УТВЕРЖДАЮ:
Директор НОУ СПО «Нижнетагильский
экономический колледж»
________
«___»_________ 2011 г.
Вопросы к итоговому государственному экзамену
по специальности «финансы»
по дисциплине «организация и методика налоговых проверок»
1. Сущность и задачи налогового контроля. Формы налогового контроля. их классификация.
2. Приемы налогового контроля. Способы изучения документов. Понятие подлога и его виды. Приемы и методы изучения учетной документации налогоплательщика. Арифметическая, логическая и формальные проверки.
3. Налоговые проверки. Камеральная налоговая проверка. Взыскание налога, пени и штрафа по итогам камеральной налоговой проверки.
4. Налоговые проверки. Выездная налоговая проверка, оформление ее результатов (справка, акт).
5. Производство по делу о налоговом правонарушении. Порядок взыскания налога, пени и штрафа по итогам выездной налоговой проверки.
6. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
7. Виды налоговых правонарушений. Порядок обжалования актов налоговых органов и действие или бездействие их должностных лиц.
8. Понятие налогоплательщика, налогового агента, сборщика налогов или сборов. Представительство в налоговых правоотношениях.
9. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения. Понятие взаимозависимых лиц.
10. Права налогоплательщика.
11. Обязанности налогоплательщика.
12. Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов и их должностных лиц.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Основная литература:
1. . Налоговая проверка и ее последствия. – М.: Экзамен, 2004.
2. Налоговые проверки. Практическое пособие. – М.: Альфа-Пресс, 2004.
3. Налоги. Учебное пособие. Под ред. Д. Черника. – М.: Финансы и статистика, 1998.
4. , . Налоги, учет, отчетность, ответственность 2000. Справ. пос. – Екб: ИЦ «Терминал Плюс», 2000.
5. , Налоги, учет, отчетность, ответственность 2001. Справ. пос. – Екб: ИЦ «Терминал Плюс», 2001.
Дополнительная литература:
1. . Основы налогообложения и налогового права. Учебное пособие. – М.: Инфра-М, 1999.
2. , . Налоговое право. Вопросы и ответы. – М.: Новый Юрист, 1998.
3. Налоговый кодекс РФ. Части первая и вторая. Правовой комментарий. – Библиотечка «Российская газета». Выпуск № 17, 2000 г.
4. Налоги. Словарь-справочник. – М.: Инфра-М, 2000.
Нормативные материалы:
1. Конституция (основной закон) Российской Федерации. Принята 12.12.93 . – СПб.: Литера, 1999.
2. Конституция (основной закон) Российской Федерации. Принята 12.12.93 – Екб.: Терминал-Плюс, 1997.
3. Конституция (основной закон) Российской Федерации. Принята 12.12.93 – М.: «Изд. АСТ», 1999.
4. Конституция (основной закон) Российской Федерации. Принята 12.12.93 – М.: Юрайт, 1999.
5. Кодекс РФ об административных правонарушениях. Федеральный закон от 01.01.2001 г. . – Екб.: Уралюриздат, 2002
6. Федеральный Закон «О Бухгалтерском учете» от 01.01.2001 г .
7. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. – Екб.: Уралюриздат, 1998.
8. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Федеральный закон от 01.01.2001 г. . - Екб: Уралюриздат, 2001.
9. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Федеральный закон от г. . – Екб: Уралюриздат, 2001.
Справочная система:
1. «Гарант-Максимум с региональным законодательством»
2. Консультант-плюс: Высшая школа. Учебное пособие. Выпуск 6. Осенний семестр 2006 г
3. «Консультант-плюс».
Периодическая печать:
1. Еженедельник «Экономика и жизнь»
2. Приложение к еженедельнику «Экономика и жизнь» – ЭжДосье
3. Приложение к еженедельнику «Экономика и жизнь» – Бухгалтерское приложение
4. Журнал «Финансы»
