премия как плата за опцион.
Депозитарные расписки, порядок их выпуска, обращения.
64. Структура рынка ценных бумаг. Характеристика основных звеньев и сегментов. Особенности структуры рынка ценных бумаг РФ
Рынок ценных бумаг как альтернативный источник финансирования экономики.
Структура рынка ценных бумаг. Характеристика основных сегментов и звеньев рынка ценных бумаг. Первичный рынок ценных бумаг. Вторичные рынки ценных бумаг. «Уличный» (внебиржевой) рынок ценных бумаг. Биржевой рынок ценных бумаг.
Особенности структуры рынка ценных бумаг разных стран (США, Западная Европа, Япония). Структура рынка ценных бумаг в Российской Федерации.
65. Виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг РФ, их характеристика.
Брокерская деятельность. Дилерская деятельность.
Деятельность по управлению ценными бумагами, управляющий. Деятельность по определению взаимных обязательств (клиринговая деятельность), клиринговая организация. Депозитарная деятельность, депозитарий. Деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, держатель реестра/регистратор.
Деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг. Фондовая биржа.
Совмещение профессиональных видов деятельности на рынке ценных бумаг.
Лицензирование деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг. Требования, предъявляемы к профучастникам.
66. Фондовая биржа. Основные термины и понятия биржевой деятельности.
Фондовая биржа: сущность, функции, организационно-правовые формы. Организационная структура современной фондовой биржи. Источники доходов фондовой биржи.
Участники биржевой фондовой торговли. Система допуска ценных бумаг к торгам. Листинг и делистинг.
Операционный механизм биржевой торговли. Торговая регистрация, сопоставление и расчетный процесс.
Основные операции и сделки на бирже, их виды и классификация.
Биржевая информация. Биржевые индексы, их характеристики и методы расчета. Примеры биржевых индексов.
67. Цель и задачи управления инвестиционным портфелем.
Понятие инвестиционного портфеля. Цель формирования инвестиционного портфеля. Этапы формирования и задачи управления инвестиционным портфелем. Факторы, учитываемые при формировании инвестиционного портфеля. Определение дохода и риски по портфелю инвестиций. Диверсификация портфеля. Оптимальная величина портфеля и эффект излишней диверсификации.
68. Типы портфелей ценных бумаг и инвестиционных стратегий.
Понятие портфеля ценных бумаг, цели его формирования. Типы портфелей: роста, дохода, сбалансированный, долгосрочных и краткосрочных ценных бумаг. Их характеристика. Понятие инвестиционной стратегии. Особенности формирования портфелей агрессивного, умеренного и консервативного инвестора.
69. Оценка эффективности инвестиционного портфеля и его мониторинг.
Определение дохода и риска по портфелю инвестиций. Понятия ожидаемой и возможной доходности портфеля. Система мониторинга портфеля и цели ее формирования. Оценка привлекательности отрасли для инвестирования.
70. Методы исследования конъюнктуры рынка ценных бумаг, их содержание и возможности использования.
Конъюнктура биржевого рынка ценных бумаг: понятие, показатели. Методы исследования конъюнктуры биржевого рынка ценных бумаг. Мониторинг, экспертный, рейтинговый и статистический методы. Фундаментальный и технический анализ.
71. Инвестиционные качества ценных бумаг. Рейтинг ценных бумаг.
Необходимость определения инвестиционных качеств ценных бумаг. Доходность, ликвидность ценных бумаг. Оценка степени риска вложений в ценные бумаги. Формирование рейтинга ценных бумаг, виды рейтингов.
72. Понятие инвестиций и инвестиционной деятельности. Принципы ее осуществления
Понятия «инвестиции» и «капитальные вложения». Субъекты и объекты инвестиционной деятельности. Участники инвестиционной деятельности и их характеристика. Принципы осуществления инвестиционной деятельности.
73. Государственное регулирование инвестиционной деятельности и его формы
Формирование государственной инвестиционной политики и реализация инвестиционных программ. Предоставление финансовой помощи в виде дотаций, субсидий, субвенций, бюджетных ссуд на развитие отдельных регионов, отраслей и производств.
74. Источники и методы направления средств на инвестиции
Источники финансирования инвестиционной деятельности и их характеристика. Самофинансирование. Акционирование как метод инвестирования. Долгосрочное кредитование инвестиций в основные фонды. Особенности проектного финансирования.
