Методические указания к выполнению экономической части выпускной квалификационной работы для студентов специальности 080801 «Прикладная информатика (по областям)» (стр. 4 )

Стоимость машинного часа эксплуатации ЭВМ показывает среднюю величину затрат организации на один час работы ЭВМ. Она определяется по формуле:

 

где СМ-Ч – стоимость машиночаса эксплуатации ЭВМ, руб./час.;

З – суммарные годовые затраты, связанные с содержанием и эксплуатацией ЭВМ, включая затраты на содержание сетевого оборудования, оргтехники и т. д., руб./год;

FП – годовой эффективный фонд времени работы одной ЭВМ, час.;

kГ – коэффициент готовности;

n – количество ЭВМ, шт.

Суммарные затраты за год, связанные с содержанием и эксплуатацией ЭВМ, включают также затраты на содержание сетевого оборудования, сканеров, принтеров и другой оргтехники, образующей электронно-вычислительный комплекс, если она имеется в наличии, и рассчитываются по формуле.

 

где ЗМ – годовые затраты на материалы (магнитные носители, расходные материалы, бумага и т. д.), руб.;

ЗЗП – годовая заработная плата персонала, непосредственно обслуживающего электронно-вычислительную технику, руб.;

Знач – начисления на заработную плату персонала, непосредственно обслуживающего технику, в социальные внебюджетные фонды, руб.;

ЗАО – амортизационные отчисления с оборудования, входящего в электронно-вычислительный комплекс, руб.;

ЗИПП – износ программных продуктов общего назначения, руб.;

Зсод – годовые расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, руб.;

Зпроч – прочие накладные расходы, руб.

Годовые затраты на материалы определяются исходя из норм расхода материалов, либо укрупненно в процентном отношении к балансовой стоимости оборудования, входящего в электронно-вычислительный комплекс.

,

где kМ – коэффициент материальных затрат;

СБ – балансовая стоимость оборудования, руб.

Балансовая стоимость оборудования, входящего в электронно-вычислительный комплекс, определяется по формуле:

 

где Цi – цена i-го вида оборудования, руб.;

Кi – количество i-го вида оборудования;

kТУН – дополнительные расходы, связанные с транспортировкой, установкой и первоначальной отладкой оборудования, руб.

Годовая заработная плата персонала, непосредственно обслуживающего вычислительную технику:

где Оj – оклад j-го персонала, непосредственно обслуживающего вычислительную технику (техника, системного администратора и т. д.);

kД – коэффициент дополнительной заработной платы;

kу – районный (уральский) коэффициент.

Начисления на заработную плату во внебюджетные фонды рассчитываются по формуле:

 

где kОВФ – коэффициент отчислений во внебюджетные фонды.

Ставки налогов во внебюджетные фонды устанавливаются Налоговым кодексом и дифференцированы в зависимости от величины заработной платы.

Амортизационные отчисления составляют:

где НАВТ – норма амортизационных отчислений для компьютерной техники.

Износ программных продуктов определяется следующим образом:

 

где СПП – стоимость программных продуктов, установленных на вычислительную технику, руб.;

НАПП – норма амортизационных отчислений для программных продуктов.

,

где Цρ – цена ρ-го программного продукта, руб.

Годовые расходы на содержание и эксплуатацию оборудования рассчитываются по формуле:

 

где Зрем – годовые затраты на ремонт и обслуживание техники, руб.;

Зэл – годовые затраты на электроэнергию, руб.

,

где kрем – коэффициент затрат на текущий ремонт оборудования.

где М·ρ – мощность ρ-го оборудования, входящего в электронно-вычислитель­ный комплекс, кВт;

ЦкВт/ч – цена 1 кВт/ч электроэнергии, руб./час.

Годовая величина прочих накладных расходов рассчитывается по формуле:

где kпроч – коэффициент прочих накладных расходов.

