Прогнозирование и планирование в налогообложении (стр. 4 )

Наименование обеспечиваемых (последующих) дисциплин	Темы дисциплины необходимых для изучения обеспечиваемых (последующих) дисциплин
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Налоговое администрирование	+	+	+	+	+	+	+	+	+

5. Содержание дисциплины.

Тема 1. Понятие прогнозирования и планирования. Методы прогнозирования

Сущность категорий «прогнозирование» и «планирование». Общее и различие между прогнозированием и планирование. Место прогнозирования и планирования в процессе принятия управленческих решений. Классификация планов и прогнозов по временному признаку. Понятие «горизонт прогнозирования (планирования)». Классификация планов и прогнозов по функциональной роли. Стратегические и тактические прогнозы (планы). Основные характеристики методов прогнозирования и планирования. Принципы выбора метода прогнозирования. Методы прогнозирования по временным рядам: принципы, закономерности, достоинства и недостатки, область применения. Методы прогнозирования с использованием экономико-математических моделей: принципы, достоинства и недостатки, область применения. Методы прогнозирования на основе экспертных оценок: принципы, разновидности, достоинства и недостатки, область применения. Сравнительная характеристика методов прогнозирования.

Тема 2. Ошибки и неопределенности планов и прогнозов

Понятие ошибки (неопределенности) планов и прогнозов. Взаимосвязь неопределенности и точности прогнозов (планов). Вероятностный характер ошибок прогнозирования и планирования. Причины появления ошибок прогнозов и планов. Ошибки моделирования. Ошибки, вызванные случайным характером значимых факторов: ошибки, обусловленные человеческим фактором; принципиально непредсказуемые ошибки; ошибки точек бифуркации. Ошибки, обусловленные неточностью и неполнотой исходных данных. Ошибки интерпретации итоговых результатов прогнозирования (планирования). Классификация ошибок планов и прогнозов. Случайные и систематические ошибки. Способы выявления и предупреждения. Классификация ошибок в зависимости от степени влияния на принимаемое решение. Общие рекомендации по предупреждению ошибок и снижению риска неопределенности прогнозирования (планирования).

Тема 3. Прогнозирование и планирование в системе государственного управления

Необходимость прогнозирования и планирования в государственном управлении. Взаимосвязь государственного прогнозирования (планирования) с регулирующей ролью государства в экономике. Эволюция взглядов на место государственного прогнозирования и планирования в экономике и управлении. Основные элементы системы государственного прогнозирования и планирования. Долгосрочный прогноз развития. Концепция социально-экономического развития государства. Среднесрочные планы социально-экономического развития. Особенность программно-целевого планирования и государственные целевые программы. Последовательность этапов разработки государственных прогнозов и планов. Принципы государственного прогнозирования и планирования. Критерии государственного планирования и принципы их отбора. Задача выбора приоритетов государственного планирования. Проблема неопределенности в государственном прогнозировании и планировании. Способы снижения риска неопределенности, применяемые в системе государственных планов и прогнозов. Опыт государственного прогнозирования и планирования зарубежных стран (США, Япония, страны Западной Европы, страны Юго-Восточной Азии). Опыт государственного планирования в СССР.

Тема 4. Система государственного прогнозирования и планирования социально-экономического развития Российской Федерации

Предпосылки появления и развития системы государственного прогнозирования и планирования в нашей стране. Нормативно-законодательная база системы государственного прогнозирования и планирования РФ. Элементы системы государственного прогнозирования и планирования РФ. Концепция социально-экономического развития РФ. Программа социально-экономического развития РФ. Прогнозы социально-экономического развития РФ. Государственное прогнозирование социально-экономического развития РФ на долгосрочную перспективу. Государственное прогнозирование и программа социально-экономического развития РФ на среднесрочную перспективу. Разделы программы социально-экономического развития РФ на среднесрочную перспективу. Государственное прогнозирование и планирование социально-экономического развития РФ на краткосрочную перспективу. Последовательность действий органов государственной власти при разработке и утверждении прогнозов и программ социально-экономического развития РФ. Федеральные целевые программы как элемент системы государственного прогнозирования и планирования РФ.