75. Особенности финансирования инвестиций в основные фонды предприятий
Понятие капитальных вложений. Инвестиции в повышение эффективности, расширение производства, создание новых производств. Возможные инвестиционные стратегии предприятия и их характеристика.
76. Особенности финансирования инвестиций в инновации
Понятие инновации и ее свойства. Формы инновационного процесса и их характеристика. Элементы системы финансирования инноваций.
77. Основные принципы и методы оценки эффективности и финансовой реализуемости инвестиционных проектов
Критерии коммерческой привлекательности инвестиционного проекта. Оценка финансовой реализуемости с помощью коэффициентов финансовой оценки. Простые (статические) методы оценки эффективности инвестиций. Использование методов дисконтирования. Порядок отбора наиболее эффективных инвестиционных решений.
78. Понятие и классификация инвестиционных проектов
Современные трактовки понятия «инвестиционный проект». Признаки, виды и особенности классификации инвестиционных проектов. Типы денежных потоков, порождаемых проектом.
79. Стадии развития инвестиционного проекта и их характеристика
Содержание предпроектной, инвестиционной и эксплуатационной стадий реализации инвестиционного проекта. Срок жизни инвестиционного проекта и точка инвестиционного предела.
80. Понятие цены капитала и определение его средневзвешенной стоимости
Стратегия формирования инвестиционных ресурсов. Понятие цены капитала. Принципы управления стоимостью капитала. Показатель средневзвешенной стоимости капитала и его характеристика.
Профильный модуль образовательной программы
81. Предпосылки возникновения, эволюция содержания и сущность финансового менеджмента.
Предпосылки возникновения и эволюция содержания и сущности финансового менеджмента. Понятие финансового менеджмента. Финансовый менеджмент как интегральное явление. Предмет финансового менеджмента. Цель и задачи финансового менеджмента. Принципы и функции финансового менеджмента.
82. Структура и механизм финансового менеджмента.
Понятие «структура». Основные элементы финансового менеджмента. Стратегический и тактический финансовый менеджмент. Взаимосвязь структур финансового менеджмента и бухгалтерского баланса. Механизм финансового менеджмента. Система регулирования финансовой деятельности. Система внешней поддержки финансовой деятельности предприятия. Система финансовых рычагов. Система финансовых методов. Система финансовых инструментов.
83. Информационная основа принятия управленческих решений. Принципы формирования финансовой отчетности для целей финансового менеджмента.
Информация. Информационное обеспечение финансового менеджмента. Внешние и внутренние пользователи финансовой отчетности. Основные требования к информации. Принципы включения данных в отчетность. Основные элементы финансовой отчетности. Принципы формирования финансовой отчетности.
84. Сущность, порядок оценки и нейтрализации рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Понятие и классификация рисков. Особенности банковских рисков и их классификация. Понятие риск-менеджмента. Стратегия риск-менеджмента. Средства нейтрализации рисков. Методы оценки рисков.
85. Текущие финансовые потребности предприятия: сущность и факторы влияния.
Понятие и сущность текущих активов. Понятие и сущность текущих пассивов. Комплексное оперативное управление текущими активами и текущими пассивами. Экономическое содержание текущих финансовых потребностей. Отрицательное значение величины текущих финансовых потребностей. Факторы влияния на величину текущих финансовых потребностей.
86. Структура циклов деятельности предприятия: понятие, сущность и факторы влияния.
Кругооборот оборотных средств. Собственные оборотные средства. Операционный цикл. Финансовый цикл. Период оборотов дебиторской задолженности. Период оборота кредиторской задолженности. Факторы, определяющие продолжительность финансового и операционного циклов. Сущность управления длительностью циклов предприятия.
87. Модели управления запасами предприятия.
Определение и виды запасов предприятия. Основные этапы управления запасами предприятия. Определение потребности в финансовых средствах, необходимых для формирования запасов. Минимизация текущих затрат по обслуживанию запасов. Обеспечение своевременного вовлечения в производство излишних запасов. Запасы текущего хранения. Запасы сезонного хранения. Запасы целевого назначения. Модель Уилсона. Современные модели управления запасами. Информационные (автоматизированные) системы управления запасами.
88. Понятие, инструменты и методы управления дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия.