Годовой эффективный фонд времени работы одной ЭВМ либо принимается в качестве нормативных данных в соответствии с производственным календарем на текущий год либо определяется по формуле:

,

где Драб – количество рабочих дней в году, дни;

tраб – продолжительность рабочего дня, час;

Дпр – количество праздничных дней в году, дни;

tпр – количество часов, на которое сокращается предпраздничный день, час.

Если стоимость машинного часа эксплуатации ЭВМ трудно определить в среднем по организации, то можно произвести расчеты по отделу или даже по одной ЭВМ. В этом случае затраты на годовую заработную плату персонала, непосредственно обслуживающего вычислительную технику, необходимо скорректировать на величину нормы обслуживания вычислительной техники.

,

где n – количество ЭВМ в отделе, шт. (или 1, если расчет производится по одной ЭВМ);

Ноб – норма обслуживания вычислительной техники, шт.

Приложение 4

Примеры расчета затрат на разработку и внедрение информационных технологий

1. Расчет затрат на разработку программного продукта

Затраты на разработку программного продукта рассчитываются по следующей формуле:

,

где ЗФОТР – общий фонд оплаты труда разработчиков ПП;

ЗОВФ – начисления на заработную плату разработчиков ПП во внебюджетные фонды;

ЗЭВМ – затраты, связанные с эксплуатацией техники;

ЗСПП – затраты на специальные программные продукты, необходимые для разработки ПП;

ЗХОН – затраты на хозяйственно-операционные нужды (бумага, литература, носители информации и т. п.);

РН – накладные расходы (РН = 30% от ЗФОТР).

При разработке программного продукта общее время разработки составило 3,5 месяца. Из них машинное время (непосредственная работа с вычислительной и оргтехникой) составляет 2,5 мес.

Фонд оплаты труда за время работы над программным продуктом:

,

где ОРj – оклад j-го разработчика. В разработке участвовал 1 человек, его оклад составляет 3000 руб.;

ТРПРj – общее время работы над ПР в месяцах, ;

– коэффициент дополнительной зарплаты, ;

– районный коэффициент, .

Таким образом,

руб.

Отчисления во внебюджетные фонды складываются из ЕСН и взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Так как годовой фонд заработной платы разработчика не превышает 415 тыс. руб., то используются максимальные ставки ЕСН. Ставка страхования от несчастных случаев в соответствии с классом профессионального риска составляет 0,2 %. Значения всех используемых ставок приведены в табл. 9.

Таблица 9

Значения ставок ЕСН и СНС

№	Наименование внебюджетного фонда	Размер ставок, %
1.	Федеральный бюджет	6%
2.	Пенсионный фонд	14%
3.	Фонд социального страхования	3,2%
4.	Федеральный фонд обязательного медицинского страхования	0,8%
5.	Территориальный (региональный) фонд обязательного медицинского страхования	2%
6.	Страховой тариф на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (для 2 класса профессионального риска)	0,2
	ИТОГО	26%

Сумма начислений на заработную плату во внебюджетные фонды составляет:

,

руб.

Затраты, связанные с использованием вычислительной и оргтехники:

,

где – коэффициент готовности ЭВМ, ;

n – количество единиц техники, равно 1;

– себестоимость машиночаса, руб.;

– машинное время работы над программным продуктом, равно 2,5 мес.

Перевод рабочего времени в часы осуществляется по формуле:

,

где Тчас – рабочее время, ч;

Тмес – рабочее время, мес., (Тмес =2,5);

ЧРД – число рабочих дней, (ЧРД = 22);

Тсм – продолжительность рабочей смены, (Тсм = 8 ч);

Ксм – количество рабочих смен, (Ксм = 1).

Таким образом, время на разработку ПП с использованием ЭВМ составляет:

часа,

руб.

Затраты на специальные программные продукты, необходимые для разработки ПП рассчитываются по формуле:

,

где Цρ – цена ρ-го специального программного продукта.

Перечень программных продуктов специального назначения приведен в табл. 10.

Таблица 10

Программные продукты специального назначения

№п/п	Название ПП	Цена, руб.
1		1000
	Итого	1000

рублей.