Тема 5. Организация процесса прогнозирования и планирования налоговых поступлений в бюджет

Сущность процесса налогового прогнозирования и планирования. Цели налогового прогнозирования и планирования на федеральном и региональном уровнях. Исходные данные для разработки прогнозов и планов налоговых поступлений. Подразделения Федеральной налоговой службы, ответственные за разработку прогнозов и планов налоговых поступлений, их функции и полномочия. Этапы налогового прогнозирования и планирования. Факторы, влияющие на результаты налогового прогнозирования. Расчет налоговой базы как основной исходный фактор налогового прогнозирования и планирования. Налоговый паспорт субъекта федерации: общая характеристика, содержание по разделам. Преимущества использования налогового паспорта субъекта федерации как основного инструмента налогового планирования. Направления возможного совершенствования налогового паспорта.

Тема 6. Прогнозирование и планирование налоговых поступлений в бюджет в экономической и налоговой политике государства. Методы прогнозирования поступлений по отдельным видам налогов

Методы прогнозирования и планирования налоговых поступлений, применяемые на различных уровнях государственного управления. Элементы процесса налогового планирования и прогнозирования на государственном уровне, их взаимосвязь с налоговой и социально-экономической политикой государства. Налоговое планирование и расчет оптимальных ставок налогов. Принцип оптимального налогообложения и налоговое планирование. Учет налоговых льгот и санкций в процессе налогового прогнозирования и планирования. Принципы применения налоговых льгот. Учет инвестиционного налогового кредита в налоговом прогнозировании и планировании. Учет социальных последствий в налоговом прогнозировании и планировании. Общая схема прогнозирования налоговых поступлений в бюджет. Прогнозирование поступлений по налогу на прибыль предприятий. Прогнозирование поступлений по налогу на добавленную стоимость. Причины ошибок в прогнозах налоговых поступлений. Основные направления повышения точности прогнозов налоговых поступлений в бюджет.

Тема 7. Понятие и функции налогового планирования на предприятии

Различные подходы к определению понятия налоговое планирование. Налоговое планирование как элемент финансового менеджмента предприятия. Понятие налогового риска. Налоговое планирование как инструмент управления налоговым риском. Элементы налогового риска. Правовое поле налогового планирования. Классификация методов налогового планирования. Классическое налоговое планирование. Оптимизационное налоговое планирование. Противозаконное налоговое планирование: экономические и неэкономические. Причины использования налогового планирования. Налоговая схема как элемент оптимизационного налогового планирования. Критерии оценки легальности налоговой схемы.

Тема 8. Система налогового планирования в организации. Методы и принципы налогового планирования на предприятии

Понятие и структура системы налогового планирования в организации. Функции системы налогового планирования. Элементы системы налогового планирования в организации. Понятие налогового менеджмента. Место налогового менеджмента в управлении организацией. Последовательность этапов налогового менеджмента. Организационная структура, задачи и функции службы налогового планирования в организации.

Объекты налогообложения и налоговая база, их обоснование для целей налогового планирования и прогнозирования. Расчет и прогнозирование налоговой нагрузки организации. Методы и приемы оптимизации налоговой нагрузки.

Законодательное обоснование права налогоплательщика на снижение налогового бремени. Классификация методов налогового планирования. Общие методы налогового планирования. Метод выбора формы деятельности. Метод выбора юрисдикции налогоплательщика. Метод ситуационного планирования. Специальные методы налогового планирования. Метод использования пробелов в законодательстве. Метод применения налоговых льгот. Метод формирования учетной политики. Метод изменения срока уплаты налогов. Метод отсрочки налогового платежа. Метод замены отношений. Метод разделения отношений. Метод прямого сокращения объекта налогообложения.