Дебиторская задолженность предприятия. Кредиторская задолженность предприятия. Виды дебиторской задолженности предприятия. Виды кредиторской задолженности предприятия. Основные этапы управления дебиторской задолженностью предприятия. Основные этапы управления кредиторской задолженностью предприятия. Цель управления дебиторской задолженностью. Цель управления кредиторской задолженностью. Страхование, форвардные и фьючерсные контракты, операции РЕПО, коммерческий и банковский кредиты, факторинг.
89. Понятие, виды и модели управления денежными потоками предприятия.
Понятие «денежный поток». Денежный приток и отток. Операционный, инвестиционный, финансовый денежные потоки. Прямой и косвенный методы управления денежными потоками. Модели управления денежными потоками: модель Баумоля, модель Миллера-Орра, модель Стоуна, модель М-Карло.
90. Сущность и механизм реализации краткосрочного финансирования деятельности предприятия.
Цель и методы краткосрочного финансирования деятельности предприятия. Скидки покупателям за сокращение сроков расчета (спонтанное финансирование). Коммерческий кредит. Учет векселей и факторинг. Политика комплексного управления текущими активами и текущими пассивами. Механизм краткосрочного финансирования деятельности предприятия.
91. Ликвидность и рентабельность предприятия. Определение оптимального соотношения текущих активов и пассивов.
Ликвидность активов предприятия. Рентабельность – понятие и виды. Баланс ликвидности. Соотношение рентабельности и ликвидности предприятия. Понятие и сущность текущих активов. Понятие и сущность текущих пассивов. Комплексное оперативное управление текущими активами и текущими пассивами.
92. Экономическая сущность и подходы к определению стоимости капитала предприятия.
Понятие и виды капитала предприятия. Сущность капитала как фактора производства. Источники финансирования совокупного капитала предприятия. Взаимосвязь цены отдельных источников формирования капитала и его структуры. Факторы, определяющие цену капитала предприятия. Стоимость капитала и факторы, ее определяющие. Формы заемного капитала. Модель Гордона и ее возможности для определения цены акции. Средняя цена капитала и ее роль в управлении капиталом. Теория структуры капитала Модильяни—Миллера. Зависимость структуры капитала и стоимости предприятия.
93. Определение оптимальной структуры капитала. Эффект финансового рычага.
Понятие и виды капитала предприятия. Взаимосвязь цены отдельных источников формирования капитала и его структуры. Зависимость структуры капитала и стоимости предприятия. Понятие и сущность эффекта финансового рычага. Налоговый корректор. Дифференциал финансового рычага. Плечо финансового рычага. Концепции финансового рычага.
94. Эффект операционного рычага: сущность и механизм реализации.
Понятие операционного рычага. Уровень операционного рычага. Эффект операционного рычага. Сущность и методы расчета силы воздействия операционного рычага. Запас финансовой прочности. Изменение постоянных затрат. Изменение переменных затрат. Изменение цены. Использование операционного рычага в практике деятельности предприятия.
95. Понятие, структура и факторы формирования себестоимости продукции.
Сущность себестоимости продукции. Структура себестоимости продукции. Постоянные и переменные затраты. Маржинальный анализ: понятие, особенности, значение. Основные понятия маржинального анализа: маржинальный доход, точка безубыточности, операционный рычаг, запас финансовой прочности.
96. Затраты, издержки и расходы предприятия: сущность и классификация.
Сущность затрат, расходов, издержек. Взаимосвязь и отличие понятий «затраты», «расходы», «издержки». Классификация затрат: сущность и цели классификации. Признаки классификации затрат: по экономическим элементам, по статьям калькуляции и другие признаки.
97. Особенности организации финансов субъектов малого предпринимательства.
Понятие и признаки малого предприятия. Основные достоинства, определяющие экономическое значение малого бизнеса. Функции, которые выполняет малое предпринимательство в рыночной экономике. Развитие малого бизнеса в России и за рубежом. Особенности финансирования малых предприятий.
98. Сущность, признаки, виды и процедуры банкротства хозяйствующего субъекта.
Понятие банкротства. Объективная природа банкротства. Признаки банкротства. Виды банкротства. Должник как субъект банкротства. Кредитор как субъект банкротства. Очередность удовлетворения требований кредиторов. Хронологические этапы банкротства. Процедура финансового оздоровления.