Затраты на хозяйственно-организационные нужды приведены в табл. 11 и вычисляются по формуле:

,

где Цτ – цена τ-го товара, руб.;

Кτ – количество τ-го товара.

Таблица 11

Затраты на хозяйственно-организационные нужды

Наименование	Цена за единицу (руб.)	Кол-во (шт.)	Всего (руб.)
Диск CD-RW Digitex	25	1	25
Дискета 3,5’’ TDK	8	2	16
Бумага	0,5	110	55
Итого			96

руб.

Накладные расходы:

,

руб.

Таким образом, затраты на разработку программного продукта составят:

руб.

2. Расчет затрат на внедрение программного продукта

Затраты на внедрение программного продукта (КВПР) рассчитываются по формуле:

,

где ЗМ – затраты на приобретение материалов, руб.;

ЗКТС – затраты на приобретение комплекса технических средств, руб.;

ЗПО – затраты на приобретение программного обеспечения (включают стоимость разработанного ПП, а также других существующих ПП, необходимых для функционирования системы), руб.;

ЗФОТВ – затраты на оплату труда работников, занятых внедрением проекта, руб.;

ЗОВФ – отчисления во внебюджетные фонды с заработной платы работников, занятых внедрением проекта, руб.;

ЗЭВМ – затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ при внедрении проектного решения, руб.;

Рком – командировочные расходы, руб.;

РН – накладные расходы, руб.;

kТУН – коэффициент транспортирования, установки и наладки комплекса технических средств, определяется действующими нормативами организации, а также спецификой конкретного проекта.

Так как для внедрения программного продукта расходных материалов не требуется, то ЗМ =0. Дополнительного приобретения компьютеров или других КТС так же не требуется, следовательно, ЗКТС =0.

Затраты на приобретение программного обеспечения в данном случае равны затратам на разработку и составляют ЗПО = 25187,25 руб.,

Внедрением занят один системный инженер с окладом 5000 руб. Время внедрения – 0,5 месяцев. По формуле рассчитываем затраты на оплату труда и отчисления во внебюджетные фонды.

ЗФОТВ = 2500 руб.

ЗОВФ =655 руб.

Затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ при внедрении проектного решения составят:

руб.

Командировочные расходы при внедрении программного продукта не планируются, следовательно, Рком=0.

Так как коэффициент накладных расходов по данным организации составляет kНР =0,3, то величина накладных расходов равна 750 руб.

Суммарные затраты на внедрение составят:

руб.

Приложение 5

Пример расчета эксплуатационных текущих затрат по программному продукту

Годовые затраты на обработку результатов до внедрения разработанного ПП рассчитываются по формуле:

,

где ЗП1 – затраты на оплату труда сотрудника на выполнение функций до внедрения проектного решения,

ОТвн1 – отчисления во внебюджетные фонды;

ЗЭВМ1 – затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ;

Мз1 – годовые материальные затраты на сопровождение программного продукта составляют 1500 руб.;

НР1 – накладные расходы.

Временные затраты работы сотрудника в месяцах рассчитываются по формуле:

,

где Т1мес, Т1час – время, затрачиваемое сотрудником на обработку результатов, в месяцах и часах соответственно (Т1час = 708 часов);

– число рабочих дней в месяц;

Чрч – число рабочих часов в день.

мес.

Тогда затраты на оплату труда сотрудника составят:

,

где Ос – оклад сотрудника (оклад составляет 4500 руб.);

руб.

Отчисления на социальные нужды вычисляются по формуле:

,

руб.

руб.

Подставив соответствующие значения в формулу, получим:

руб.

Годовые затраты на эксплуатацию системы после внедрения программного продукта рассчитываются аналогично по формуле:

,

где ЗП2 – затраты на оплату труда сотрудника после внедрения;

ОТвн2 – отчисления во внебюджетные фонды;

ЗЭВМ2 – затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ после внедрения;

Мз2 – материальные затраты, годовые материальные затраты на сопровождение программного продукта составляют 2000 руб.;

НР2 – накладные расходы.

