Тема 1. Введение в изучение «Теоретико-правовые аспекты финансовой политики государства»
Предмет и структура курса. Значение для профессиональной подготовки. Методологическая основа. Сквозные проблемы курса. Роль и место в системе юридических и финансовых наук. Теория государства и права и теоретико-правовые аспекты системы налогообложения.
Тема 2. Сущность государства и система налогообложения
Налоги как признак государства. Роль налогов в образовании и деятельности аппарата государства. Функция налогообложения и формы ее осуществления. Проявление сущности государства в функции налогообложения. Налоги как атрибут государственной власти.
Особенности системы налогообложения в государствах с республиканской и монархической формой правления, демократическим и антидемократическим политическим режимом, а также с различными формами государственного устройства.
Тема 3. Финансовые органы в механизме Российского государства
Структура механизма государства: государственные органы и учреждения. Принципы организации и деятельности механизма государства: общие и частные. Роль финансовых органов в механизме государства.
Классификация финансовых органов Российского государства и их характеристика: органы вертикального и горизонтального подчинения. Налоговые органы в России.
Тема 4. Правовой статус личности в налоговой сфере
Понятие и виды правового статуса. Права, обязанности и ответственность личности в налоговой сфере. Статус личности в налоговой сфере в правовом государстве.
Правосознание должностных лиц налоговых органов Российской Федерации. Особенности правосознания граждан в финансовой сфере. Правовое воспитание личности в финансовой сфере.
Тема 5. Нормы финансового права
Особенности нормы-предписания финансового права. Особенности источников финансового права. Правовые акты финансовых органов Российской Федерации. Особенности правотворчества по вопросам налогообложения в Российской Федерации. Финансовые органы как субъекты правотворчества.
Действие нормативных актов регулирующих общественные отношения в сфере налогообложениия в пространстве, во времени и по кругу лиц. Обратная сила закона.
Тема 6. Налоговые правоотношения и реализация права в налоговой сфере
Состав правоотношений: объект, субъект и содержание (субъективные права и юридические обязанности) финансовых правоотношений в Российской Федерации.
Акты применения норм налогового права. Особенности реализации права в налоговой сфере.
Понятие механизма правового регулирования и его стадии (элементы) (на примере налоговых правоотношений).
Тема 7. Правонарушения в налоговой сфере
Особенности режима законности в системе налогообложения. Финансовая дисциплина.
Особенности финансовых правонарушений в Российской Федерации.
Особенности финансовой ответственности в Российской Федерации.
6. Планы семинарских занятий.
Тема 1. Введение в изучение «Теоретико-правовые аспекты финансовой политики государства»
Вопросы:
1. Соотношения науки теории государства и права с наукой финансовое право.
2. Значение теории государства и права для науки финансового права.
3. Роль методологии теории государства и права в познании предмета финансового права.
4. Роль науки теории государства и права в формировании будущего специалиста по налогам и налогообложению.
Тема 2. Сущность государства и система налогообложения
Вопросы:
1. Сущность государства. Публичная политическая власть и система налогообложения.
2. Система налогообложения как признак государства.
3. Особенности системы налогообложения в государствах с республиканской и монархической формой правления, демократическим и антидемократическим политическим режимом, а также с различными формами государственного устройства.
Тема 3. Финансовые органы в механизме Российского государства
Вопросы:
1. Финансовый орган: понятие и признаки.
2. Классификация и общая характеристика финансовых органов Российской Федерации.
3. Принципы организации и деятельности механизма государства. Роль финансовых органов в механизме государства.
Тема 4. Правовой статус личности в налоговой сфере
Вопросы:
1. Правовой статус и правовое положение лиц в налоговой сфере Российской Федерации.
2. Права и обязанности граждан в налоговой сфере.
3. Ответственность граждан в налоговой сфере.
4. Гарантии осуществления прав в налоговой сфере.
Тема 5. Нормы финансового права
Вопросы:
1. Понятие и признаки норм налогового права.
2. Структура норм финансового права.
3. Виды норм финансового права.
4. Особенности нормы-предписания финансового права.
Тема 6. Налоговые правоотношения и реализация права в налоговой сфере
Вопросы:
1. Понятие и признаки правоотношений. Особенности финансовых правоотношений.
2. Субъект и объект финансовых правоотношений.
3. Содержание (субъективные права и юридические обязанности) финансовых правоотношений в Российской Федерации.
4. Особенности реализации права в налоговой сфере.
5. Применение права в налоговой сфере.
Тема 7. Правонарушения в налоговой сфере
Вопросы:
1. Особенности финансовых правонарушений в Российской Федерации.