99. Сущность, признаки, преимущества и недостатки корпоративной формы бизнеса.
Понятие «корпорация». История формирования корпоративной формы собственности за рубежом и в России. Достоинства и недостатки корпоративной формы бизнеса в России и за рубежом. Отечественные проблемы развития корпоративной формы бизнеса.
100. Структура корпоративной среды. Внутренние и внешние корпоративные конфликты интересов.
Понятие корпорации. Акционеры как субъекты корпоративной среды. Потребители как субъекты корпоративной среды. Поставщики как субъекты корпоративной среды. Местное население как субъекты корпоративной среды. Общество как субъект корпоративной среды. Служащие как субъект корпоративной среды. Структура корпоративной среды. Учет интересов держателей небольших пакетов акций корпорации как один из конфликтов корпоративных интересов. Учет интересов вкладчиков нефинансового капитала как один из конфликтов интересов. Различия интересов вкладчиков акционерного и заемного капитала как один из конфликтов интересов.
101. Содержание акционерного механизма. Эффективность функционирования акционерных обществ.
Понятие акционерного общества. Экономический, финансовый, управленческий элементы акционерного механизма. Понятие «эффективность». Показатели эффективности использования акционерного капитала. Показатели эффективности функционирования акционерных обществ.
102. Порядок образования, управления и реорганизации акционерного общества.
Понятие акционерного общества. Высший орган управления акционерным обществом и его компетенции. Органы текущего управления акционерным обществом и их компетенции. Понятие и сущность реорганизации акционерного общества. Виды и формы реорганизации акционерных обществ.
103. Отечественные и зарубежные модели управления корпорациями.
Определение «корпорация». Особенности управления корпорацией в России и за рубежом. Отечественная модель управления корпорациями. Англо-американская модель управления корпорациями. Немецкая модель управления корпорациями. Японская модель управления корпорациями.
104. Понятие, цель и виды корпоративных объединений.
Понятие «корпорация». Сущность корпоративных объединений. Критерии экономической и социальной целесообразности корпоративных объединений. Ассоциация. Консорциум. Концерн. Синдикат. Финансово-промышленные группы. Холдинг.
105. Механизм выработки и реализации стратегии предприятия.
Понятие стратегии. Основные этапы процесса выработки стратегии предприятия. Поведение на рынке. Внутренняя структура предприятия. Организационно-управленческая структура предприятия. Стратегия управления финансами предприятия. Структура системы управления корпоративными финансами. Финансовая стратегия предприятия.
106. Сущность и виды дивидендной политики.
Понятие «дивиденд». Порядок выплаты дивидендов. Остаточная политика дивидендных выплат. Политика стабильного размера дивидендных выплат. Политика минимально стабильного размера дивиденда с надбавкой в отдельные периоды. Политика стабильного уровня дивидендов. Политика постоянного возрастания размера дивиденда. Консервативный, умеренный и агрессивный подходы к дивидендной политике.
107. Сущность, виды и формы финансовых планов.
Определение понятия «финансовое планирование». Цели и задачи финансового планирования. Значение финансового планирования для предприятия. Объекты финансового планирования. Принципы финансового планирования. Виды финансовых планов (краткосрочное, среднесрочное, долгосрочное, текущее, стратегическое, оперативное и др.). Формы финансовых планов (бюджет, сценарий, баланс и др.).
108. Методы и этапы финансового планирования.
Понятие «финансовое планирование». Процесс организации и осуществления финансового планирования (основные этапы). Метод экономического анализа Нормативный метод финансового планирования. Метод балансовых расчетов (балансовый). Метод оптимизации плановых решений. Статистический метод финансового планирования. Методы экономико-математического моделирования. Метод денежных потоков. Методы прогнозирования. Расчетно-аналитический метод (метод экспертных оценок). Методы обработки пространственных, временных и пространственно-временных совокупностей. Методы ситуационного анализа и прогнозирования. Метод прогнозирования на основе пропорциональных зависимостей.
109. Структура и последовательность формирования бизнес-плана предприятия.
Понятие «бизнес-план». Основные разделы бизнес-плана. Типы бизнес-планов. Особенности, которые необходимо учитывать при разработке различных типов бизнес-планов. Выработка идеи проекта. Описание идеи (сущности) проекта. Анализ производственных возможностей фирмы в реализации проекта. Оценка рынка сбыта. Разработка плана маркетинга. Разработка плана производства. Разработка организационного плана. Расчет показателей технико-экономического обоснования. Разработка финансового плана. Оценка риска. Общие выводы и предложения (резюме).
110. Понятие и стадии бюджетирования на предприятии.
Современные представления о процессе бюджетирования: сущность, роль и содержание. Понятия «бюджет», «бюджет предприятия», «бюджетирование». Стадии бюджетирования: разработка проектов бюджета; рассмотрение внесенных для обсуждения проектов бюджета; утверждение наиболее обоснованного и эффективного варианта; формирование фондов денежных средств согласно утвержденному бюджету; распределение основные направления целевого использования фондов; использование бюджетных средств для обеспечения задач и функций предприятия.
111. Классификация бюджетов предприятия и модели бюджетирования.
Понятия «бюджет», «бюджет предприятия», «бюджетирование». Признаки классификации бюджетов. Виды бюджетов. Типовые бюджеты, утвержденные Методическими рекомендациями по реформе предприятий (организаций), утвержденными министерством экономики РФ 01.10.1997г. № 000. Индивидуальная модель комплексного бюджетирования. Универсальная бюджетная модель. Бюджетирование отдельных областей хозяйственной деятельности. Бюджетирование финансовых потоков. Бюджетирование товарно-материальных потоков.
112. Финансовый менеджмент во внешнеэкономической деятельности организаций.
Понятие финансового менеджмента. Финансовый менеджмент как интегральное явление. Понятие и сущность внешнеэкономической деятельности организаций. Специфика организации международных денежных отношений на микроуровне.
113. Характеристика внешней коммерческой и финансовой среды организации.
Понятие и сущность деятельности организации. Понятие коммерческой среды. Понятие финансовой среды. Характеристика внешней экономической среды организации. Характеристика внешней финансовой среды организации. Специфика внешней коммерческой и финансовой среды организации.
114. Финансовые отношения организаций с бюджетами, внебюджетными фондами, банками и страховыми организациями.
Понятие «финансовые отношения». Роль и место финансов предприятий в финансовой системе. Денежные отношения, возникающие в процессе расширенного воспроизводства между предприятиями и другими субъектами хозяйствования; между предприятиями и бюджетной системой; между предприятиями и финансово-кредитной системой; внутри различных объединений предприятий; внутри предприятия.
115. Учет временной ценности денег в процессе управлении финансами.
Концепция стоимости денег. Понятие, виды и методы оценки денежных потоков. Проценты (процентные деньги). Процентная ставка. Наращение (рост) первоначальной суммы долга - увеличение суммы. Коэффициент (множитель) наращения. Период начисления. Интервал начисления. Декурсивный способ начисления процентов. Антисипативный (предварительный) способ начисления процентов. Простые ставки ссудных процентов. Дисконт. Ставка дисконтирования. Сложные ставки ссудных процентов. Аннуитет. Концепция учета инфляционного обесценения денег в принятии финансовых решений.
116. Классификация финансовых рисков. Управление финансовыми рисками.
Понятие «риск». Предпринимательский риск. Риск «заимодавца». Риск изменения ценности денежной единицы. Чистые риски. Спекулятивные риски. Коммерческие риски. Риски, связанные с покупательной способностью денег. Риски, связанные с вложением капитала. Оценка рисков. Управление риском (риск-менедмжент). Минимизация и нейтрализация рисков.
117. Структура и организация деятельности финансовых служб на предприятии.
Функционально-организационная структура финансовой службы предприятия. Миссия финансовой службы. Функции финансовой службы. Взаимосвязь уровней финансового менеджмента и функции финансовой службы предприятия. Целевые финансовые показатели, нормативы и задачи предприятия на плановый период. Анализ финансово-экономического состояния предприятия за прошлый плановый период. Разработка финансовой стратегии предприятия на плановый период. Разработка системы целевых финансовых показателей, нормативов и задач предприятия на плановый период. Разработка системы управленческих решений в области финансовой деятельности на плановый период. Контроль реализации принятых управленческих решений в области финансовой деятельности. Корректировку принятых управленческих решений в области финансовой деятельности по результатам контроля.
118. Влияние отраслевых особенностей предприятия на организацию его финансов.