Временные затраты работы сотрудника в месяцах:

,

где Т2мес, Т2час – время, затрачиваемое сотрудником на обработку результатов, в месяцах и часах соответственно (Т2час = 177 часов);

Чрд – число рабочих дней в месяц;

Чрч – число рабочих часов в день.

мес.

Тогда затраты на оплату труда сотрудника:

,

где Ос – оклад сотрудника (оклад составляет 4500 руб.).

руб.

Отчисления на социальные нужды вычисляются по формуле:

,

руб.

руб.

Подставив соответствующие значения в формулу, получим:

руб.

Таким образом, текущие затраты на содержание системы до внедрения разработанного программного продукта составляют 35829,74 руб., после внедрения 10599,93 руб.

Приложение 6

Расчет экономической целесообразности разработки и внедрения информационных технологий

Ожидаемая экономия от внедрения системы рассчитывается по формуле:

,

где Эож – ожидаемая экономия от внедрения системы, руб.;

С1 – годовые текущие затраты до внедрения автоматизированной системы, руб.;

С2 – годовые текущие затраты после внедрения системы, руб.;

∑Эi – ожидаемый дополнительный эффект от различных факторов, руб.

Так как основным фактором, по которому производится расчет экономической эффективности от внедрения программного продукта, является уменьшения времени обработки результатов тестирования и дополнительный эффект не учитывается, то ∑Эi =0.

Подставив вычисленные выше значения в формулу, получим:

руб.

где Эож – ожидаемая условно-годовая экономия, руб.

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенная к начальному шагу, или как превышение интегральных результатов над интегральными затратами.

Если в течение расчетного периода не происходит инфляционного изменения цен или расчет производится в базовых ценах, то величина ЧДД для постоянной нормы дисконта вычисляется по формуле:

где Рt – результаты, достигаемые на шаге расчета t;

3t – затраты, осуществляемые на том же шаге без капвложений;

Т – горизонт расчета (равный номеру шага расчета, на котором производится ликвидация объекта);

Эt = (Рt – 3t) – эффект, достигаемый на t-м шаге расчета;

К – капитальные вложения.

Если ЧДД инвестиционного проекта положителен, то проект является эффективным (при данной норме дисконта).

Для разрабатываемого проекта расчет ЧДД производится исходя из следующих условий:

- горизонт расчета принимается равным 3 годам исходя из срока использования разработки;

- шаг расчета равен одному году, T = 1 году;

- эффект достигаемый на каждом шаге расчета равен 25229,8 руб.;

- капитальные вложения равны затратам на создание системы и составляют К = 29796,25 руб.;

- норма дисконта равна норме дохода на капитал, Е = 12%.

Тогда суммарный чистый дисконтированный доход за весь горизонт расчета равен:

Так как ЧДД > 0, следовательно, инвестирование целесообразно.

Индекс доходности (ИД) представляет собой отношение суммы приведенных эффектов к величине капитальных вложений и определяется по формуле:

где К – величина капиталовложений или стоимость инвестиций, руб.

Если ИД >1, то инвестиции эффективны.

Внутренняя норма доходности (ВНД):

при Е1 →ЧДД1 > 0 Е2 →ЧДД2 < 0

при Е1 →ЧДД1 > 0 Е2 →ЧДД2 > 0

Е1= 0,12

Е2=0,13

Е1 →ЧДД1 > 0 Е2 →ЧДД2 > 0

Таким образом, норма дисконта должна быть в пределах 12%….12,5%.

Величина срока окупаемости инвестиций определяется по формуле:

,

где Т1 – количество полных лет, требуемых для компенсации капитальных вложений в инвестиционный проект за счет поступлений за этот отрезок времени;

ΔКt – величина капитальных вложений, оставшаяся не скомпенсированной за время Тt, руб.;

ΔЭt – величина текущего эффекта в году, соответствующему полной компенсации капитальных затрат, руб.

При Е1 равном 0,12 срок окупаемости составит:

лет

Показатели экономической целесообразности разработки и внедрения программного продукта сведены в результирующую табл. 12.

Таблица 12

Показатели экономической целесообразности

разработки и внедрения программного продукта

Наименование показателя	Значения
Затраты на разработку и внедрение ПП, руб.	29796
Ожидаемая экономия от внедрения ПП, руб.	25230
Чистый дисконтированный доход, руб.	30802
Индекс доходности	1,034
Внутренняя норма доходности	0,125
Дисконтированный срок окупаемости, год	1,36
Срок морального старения, года	3

Произведенные расчеты свидетельствуют, что внедрение, разработанного в ВКР программного продукта, позволит сократить временные затраты на обработку результатов тестирования, что приведет к сокращению годовых текущих затрат на 25230 руб.

Опираясь на оценку экономической эффективности можно сделать вывод о том, что разработка и внедрение предлагаемого программного продукта является экономически обоснованной и целесообразной.

Приложение 7

Пример расчета экономической эффективности разработки новой ЭИС

1. Применительно к ИС группировать капитальные затраты можно следующим образом:

К = К пр + К тс + К лс + К пс + Киб + К уч + Кво + К пл + Кнеучт,

где К пр – затраты на проектирование ИС;

К тс – затраты на технические средства управления;

К лс – затраты на создание линий связи локальных сетей;

К пс – затраты на программные средства;

Киб – затраты на формирование информационной базы;

К уч – затраты на обучение персонала;

Кво – затраты на вспомогательное оборудование (устройства пожаротушения, источники бесперебойного питания и др.);

К пл – затраты на производственную площадь;

Кнеучт – неучтенные затраты, обычно составляют 7-8% от общих затрат.

Затраты на формирование информационной базы Киб относятся к формированию условно-постоянной информации.

Произведем расчет капитальных затрат:

Затраты на проектирование информационной системы (К пр ):

Кпр = З ФОТП + З ОВФ ,

,

где ОПj – оклад j-го программиста. В разработке участвовал 1 человек, его оклад составляет 7000 руб.;

ТРПРj – общее время работы над ПР в месяцах (срок проектирования), ;

kД – коэффициент дополнительной зарплаты, ;

kУ – районный коэффициент, .

Таким образом,

З ФОТП = 7000 * 1 * (1 + 0) * (1 + 0,15) = 8050 руб.

Сумма начислений на заработную плату во внебюджетные фонды составляет:

З ОВФ = 0,262 * З ФОТП,

З ОВФ = 0,262 * 8050 = 2109 руб.

Кпр = 8050 + 2109 = 10159 руб.

Затраты на формирование информационной базы (Киб):

Киб = З ФОТЭ + З ОВФ ,

,

где ОЭj – оклад j-го эксперта. В разработке участвовало 3 эксперта, оклад 1 человека составляет 3500 руб.;

ТРПРj – общее время работы над ПР в месяцах (срок проектирования), ТРПР = 0,5;

Таким образом,

З ФОТЭ = 3 * 3500 * 0,5 * (1 + 0) * (1 + 0,15) = 6038 руб.

Сумма начислений на заработную плату во внебюджетные фонды составляет:

З ОВФ = 0,262 * З ФОТЭ,

З ОВФ = 0,262 * 6038 = 1582 руб.

К иб = 6038 + 1528 = 7620 руб.

Затраты на обучение персонала ():

Куч = З ФОТИ + З ОВФ ,

,

где ОИj – оклад j-го инженера, курирующего ИС. В разработке участвовал 1 человек, оклад составляет 7000 руб.;

ТРПРj – общее время работы над ПР в месяцах (срок обучения), ТРПР = 0,03;

Таким образом,

З ФОТИ = 7000 * 0,03 * (1 + 0) * (1 + 0,15) = 242 руб.

Сумма начислений на заработную плату во внебюджетные фонды составляет:

З ОВФ = 0,262 * З ФОТИ,

З ОВФ = 0,262 * 242 = 63 руб.

К уч = 242 + 63 = 305 руб.

Ктс, Кпс, Кво, Кпл, Клс – данные показатели не будем учитывать в данном случае, так как при внедрения ИС они не повлияют на затраты: ИС внедряется в отдел с уже имеющимися техническими средствами и предустановленными программными средствами.

Итого получаем капитальных затрат:

К = (10159 + 7620 + 305) + 7% неучтенных затрат = =18084 + 1266 = 19350 руб.

2. Эксплуатационные затраты (С)

Эксплуатационные затраты, в отличие от капитальных, являются повторяющимися.

Они повторяются в каждом цикле производства, а рассчитываются суммарно за год.

В состав эксплуатационных затрат на информационную систему входят следующие затраты:

C = Сао + Сто + Син + Сэл + Спр,

где Сао – амортизационные отчисления;

Сто – затраты на техническое обслуживание, включая заработную плату персонала ИС;

Син – затраты, связанные с использованием глобальных вычислительных сетей (Интернета и др.);

С эл – затраты на электроэнергию;

С пр – прочие затраты составляют примерно 7%.

Наибольший удельный вес в эксплуатационных затратах принадлежит заработной плате, амортизационным отчислениям, техническому обслуживанию.

Рассчитаем элементы эксплуатационных затрат:

Введение новой ИС не повлияет на такие затраты, как:

а) амортизационные отчисления (Сао) – их величина не изменится, так как не изменится парк оборудования;

б) затраты, связанные с использованием глобальных вычислительных сетей (Син) – эти затраты будут неизменными, поэтому при проведении расчетов их тоже опускаем.

Затраты на техническое обслуживание, включая заработную плату персонала ИС:

– заработная плата инженера АСУ (ЗПИ):

ЗПИ = ОСj * Тмес * (1 + kД) * (1 + kУ),

где ОСj – оклад j-го сотрудника. 1 человек, его оклад составляет 8000 руб.; Тмес, Тчас – время, затрачиваемое сотрудником на обработку результатов, в месяцах и часах соответственно (Тчас = 64 часа);

,

– число рабочих дней в месяц, 22 дня;

Чрч – число рабочих часов в день, 8 часов;

kД – коэффициент дополнительной зарплаты, kД = 0;

kУ – районный коэффициент, .

Таким образом,

ЗПИ = 7000 * 0,36 * (1 + 0) * (1 + 0,15) = 2898 руб.

Сумма начислений на заработную плату во внебюджетные фонды составляет:

ОТ ВФ = 0,262 * ЗПИ,

ОТ ВФ = 0,262 * 2898 = 759 руб.

Сто1 = 2898 + 759 = 3657 руб./год.

– заработная плата персонала (ЗПП):

ЗПП = ОСj * Тмес * (1 + kД) * (1 + kУ),

где ОСj – оклад j-го сотрудника. 1 человек, его оклад составляет 12000 руб.;

Тмес, Тчас – время, затрачиваемое сотрудником на обработку результатов, в месяцах и часах соответственно (Тчас = 528 часов);

kД – коэффициент дополнительной зарплаты, kД = 0;

kУ – районный коэффициент, .

Таким образом,

ЗПП = 10500 * 3 * (1 + 0) * (1 + 0,15) = 36225 руб.

Сумма начислений на заработную плату во внебюджетные фонды составляет:

ОТ ВФ = 0,262 * ЗПП,

ОТ ВФ = 0,262 * 36225 = 9491 руб.

Сто2 = 36225 + 9491 = 45716 руб./год.

Сто = 3657 + 45716 = 49373 руб./год.

Затраты на электроэнергию (см. прил.3):

Сэл = 1800 руб./год

С = 3657 + 45716 + 1800 + 7%=51173 + 7%=54755 руб./год.

Как было отмечено, ∆Эгод — годовая экономия (прибыль), вызванная ИС, без учета эксплуатационных затрат на ИС, будет определяться по формуле (1):

П = С + Е * К = 54755 + 19350 * 8,5% = 56400 руб.