Учетная политика как инструмент стратегического налогового планирования. Ценообразование как инструмент налогового планирования.

Принципы налогового планирования на предприятии. Принцип законности. Принцип презумпции невиновности налогоплательщика. Принцип эффективности и экономической обоснованности. Принцип рациональности. Принцип конфиденциальности. Принцип комплексной налоговой экономии. Прочие принципы налогового планирования.

Тема 9. Виды налогового планирования на предприятии: классическое, оптимизационное, противозаконное

Понятие и сущность классического налогового планирования. Возможные направления классического налогового планирования. Классическое налоговое планирование как элемент эффективного финансового менеджмента предприятия. Управление товарно-материальными запасами. Управление дебиторской и кредиторской задолженностью. Управление заемными средствами. Бюджетирование как элемент налогового планирования. Налоговый план предприятия. Понятие и сущность оптимизационного налогового планирования. Специфика оптимизационного налогового планирования. Примеры практического использования оптимизационного налогового планирования. Оптимизация налогов на заработную плату. Оптимизация налога на прибыль и налога на имущество предприятий. Критерии выбора схем налоговой оптимизации. Понятие и сущность противозаконного налогового планирования. Классификация видов противозаконного налогового планирования. Противозаконное налоговое планирование с умеренным риском. Противозаконное налоговое планирование с высоким риском. Противозаконное налоговое планирование с очень высоким риском. Риски предприятий, прибегающих к противозаконному налоговому планированию.

6. Планы семинарских занятий.

Занятие 1. Понятие прогнозирования и планирования. Методы прогнозирования

1. Понятие прогноза и плана.

2. Общее и различия между прогнозом и планом.

3. Прогнозирование и планирование в процессе разработки и принятия управленческих решений.

4. Классификация планов и прогнозов по временному критерию.

5. Классификация планов и прогнозов по функциональному критерию.

6. Основные характеристики методов прогнозирования.

7. Методы прогнозирования по временным рядам.

8. Методы прогнозирования с использованием экономико-математических моделей.

9. Методы прогнозирования на основе экспертных оценок.

Занятие 2. Ошибки и неопределенности планов и прогнозов

1. Понятие ошибки и неопределенности планов и прогнозов.

2. Абсолютные и относительные ошибки.

3. Факторы, вызывающие неопределенность прогнозирования сложных систем.

4. Ошибки моделирования: причины появления, характер проявления, способы выявления и предупреждения.

5. Ошибки, вызванные случайным характером значимых факторов: причины появления, характер проявления, способы выявления и предупреждения.

6. Ошибки, обусловленные неполнотой и неточностью исходных данных: причины появления, характер проявления, способы выявления и предупреждения.

7. Ошибки интерпретации результатов прогнозирования: причины появления, характер проявления, способы выявления и предупреждения.

8. Классификация ошибок планов и прогнозов.

9. Методы выявления и предупреждения систематических и случайных ошибок прогнозирования и планирования.

Занятие 3. Прогнозирование и планирование в системе государственного управления

1. Роль и функции прогнозирования и планирования в системе государственного управления.

2. Основные элементы системы государственного прогнозирования и планирования.

3. Долгосрочный прогноз социально-экономического развития государства.

4. Концепция социально-экономического развития государства.

5. Среднесрочные планы социально-экономического развития.

6. Программно-целевой подход в государственном планировании.

7. Принципы, приоритеты и критерии государственного прогнозирования и планирования.

8. Предотвращение ошибок и неопределенности в государственном прогнозировании и планировании.

9. Зарубежный опыт государственного прогнозирования и планирования.

10. Отечественный опыт государственного прогнозирования и планирования.

Занятие 4. Система государственного прогнозирования и планирования социально-экономического развития Российской Федерации

1. Предпосылки создания системы государственного прогнозирования и планирования в РФ.

2. Элементы системы государственного прогнозирования и планирования РФ.