2. Особенности финансовой ответственности в Российской Федерации.
3. Правосознание должностных лиц налоговых органов Российской Федерации.
4. Характеристика режима законности в системе налогообложения Российской Федерации.
7. Учебно - методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины (модуля).
Календарно-тематический план работы
№ | Название темы | Время, отводимое на изучение темы | Виды учебной работы, рекомендуемое время на выполнение (час) | |
1 | Введение в изучение «Теоретико-правовые аспекты финансовой политики государства» | 16 | Изучение теоретических материалов | 8 |
Ответы на вопросы для самопроверки | 3 | |||
Выполнение практических заданий, решение тестов | 5 | |||
2 | Сущность государства и система налогообложения | 20 | Изучение теоретических материалов | 10 |
Ответы на вопросы для самопроверки | 5 | |||
Выполнение практических заданий, решение тестов | 5 | |||
3 | Финансовые органы в механизме Российского государства | 20 | Изучение теоретических материалов | 10 |
Ответы на вопросы для самопроверки | 5 | |||
Выполнение практических заданий, решение тестов | 5 | |||
4 | Правовой статус личности в налоговой сфере | 20 | Изучение теоретических материалов | 10 |
Ответы на вопросы для самопроверки | 5 | |||
Выполнение практических заданий, решение тестов | 5 | |||
5 | Нормы финансового права | 20 | Изучение теоретических материалов | 10 |
Ответы на вопросы для самопроверки | 5 | |||
Выполнение практических заданий, решение тестов | 5 | |||
6 | Налоговые правоотношения и реализация права в налоговой сфере | 20 | Изучение теоретических материалов | 10 |
Ответы на вопросы для самопроверки | 5 | |||
Выполнение практических заданий, решение тестов | 5 | |||
7 | Правонарушения в налоговой сфере | 20 | Изучение теоретических материалов | 10 |
Ответы на вопросы для самопроверки | 5 | |||
Выполнение практических заданий, решение тестов | 5 | |||
Итого | 136 |
Тест для самоконтроля
1. Финансовое право можно рассматривать как …
1) науку, учебную дисциплину и отрасль права
2) науку и учебную дисциплину
3) учебную дисциплину и отрасль права
4) отрасль права и науку
2. В предмет науки финансового права входят:
1) нормы и институты финансового права и методы финансового права
2) нормы и институты финансового права и финансовые отношения
3) нормы и институты финансового права
4) финансово-правовые отношения
3. В систему методов финансового права входят:
1) философские, общенаучные и специально-юридические
2) специально-юридические
3) философские, общенаучные и специальные финансовые методы
4) специальные финансовые методы
4. Связь теории государства и права с финансовым правом имеет характер:
1) взаимного обмена с основой на теорию государства и права
2) взаимного обмена с основой на финансовое право
3) односторонний характер со стороны финансового права
4) односторонний характер со стороны теории государства и права
5. Теория государства и права имеет для финансового права …
1) прикладное значение
2) онтологическое значение
3) методологическое значение
4) эвристическое значение
6. В систему финансового права входят следующие подотрасли права:
1) бюджетное, налоговое, валютное и банковское
2) бюджетное, налоговое, валютное, банковское и административное
3) бюджетное, налоговое, валютное, банковское и таможенное
4) бюджетное, налоговое и валютное
7. Налоги появились …
1) позже государства
2) раньше государства
3) одновременно с государством
4) одновременно с позитивным правом
8. Первые налоги в России закрепил следующий нормативный акт:
1) Конституция 1922 г.
2) Русская Правда
3) Конституция 1993 г.