Рассмотрим расчет прямого экономического эффекта, он сводится к следующему:

определяется разность в годовых приведенных затратах по базовому (П0) и предлагаемому (П1) вариантам ЭИС:

Эпрям = П0 – П1 = DСзп – ∑С – Е * К,

где DСзп – сокращение заработной платы управленческого персонала при внедрении ЭИС;

∑С – суммарные эксплуатационные затраты на ЭИС за исключением заработной платы управленческого персонала.

Так как не предполагается понижать зарплату работникам или увольнять их при внедрении ЭИС, то:

DСзп = С0зп – С1зп =0,

где С0зп – заработная плата управленческого персонала в базовом варианте;

С1зп – заработная плата управленческого персонала в предлагаемом варианте.

Следовательно:

Эпрям = 0 – 56400 = – 56400 руб.

Величина прямого экономического эффекта является недостаточной (даже отрицательной) для оправдания затрат на внедрение ИС. Это объясняется тем, что ИС создается с нуля и отсутствием экономии на заработной плате управленческого персонала.

В этом случае внедрение ИС целесообразно, только если есть уверенность в достаточно большом косвенном экономическом эффекте.

Рассмотрим расчет косвенного экономического эффекта.

Данный расчет предполагает определение следующих составляющих:

Экосв = ΔА+ΔСсеб+ΔШ,

где ∆А – годовой прирост выручки от реализации продукции, прочей реализации или внереализационной деятельности, связанной с ЭИС; ЭИС напрямую не влияет на увеличение выпуска продукции, она помогает сократить риски потерь документов и время, затрачиваемое на обработку;

∆Ссеб – годовая экономия на себестоимости продукции объекта управления;

∆Ш – сокращение штрафов и других непланируемых потерь за год.

Предположим, что общая сумма штрафов за год, вызванная потерей документов по вине отдела, равна примерно 150 000 руб. (до разработки ИС).

АИС позволит снизить эти потери на 80% в год. Итого ΔШ = 30 000 руб. В структуре себестоимости общества основную долю занимают материальные затраты – 38% и затраты на оплату труда с отчислениями – 36%

Запланируем 3% сокращения затрат на оплату труда за счет отмены некоторых функций и 20% сокращения затрат на канцелярию. Для простоты расчета объединим экономию по энергии, содержанию оборудования и потерям и запланируем 1% экономии.

Для проведения расчетов необходима себестоимость работ, условно принимаем ее за 10 000 руб./мес., для удобства проведения расчетов.

Получаем:

ΔСк = 10000 * 38% – (38% * 1000 – 20%) = 3040 руб./мес.

ΔСзппр =10000 * 36% – (36% * 10000 – 3%) = 3492 руб./мес.

ΔСпроч = ΔСэ + ΔСсэо + ΔСдок = 26% * 10000 – (26%*10000 – 1%) = 2574 руб./мес.

ΔСсеб = 12*( ΔСсм + ΔСзппр + ΔСпроч)= 12*(3040+3492+2574) = 109272 руб./год.

Если внедрение ИС не влияет на какую-либо статью затрат в составе себестоимости, то эта статья, очевидно, не фигурирует в расчете косвенного экономического эффекта.

Экосв = ΔА + ΔСсеб + ΔШ = 0 + 109272 + 30000 = 139272 руб.

ΔЭгод = Экосв + Эпрям = 139272 – 56400 = 82872 руб.

Э = ΔЭгод - П = 82872 – 56400 = 26472 руб.

Годовой экономический эффект представляет собой абсолютный показатель эффективности. Система считается эффективной, если Э>0.

Вспомогательными показателями экономической эффективности являются:

– Расчетная прибыльность (рентабельность):

– Срок окупаемости:

Проект окупится через 3 месяца.

Разработка новой автоматизированной информационной системы будет производиться в течение 1 месяца, в одну смену продолжительностью 8 часов.

После внедрения данной ИС сократятся затраты по материальным расходам на 20%. Это приведет к снижению условной общей себестоимости работ отдела, данная экономия позволит окупить создание и внедрение ИС. Предполагаемое время окупаемости проекта составляет три месяца.