Финансы организаций капитального строительства. Подрядный и хозяйственный способы ведения работ строительными организациями. Себестоимость строительных работ. Финансовый результат (прибыль или убыток) деятельности строительной организации.
Финансы организаций сельского хозяйства. Специфика функционирования сельского хозяйства. Себестоимость сельскохозяйственной продукции. Структура основных производственных фондов сельскохозяйственного предприятия. Структура оборотных средств сельскохозяйственного предприятия. Экономические и организационные особенности функционирования транспорта. Железнодорожный транспорт. Автомобильный транспорт. Речной транспорт. Морской транспорт. Воздушный транспорт. Особенности функционирования финансов сферы товарного обращения.
119. Особенности финансов коммерческих организаций.
Понятие, цель и задачи деятельности коммерческих организаций. Принципы организации финансов в сфере коммерческой деятельности. Финансы коммерческих организаций как звено финансовой системы. Особенности финансов коммерческих организаций.
120. Особенности финансов некоммерческих организаций.
Понятие, цель и задачи деятельности некоммерческих организаций. Принципы организации финансов в сфере некоммерческой деятельности. Финансы некоммерческих организаций как звено финансовой системы. Особенности финансов некоммерческих организаций.
Список рекомендуемой литературы
1. Бюджетный кодекс РФ
2. Налоговый кодекс РФ.
3. Федеральный закон -1 «О банках и банковской деятельности» (в действующей редакции).
4. Федеральный закон от 01.01.2001 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в действующей редакции).
5. Федеральный закон от 01.01.2001 «О рынке ценных бумаг»
(в действующей редакции).
6. Закон РФ -1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в действующей редакции).
7. Федеральный закон от 01.01.2001 «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (в действующей редакции).
8. Федеральный закон от 01.01.2001 «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» в действующей редакции).
9. Закон РСФСР -1 «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» (в действующей редакции).
10. Федеральный закон от 01.01.2001 «Об инвестиционных фондах» (в действующей редакции).
11. Федеральный закон от 01.01.2001 «О негосударственных пенсионных фондах» (в действующей редакции).
12. Федеральный закон от 01.01.2001 «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (в действующей редакции).
13. Федеральный закон от 01.01.2001 «О федеральном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов».
14. Налоги и налогообложение [Текст]: учебник для вузов / . – 10-е изд., перераб. и доп. – М.: Дашков и К, 2010. – 226 с.[1]
15. Банковский менеджмент [Текст]: учебник для вузов / [ и др.]; под ред. . – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КноРус, 2010. – 554 с.*
16. Банковское дело: розничный бизнес [Текст]: учебное пособие для вузов / под ред. , . – М.: КноРус, 2010. – 413 с.*
17. Инвестиции [Текст]: [учебник для вузов] / . – 2-е изд. – СПб. [и др.]: Питер, 2010. – 380 с.*
18. Корпоративные финансы [Текст]: [учебное пособие] / В. В. Бочаров. – СПб.: Питер, 2008. – 271 с.*
19. Бюджетирование: шаг за шагом [Текст] / [и др.]. – СПб.: Питер, 2009. – 446 с.*
20. Бюджетная система России [Текст]: учебник для студентов вузов / О. И. Пилипенко [и др.]; под ред. . – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 703 с.*
21. Страхование [Текст]: учебник для вузов / , С. Р. Демидов, . – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Дашков и К, 2011. – 501 с.*
22. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник для вузов / [и др.]; под ред. . – М.: Высш. образование, 2008. – 620 с.*
23. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: учебник для вузов / [и др.]; под ред. . – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 783 с.*
24. Деньги, кредит, банки [Текст]: экспресс-курс: учебное пособие для студентов вузов / под ред. . – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Кнорус, 2009. – 319 с.*
25. Рынок ценных бумаг [Текст]: учебное пособие для вузов / , . – М.: Магистр, 2009. – 684 с.*
26. Государственные и муниципальные финансы [Текст]: теория и практика в России и в зарубежных странах: учебное пособие для студентов вузов / . – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Высшее образование, 2008. – 516 с.*