3. Государственное прогнозирование социально-экономического развития РФ на долгосрочную перспективу.

4. Государственное прогнозирование и программа социально-экономического развития РФ на среднесрочную перспективу.

5. Государственное прогнозирование и планирование социально-экономического развития РФ на краткосрочную перспективу.

6. Последовательность этапов разработки и утверждения прогнозов и планов развития РФ.

7. Взаимосвязь системы государственного прогнозирования и планирования с другими элементами экономической, бюджетной и налоговой политики государства.

8. Федеральные целевые программы.

9. Программно-целевое планирование на региональном уровне.

Занятие 5. Организация процесса прогнозирования и планирования налоговых поступлений в бюджет

1. Содержание процесса прогнозирования и планирования налоговых поступлений в бюджет.

2. Функции налогового прогнозирования и планирования.

3. Исходные данные, используемые для налогового прогнозирования и планирования.

4. Подразделения Федеральной налоговой службы, отвечающие за прогнозирование и планирование налоговых поступлений в бюджет.

5. Общая схема составления прогноза (плана) налоговых поступлений.

6. Расчет налогооблагаемой базы.

7. Система правового обеспечения налогового планирования.

Занятие 6. Прогнозирование и планирование налоговых поступлений в бюджет в экономической и налоговой политике государства. Методы прогнозирования поступлений по отдельным видам налогов

1. Методы прогнозирования и планирования налоговых поступлений в бюджет на различных уровнях государственного управления.

2. Элементы процесса государственного налогового планирования и прогнозирования, его место в реализации государственной налоговой политики.

3. Принцип оптимального налогообложения и расчет оптимальных налоговых ставок в процессе налогового прогнозирования и планирования.

4. Регулирование налоговых льгот в процессе налогового прогнозирования и планирования.

5. Учет социально-экономических последствий в процессе налогового планирования.

6. Прогнозирование поступлений по налогу на прибыль предприятий.

7. Прогнозирование поступлений по налогу на добавленную стоимость.

8. Причины ошибок и неточностей прогнозов и планов налоговых поступлений в бюджет.

9. Направления повышения точности налогового планирования.

Занятие 7. Понятие и функции налогового планирования на предприятии

1. Сущность категории «налоговое планирование», различные подходы к ее определению.

2. Налоговое планирование как элемент финансового менеджмента организаций.

3. Налоговый риск предприятия.

4. Правовой статус и правовое поле налогового планирования.

5. Классификация и характеристика методов налогового планирования.

6. Причины налогового планирования.

7. Налоговая схема как элемент налогового планирования.

8. Критерии оценки легальности налоговых схем.

9. Проблема неоднозначности правовой оценки налогового планирования.

Занятие 8. Система налогового планирования в организации. Методы и принципы налогового планирования на предприятии

1. Понятие и структура системы налогового планирования

2. Элементы системы налогового планирования и их взаимодействие

3. Последовательность этапов налогового менеджмента

4. Законодательное обоснование возможности использования налогового планирования.

5. Объекты налогообложения и налоговая база, их обоснование для целей налогового планирования и прогнозирования.

6. Классификация методов налогового планирования.

7. Учетная политика организации как инструмент налогового планирования.

8. Ценообразование как инструмент налогового планирования.

9. Принципы налогового планирования.

10. Организационная структура, задачи и функции службы налогового планирования в организации.

Занятие 9. Виды налогового планирования на предприятии: классическое, оптимизационное, противозаконное

1. Сущность и понятие классического налогового планирования.

2. Направления классического налогового планирования.

3. Классическое налоговое планирование в системе финансового менеджмента предприятия.

4. Бюджетирование и налоговый план предприятия.

5. Сущность и понятие оптимизационного налогового планирования.

6. Практика оптимизационного налогового планирования: налоги на заработную плату.

7. Практика оптимизационного налогового планирования: налоги на прибыль и имущество предприятий.