4) Свод законов Российской Империи
9. Иван Грозный в период своего правления ввел следующие налоги:
1) «мыт» и «тамка»
2) стрелецкую подать и полоняничные деньги
3) корабельные деньги
4) драгунские деньги
10. Во время Золотой Орды существовали следующие «ордынские тягости»:
1) драгунские деньги
2) извозные повинности
3) посошное обложение
4) «тягло»
11. Система налогообложения и сущность государства связаны как …
1) налоги отражают сущность государства
2) ни как не связаны
3) взимание налогов это одна из функций государства
4) государственная власть отражает систему налогообложения
12. Наиболее крупномасштабные государственные преобразования в России, затронувшие сферу финансов связывают с именем …
1) Александра Невского
2) Ярослава Мудрого
3) Петра Великого
4) Ивана Грозного
13. Финансовые службы в России перешли к подушному обложению населения в …
1) 1718
2) 1993
3) 1922
4) 1650
14. В России государственные сборы в России именовались податями до середины …
1) XIХ
2) XIII
3) XV
4) XVIII
15. В России впервые употребил термин «налог» …
1) А. Поленов
2) А. Радищев
3) Г. Шершеневич
4) В. Соловьев
16. Из представленных теорий теорией налога является:
1) классовая
2) финансовая
3) наслаждения
17. Основателем классической теории налогообложения является:
1) ё
2) Ж-Ж. Руссо
3) Т. Гоббс
4) А. Смит
18. Налоги выполняют …
1) фискальную функцию
2) фискальную функцию и экономического регулирования
3) функциюэкономического регулирования
4) фискальную функцию и обеспечения государственного аппарата
19. От других функций государства функция налогообложения отличается:
1) объектом государственного воздействия
2) методом государственного воздействия
3) органами, выполняющими данную функцию
4) формами осуществления
20. Функция налогообложения осуществляется в …
1) в законодательной, исполнительной и судебной формах
2) в законодательной и исполнительной формах
3) в законодательной и судебной формах
4) в законодательной форме
21. Установление и введение налогов это:
1) законодательная форма их осуществления
2) исполнительная форма их осуществления
3) судебная форма их осуществления
4) законодательная и исполнительная формы их осуществления
22. Совокупность знаний, идей, представлений, концепций о системе норм финансового права, закономерностях их развития, практики применения и совершенствования отношений, возникающих в процессе создания, распределения и использования государством и органами местного самоуправления определенных денежных фондов это:
1) финансовое право как наука
2) финансовое право как учебная дисциплина
3) финансовое право как отрасль права
4) предмет финансового права
23. Совокупность приемов, способов и средств используемых для познания финансово правовых отношений это:
1) методы финансового права
2) методы теории государства и права
3) методы теоретико-правовых аспектов налогообложения
4) предмет финансового права
24. Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований это:
1) налог
2) штраф
3) пошлина
4) пени
25. Одно из основных направлений деятельности государства по установлению, введению и взиманию налогов и сборов, а также контролю за их полной и своевременной уплатой это:
1) функция налогообложения
2) экономическая функция государства
3) финансовая функция государства
4) социальная функция государства
26. Взимание и контроль налогов это:
1) законодательная форма их осуществления
2) исполнительная форма их осуществления
3) судебная форма их осуществления
4) законодательная и исполнительная формы их осуществления
27. Принудительное взимание налога это:
1) законодательная форма их осуществления
2) исполнительная форма их осуществления
3) судебная форма их осуществления
4) законодательная и исполнительная формы их осуществления
28. Юридически закрепленная, организационно и хозяйственно обособленная часть государственного механизма, состоящая из государственных служащих, наделенная государственно-властными полномочиями по осуществлению финансовой деятельности это:
1) финансовые органы государства
2) налоговые органы государства
3) Министерство финансов Российской Федерации
4) Федеральная налоговая служба
29. В последние годы наблюдается тенденция по распространению следующей формы реализации функции налогооблажения:
1) договорной
2) законодательной
3) исполнительной
4) судебной
30. К числу государственных органов, для которых финансовая деятельность является основной, относятся:
1) Министерство финансов РФ
2) частный банк
3) Министерства внутренних дел
4) Министерство финансов РФ; Федеральная налоговая служба и т. д.