27. Страхование [Текст]: учебник для вузов / , . – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2011. – 703 с.*
28. Инвестиции [Текст]: учебник для вузов / отв. ред. , В. В. Иванов, . – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Проспект, 2011. – 584 с.*
29. Инвестиции [Текст]: учебное пособие для вузов / [ и др.]; под ред. . – 3-е изд., стер. – М.: КноРус, 2011. – 365 с.*
30. Финансовый менеджмент [Текст]: учебное пособие / А. Ф. Ионова, . – М.: Проспект, 2010. – 582 с.*
31. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке [Текст]: учебник для вузов / , , Н. Н. Попова. – М.: КноРус, 2011. – 419 с.*
32. Финансы организаций (предприятий) [Текст]: учебник для вузов / , Вит. В. Ковалев. – М.: Проспект, 2010. – 352 с.*
33. Финансовый менеджмент [Текст]: конспект лекций с задачами и тестами: [учебное пособие для вузов] / , Вит. В. Ковалев. – М.: Проспект, 2011. – 504 с.*
34. Финансовый менеджмент [Текст]: теория и практика / В. В. Ковалев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Проспект, 2010. – 1024 с.*
35. Финансы фирмы [Текст]: учебник для вузов / А. М. Ковалева, , . – 4-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 521 с.*
36. Банковское дело [Текст]: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие для вузов / , Е. В. Тихомирова. – М.: КноРус, 2009. – 278 с.*
37. Инвестиции [Текст]: учебное пособие для вузов / Б. Т. Кузнецов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 623 с.*
38. Учет затрат, калькулирование и бюджетирование в отраслях производственной сферы [Текст]: учебное пособие для вузов / . – М.: КноРус, 2010. – 248 с.*
39. Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика предприятия [Текст]: учебное пособие для вузов / , С. А. Щуров; под ред. . – 2-е изд. – М.: Вузовский учебник, 2009. – 287 с.*
40. Государственные и муниципальные финансы [Текст]: учебное пособие для вузов / , , А. В. Бровкина. – М.: КноРус, 2010. – 428 с.*
41. Государственные и муниципальные финансы [Текст]: учебник для вузов / . – 2-е изд., перераб и доп. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 359 с.*
42. Налоги и налогообложение [Текст]: учебник для вузов / [ и др.]; под ред. , . – 6-е изд., доп. – СПб. [и др.]: Питер, 2010. – 522 с.*
43. Налоги и налогообложение [Текст]: учебное пособие для вузов / [Г. А. Волкова и др.]; под ред. , . – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 631 с.*
44. Банковское дело [Текст]: управление в современном банке: учебное пособие для вузов / . – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КноРус, 2009. – 304 с.*
45. Рынок ценных бумаг [Текст]: комплексный учебник / [и др.]. – М.: Вузовский учебник, 2009. – 253 с.*
46. Рынок ценных бумаг [Текст]: учебник для вузов / [и др.]; под ред. . – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 567 с.*
47. Рынок ценных бумаг [Текст]: учебное пособие для вузов / . – М.: КноРус, 2010. – 288 с.*
48. Страхование [Текст]: учебник для вузов / [ и др.]; под ред. -Малицкой, . – М.: Юрайт, 2011. – 828 с.*
49. Банковское кредитование [Текст]: учебник для вузов / А. М. Тавасиев, , ; под ред. . – М.: ИНФРА-М, 2012. – 655 с.*
50. Анализ финансовых рынков и торговля финансовыми активами [Текст]: [пособие по курсу] / . – 3-е изд. – СПб.: Питер, 2009. – 234 с.*
51. Финансовый менеджмент [Текст]: учебник для вузов / [ и др.]; под ред. . – 3-е изд., стер. – М.: КноРус, 2011. – 475 с.*
52. Финансы [Текст]: учебник / [и др.]; под ред. В. В. Ковалева. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Проспект, 2009. – 636 с.*
53. Финансы [Текст]: учебник для студентов вузов / [и др.]; под ред. , . – М.: Финансы и статистика, 2008. – 501 с.*
54. Финансы [Текст]: учебник для вузов / под ред. [и др.]. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2009. – 462 с.*
55. Финансы предприятий: менеджмент и анализ [Текст]: учебное пособие для вузов / , . – 2-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 479 с.*
[1] Источник имеется в Научной библиотеке ФГБОУ ВПО «ЧелГУ»
* Источник имеется в Научной библиотеке ФГБОУ ВПО «ЧелГУ»
* Источник имеется в Научной библиотеке ФГБОУ ВПО «ЧелГУ»
* Источник имеется в Научной библиотеке ФГБОУ ВПО «ЧелГУ»