8. Сущность и понятие противозаконного налогового планирования.

9. Разновидности противозаконного налогового планирования.

10. Риски предприятий, использующих противозаконное налоговое планирование.

7. Примерная тематика курсовых работ (если они предусмотрены учебным планом ООП).

Не предусмотрены

8. Учебно - методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины

Основными видами занятий в процессе самостоятельной работы студентов являются:

-  чтение текста основной и дополнительной литературы, а также их аналитическая обработка;

-  составление плана текста и/или его графического изображения;

-  конспектирование текста и/или выписки из него;

-  ознакомление с нормативно-правовыми документами и их анализ;

-  работа с информационными базами данных в глобальной сети Интернет;

-  работа с конспектами лекций;

-  составление плана и тезисов ответа;

-  подготовка сообщений к выступлению на семинарских занятиях;

-  подготовка презентации;

-  ответы на контрольные вопросы;

-  разработка тестов по теме;

-  решение задач и практических ситуаций

-  и т. п.

ТЕМЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

1. Налоговое планирование в организации: цели, задачи, функции.

2. Классификация методов налогового планирования в организации.

3. Экономические причины налогового планирования.

4. Внеэкономические причины налогового планирования.

5. Общие методы налогового планирования (либо общий обзор, либо любой по выбору детально).

6. Специальные методы налогового планирования (либо общий обзор, либо любой по выбору детально).

7. Принципы налогового планирования в организации.

8. Классическое налоговое планирование: краткая характеристика, методы, особенности применения, преимущества, риски.

9. Роль и место классического налогового планирования в системе финансового менеджмента организации.

10. Система классического налогового планирования в конкретной организации.

11. Оптимизационное налоговое планирование: краткая характеристика, методы, особенности применения, преимущества, риски.

12. Практические примеры использования налоговых схем на конкретных российских предприятиях.

13. Высокорискованное оптимизационное налоговое планирование: краткая характеристика, методы, особенности применения, преимущества, риски.

14. Практические примеры использования российскими предприятиями высокорискованных схем оптимизационного налогового планирования.

15. Понятие и структура налогового риска.

16. Оценка налоговых рисков конкретной организации и разработка рекомендаций по их нейтрализации.

ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ

1.  Понятие плана.

2.  Понятие прогноза.

3.  Общее и различие планов и прогнозов.

4.  Классификация планов и прогнозов.

5.  Методы прогнозирования.

6.  Прогнозирование по временным рядам.

7.  Прогнозирование по статистическим и экономическим показателям.

8.  Прогнозирование на основе экспертных оценок.

9.  История создания первых экономических прогнозов.

10.  Прогнозирование с помощью эконометрических прогнозов.

11.  Прогнозирование с использованием межотраслевого баланса.

12.  Прогнозирование глобального развития.

13.  Современные тенденции развития методов прогнозирования.

14.  Понятие неопределенности и ошибки (погрешности) планирования и прогнозирования.

15.  Причины появления неопределенности в прогнозах и планах.

16.  Порог надежности прогнозов и планов.

17.  Классификация погрешностей прогнозов и планов.

18.  Возможные пути повышения точности прогнозов и планов.

19.  Понятие и роль системы государственного планирования и прогнозирования.

20.  Государственные целевые программы.

21.  Критерии, показатели и нормативы государственного планирования.

22.  Риск в государственном планировании и пути его снижения.

23.  Функции планирования и прогнозирования в системе государственного управления.

24.  Особенности отечественного опыта прогнозирования и планирования в системе государственного управления.

25.  Основные элементы государственной системы прогнозирования и планирования РФ.

26.  Государственное прогнозирование на долгосрочную перспективу.

27.  Государственное прогнозирование на среднесрочную и краткосрочную перспективу.

28.  Индикативное планирование как инструмент реализации государственной социально-экономической политики.

29.  Законодательные акты, регулирующие государственное планирование и прогнозирование в РФ.

30.  Содержание государственных долгосрочных, среднесрочных и краткосрочных программ социально-экономического развития.

31.  Порядок разработки и утверждения программ социально-экономического развития РФ.

32.  Место программ социально-экономического развития РФ в системе государственного управления.

33.  Понятие и цель планирования и прогнозирования налоговых поступлений.

34.  Методы прогнозирования налоговых поступлений.

35.  Методы планирования налоговых поступлений

36.  Подразделения налоговой службы, ответственные за планирование и прогнозирование налоговых поступлений.

37.  Ошибки планирования поступления налогов в бюджет и методы их предупреждения.

38.  Место налогового планирования в государственной налоговой политике.

39.  Принцип оптимального налогообложения и планирование оптимальных налоговых ставок.

40.  Система правового обеспечения налогового планирования.

41.  Правовые принципы организации налогового планирования.

42.  Понятие налогового планирования в организации.

43.  Налоговое планирование как элемент финансового менеджмента организаций.

44.  Налоговый риск организации.

45.  Классификация видов налогового планирования.

46.  Причины использования налогового планирования.

47.  Понятие налоговой схемы, виды налоговых схем.

48.  Оценка легальности налогового планирования.

49.  Объекты налогообложения и налоговая база, их обоснование для целей налогового планирования и прогнозирования.

50.  Сущность и классификация методов налогового планирования.

51.  Методы, основанные на выборе формы деятельности.

52.  Методы, основанные на выборе юрисдикции налогоплательщика.

53.  Методы ситуационного налогового планирования.

54.  Расчет и оптимизация налоговой нагрузки предприятия.

55.  Учетная политика организации как инструмент налогового планирования.

56.  Ценообразование в организации как инструмент налогового планирования.

57.  Организационная структура, цели и функции службы налогового планирования на предприятии.

58.  Принципы налогового планирования в организации.

59.  Понятие классического налогового планирования.

60.  Виды классического налогового планирования.

61.  Внедрение системы бюджетирования на предприятии.

62.  Налоговый календарь предприятия.

63.  Понятие оптимизационного налогового планирования.

64.  Общая характеристика методов оптимизационного налогового планирования.

65.  Методы оптимизации налогов на заработную плату.

66.  Методы оптимизации налога на прибыль.

67.  Методы оптимизации налога на имущество.

68.  Прочие методы оптимизационного налогового планирования.

69.  Понятие противозаконного налогового планирования.

70.  Классификация противозаконного налогового планирования.

71.  Противозаконное налоговое планирование с умеренным риском.

72.  Противозаконное налоговое планирование с высоким уровнем риска.

73.  Противозаконное налоговое планирование с очень высоким уровнем риска.

74.  Риски предприятия при противозаконном налоговом планировании, а также рекомендации по их минимизации.

9. Образовательные технологии.

Трудоемкость дисциплины с использованием интерактивных форм обучения составляет: 8 часов лекций, 32 часа семинарских (практических) занятий.

1.  Особенностями изучения данной дисциплины являются интерактивный режим проведения лекций при участии студентов в обсуждении изучаемого материала, широкое применение технических средств обучения, Интернет и других информационных технологий.

2.  В ходе проведения всех видов занятий значительное место уделяется активизации самостоятельной работы студентов с целью углубленного освоения разделов программы и формирования практических навыков быстрого поиска информации.

3.  Активно используется вовлечение обучающихся в работу конференций различного уровня.

4.  Дискуссии по теме лекционного и семинарского занятий.

5.  Обсуждение презентаций малых групп по теме лекционного и семинарского занятий.

6.  Разбор конкретных реальных ситуаций (кейс-стади) по теме лекционного и семинарского занятий.

Лекционные занятия проводятся в интерактивной форме с использованием мультимедийных презентаций и лекций дискуссий (8 часов).

На семинарских занятиях обучающиеся должны принять участие в деловой игре «Разработка системы налогового планирования в конкретной организации» (16 часов). На практических занятиях предусмотрено проведение круглых столов, дебатов, дискуссий (10 часа). На написание эссе отводится 6 часа семинарских занятий.

11. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

11.1. Основная литература:

1.  Басовский и планирование в условиях рынка. – М.: Инфра-М, 2010.

2.  , Толкушин и налогообложение. – М.:Юрайт, 2013.

11.2 дополнительная литература:

1.  Аврова оптимизации «зарплатных» налогов. – М.: Вершина, 2008.

2.  Аврова схемы ухода от налогов. Как не надо делать. – М.: ДиректПресс, 2008.

3.  Анищенко налогов. – М.: Бухгалтерский учет, 2009.

4.  Апресова основы налогообложения и налогового планирования хозяйствующих субъектов. – М.: Проспект, 2013.

5.  , Литвиненко планирование на предприятиях. – М.: Знание, 2008.

6.  Баязитова схемы налоговой оптимизации. – М.: Вершина, 2009.

7.  , Головкин оптимизация недобросовестных контрагентов. – М.: Изд-во «Налоги и финансовое право», изд-во «Омега-Л», 2010.

8.  , Головкин оптимизация расходов. – М.: Омега-Л, 2009.

9.  Лукаш налогов. Методы и схемы. Полное практическое руководство. – М.: ГроссМедиа, 2008.

10.  Лукаш законно уменьшить налоги фирмы. Плюсы и минусы различных схем ухода от налогов. – М.: Гросс-Медиа, 2008.

11.  Митюкова планирование. Анализ реальных схем. – М.: Эксмо, 2010.

12.  Молчанов . Расчет и оптимизация. – СПб.: Питер, 2013.

13.  , Белякова оптимизация налогообложения и зарплатные схемы. – М.: Альфа-Пресс, 2008.

14.  Овчинникова планирование и налоговый контроль со стороны правоохранительных органов. – М.: Научная книга, 2010.

15.  Пансков и налогообложение. – М.: Юрайт, 2013.

16.  Петров . Оптимизация налогообложения. – М.: Рид Групп, 2012.

17.  Путилин налоговые схемы. – М.: Альпина Паблишер, 2009.

18.  За что посадили Ходорковского. Налоговые схемы, которые не стоит повторять. – М.: Эксмо, 2011.

19.  Соловьев финансовые схемы. Фирмы-однодневки. – М.: Проспект, 2012.

20.  Соловьев налоговые схемы и их выявление. – М.: Проспект, 2013.

21.  Шевчук : инструмент налогового планирования. – М.: Гросс-Медиа, 2008.

22.  Шестакова планирование. Теория и практические рекомендации с материалами судебной практики. – М.: Юстицинформ, 2010.

23.  Черная и белая оптимизация налогов. 2500 налоговых схем. – М.: ИД Евгений Сивков, 2013.

11.3. Основные нормативные правовые акты

1.  Конституция Российской Федерации.

2.  Бюджетный кодекс Российской Федерации.

3.  Налоговый кодекс Российской Федерации, часть I и II.

11.4. Экономическая периодика

1. Арбитражная налоговая практика.

2. Главбух.

3. Налоговые споры.

4. Налоги и налогообложение.

5. Российский налоговый курьер.

6. Эксперт.

7. Коммерсант.

11.5. Программное обеспечение и Интернет – ресурсы:

1.  www. ***** – Федеральная налоговая служба России.

2.  http://www. ***** – советы и рекомендации для руководителей предприятий по использованию методов налогового планирования и налоговой оптимизации.

3.  http://www. ***** – «Налоговая помощь» – материалы по проблемам взаимодействия налогоплательщика и налоговых органов, налоговые споры.

12. Технические средства и материально-техническое обеспечение дисциплины (модуля).

Мультимедийное оборудование, выход в Интернет в аудитории для проведения лекционных и практических занятий