31. Права и обязанности личности в налоговой сфере составляют основу …
1) отраслевого правового статуса налогоплательщиков и плательщиков сборов
2) правового статуса гражданина
3) правового положения гражданина
4) правового статуса человека и гражданина
32. Гарантированная Налоговым кодексом и иными нормативно-правыми актами мера возможного (дозволенного, разрешенного) поведения в налоговом правоотношении это:
1) субъективное право
2) субъективное право налогоплательщика
3) субъективная обязанность
4) отраслевой правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов
33. Мера необходимого поведения в налоговом правоотношении, обеспечиваемая силой государственного принуждения это …
1) субъективное право
2) субъективное право налогоплательщика
3) субъективная обязанность
4) отраслевого правового статуса налогоплательщиков и плательщиков сборов
34. К специфическим признакам норм финансового права относиться:
1) нормативность
2) формальная определенность
3) общеобязательность
4) технико-юридический характер
35. Обязательный структурный элемент нормы финансового права, закрепляющий объем и меру финансовой ответственности это:
1) санкция нормы финансового права
2) диспозиция нормы финансового права
3) гипотеза нормы финансового права
4) норма финансового права
36. Предложения конкретных органов, обращенные к тем или иным субъектам финансовых отношений это:
1) рекомендательные нормы финансового права
2) диспозитивные нормы финансового права
3) императивные нормы финансового права
4) охранительные нормы финансового права
37. Правовые акты представительных, исполнительных и судебных органов государственной власти, а также органов местного самоуправления, в которых содержатся нормы финансового права это:
1) нормы финансового права
2) нормативно-правовые акты финансового права
3) источники финансового права
4) решения органов финансового права
38. Основными источниками налогового права являются:
1) нормативно-правовые акты
3) судебные решения
4) нормативные договоры
39. От иных отраслей финансовое право отличает …
1) предмет, метод правового регулирования и вид ответственности
2) предмет и метод правового регулирования
3) предмет правового регулирования
4) метод правового регулирования
40. Основным методом финансового права является:
1) императивный
2) диспозитивный
3) рекомендательный
4) поощрительный
41. Официальное решение финансового органа государства по конкретному юридическому делу, содержащее государственно-властное веление, направленное на индивидуальное регулирование налоговых отношений это:
1) акты применения норм налогового права
2) нормативно-правовые акты финансового права
3) источники финансового права
4) решения налоговых органов государства
42. Акты применения норм налогового права в зависимости от их целевого и функционального предназначения можно классифицировать на …
1) охранительные и регулятивные
2) императивные и диспозитивные
3) рекомендательные и обязательные
4) простые и сложные
43. Особенностью финансовых правоотношений является:
1) круг их участников и характер взаимодействия между ними
2) представительно-обязывающий характер
3) обеспеченность государством
4) их состав
44. Деятельность физических или юридических лиц в сфере финансово-правового регулирования общественных отношений, основанная на сознательном выполнении требований норм финансового права это:
1) финансово-правомерное поведение
2) финансово-послушное поведение
3) правомерное поведение
4) поведение участников финансовых отношений
45. Общественно вредное, виновное, противоправное деяние, посягающее на финансовые отношения это:
1) финансовое правонарушение
2) правонарушение
3) правомерное поведение
4) финансовое преступление
46. Обеспеченная государством финансово-правовая обязанность субъектов по соблюдению предписаний норм финансового права, реализующаяся в финансово-правомерном поведении, влекущем одобрение или поощрение это:
1) финансово-правомерное поведение
2) финансово-послушное поведение
3) позитивная финансовая юридическая ответственность
4) финансовая юридическая ответственность
47. Возникающая из юридического факта финансового правонарушения обязанность правонарушителя претерпеть осуждение и ограничения имущественного, неимущественного или организационного характера это:
1) финансово-правомерное поведение
2) позитивная финансовая юридическая ответственность
3) негативная финансовая юридическая ответственность
4) финансовая юридическая ответственность
48. Специально организованный и управляемый процесс формирования личности правовыми средствами, осуществляемый специальными субъектами в особых учебно-воспитательных формах и учреждениях это:
1) правовое финансовое воспитание в узком значении
2) правовое финансовое воспитание в широком значении
3) правовое воспитание
4) правовое финансовое воспитание
49. Выполнение субъектами финансовых отношений обязанностей, содержащихся в финансовом законодательстве это:
1) финансовая дисциплина
2) результат финансового воспитания
3) правовая дисциплина
4) трудовая дисциплина
50. Выполнение налогоплательщиками, налоговыми агентами, налоговыми органами и иными лицами требований, содержащихся в законодательстве о налогах и сборах это:
1) финансовая дисциплина
2) результат налогового воспитания
3) правовая дисциплина
4) налоговая дисциплина
Ключ к тесту для самоконтроля
Вопрос | Ответ | Вопрос | Ответ |
1 | 1 | 26 | 2 |
2 | 2 | 27 | 3 |
3 | 1 | 28 | 1 |
4 | 1 | 29 | 1 |
5 | 3 | 30 | 4 |
6 | 1 | 31 | 1 |
7 | 2 | 32 | 2 |
8 | 2 | 33 | 3 |
9 | 2 | 34 | 4 |
10 | 2 | 35 | 1 |
11 | 1 | 36 | 1 |
12 | 3 | 37 | 3 |
13 | 1 | 38 | 1 |
14 | 4 | 39 | 1 |
15 | 1 | 40 | 1 |
16 | 3 | 41 | 1 |
17 | 4 | 42 | 1 |
18 | 2 | 43 | 1 |
19 | 1 | 44 | 1 |
20 | 1 | 45 | 1 |
21 | 1 | 46 | 3 |
22 | 1 | 47 | 3 |
23 | 3 | 48 | 2 |
24 | 1 | 49 | 1 |
25 | 1 | 50 | 4 |
ГЛОССАРИЙ
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 |
