Рабочая программа, контрольные задания и методические указания по их выполнению по курсу»Налоги и налогообложение» (стр. 2 )

По состоянию на 1 января отчетного года остатки по некоторым сче­там бухгалтерского учета мебельной фабрики составляли (тыс. руб.):

Показатели	1 вариант	II вариант
Основные средства (01)	35	44 800
Амортизация о<гновных средств (02)	32532	41650

Согласно учетной политике предприятия выручка от реализации продукции (работ/услуг) для целей налогообложения определяется по от­грузке. Вся продукция, производимая предприятием, облагается НДС по ставке 18%. В отчетном периоде вся произведенная продукция отгружает­ся покупателям - -

При начислении амортизации используется линейный метод. Срок полезного использования всех основных средств - 15 лет. По состоянию на 1 января отчетного года организация не имеет нематериальных акти­вов. Срок полезного использования нематериальных активов, приобретен­ных в отчетном году н - 3 года.

Страховые платежи в гос. внебюджетные фонды. Страхование на случай произв. травматизма 3%

Для удобства расчетов суммы НДС в задаче округлены.

В отчетном году были осуществлены следующие хозяйственные операции (тыс. руб.):

№ п/п	Хозяйственные операции	I вариант	II вариант
I кв.	II кв.	Ш кв.	IV кв.	1 кв.	11 кв.	III кв.	IV кв.
1	Оплачены основные средства производственного назначения (I вариант - 15 января; П вариант -17 апреля) в том числе НДС	1	—	—	—	—	2	—	—
2	Введены в эксплуатацию оплаченные основные средства (I вариант - 20 января; II вариант -18 апреля)	1 500	-_ ;	—	—	—	2 000	—'	—
3	Начислен износ основных средств	?	?	?	?	?	?	?	9
4	Оплачены нематериальные активы производст­венного назначения(I вариант - 13 июля; II вариант - 20 февраля и 15 сентября) в том числе НДС	—	--	118 18	—	472 72	—	118 18	— .
5	Поступили от поставщика нематериальные акти­вы, оплаченные в отчетном году (I вариант -25 июля и 25 октября; II вариант - 25 февраля, 18 июня и 29 ноября) в том числе НДС	—	—	59 9	59 9	354 54	118 18	- —	118 18
6	Начислен износ нематериальных активов	—	—	?	9	?	9	?	9
7	Оплачены и оприходованы полуфабрикаты в том числе НДС	72 11	13 2	39 6	26 4	46 7	33 3	59 9	26 4
8	Произведена предварительная оплата материалов в том числе НДС	236 36	—	177 27	;—	354 54	177 27	—	—
9	Оприходованы материалы в том числе НДС	118 18	118 18	——	177 27	85 13	59 9	118 18	269 41
№ п/п	Хозяйственные операции	I вариант	II вариант
1кв.	11 кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	И кв.	III кв.	IV кв.
10	Использованы материалы на непроизводственные нужды (без НДС)			100		80			40
11	Внесен авансовый платеж в счет предстоящей по­ставки сырья в том числе НДС	—	472 72	—	—	131 20	—	. — .	. —
12	Оприходовано сырье в том числе НДС	—	—	472 72	—	—	—	131 20	——
13	Использованы в производстве сырье, магериалы, полуфабрикаты	130	ПО	320	180	35	80	260	197
14	Списана на издержки заработная плата	120	ПО	115	125	145	140	160	200
15	Страховые плат в гос. вн. фонды	?	?	•?	?	?	?	?	?
16	Начислен налог на имущество организаций	?	?	?	?	?	?	?	?
17	Внесена арендная плата за текущий квартап (арен­да складских помещений) в том числе НДС	13 2	13 2	26 4	26 4	13 2	. 13 2	13 2	13 2
18	Оплачены консультационные услуги для нужд производства ' в том числе НДС	20 3	20 , 3	20 3	20	26 . 4	26 4	26 4	26 4
19	Отгружена покупателям готовая продукция в том числе НДС	1	1	1	1	2	1	1	2
20	Реализованы основные средства (I вариант - 18 марта и 10 сентября; 11 вариант - 7 июня) в том числе НДС."/'.'. 'первоначальная стоимость износ	354 54 500 380	—	236 36 100 60	—	—	400 61 700 400	—т.,	—

п/Пг	' Хозяйственные операции	I вариант	II вариант
1 кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
21	Получены от покупателей штрафы за несвоевре­менную оплату продукции: в том числе НДС	118 18	—	—	—	—	------ .;.	308 47	—
22	Получены доходы от сдачи грузового автомобиля в аренду в том числе НДС	'—	—	—	59 9	72 11	— ■	. —	—
23	Получены денежные средства в форме залога. Обеспеченное залогом обязательство выполнено в СР0К	200	V	—	—	—	1000	—	—

Определить: