113114 , стр.1 Тел.: (4, (4, факс: (4, www. *****
Практическое мероприятие
Усиление налогового и финансового контроля в свете законопроекта о деофшоризации экономики. Новые способы выявления налоговых схем. Арбитражная практика
21-23 мая 2014 ТПП РФ
Данное практическое мероприятие проводится в связи с усилением налогового контроля (Федеральный закон ) и принятием ГД РФ законопроекта о деофшоризации экономики. В апреле 2014 Росфинмониторинг внес в Правительство "Национальный план по противодействию уклонению от уплаты налогов и сокрытию бенефициарных владельцев компаний".
На мероприятии даются комментарии к законопроекту о деофшоризации, изменениям в налоговом законодательстве и международных соглашениях, обсуждаются концепции налогового резидентства и конечного бенефициара, рассматриваются основные изменения в юрисдикциях и схемах, применяемых в налоговом планировании.
С 2015 года заработает единая информационная база плательщиков НДС, на основе которой автоматически будет отслеживаться соответствие сумм налога, заявленных к вычету по каждому поставщику. Налоговые органы смогут сопоставлять каждую строку из книг продаж и книг покупок с декларациями контрагентов. Налоговые органы получат право запрашивать первичные документы и аналитические регистры при выявлении случаев расхождения налоговых деклараций налогоплательщика данным деклараций контрагентов. Журналы нужно будет в электронном виде подавать в инспекцию, в качестве приложения к декларации по НДС книги покупок и продаж. Декларация по НДС будет зеркальным отражением книги покупок и продаж.
С января 2015 г. при проведении камеральной налоговой проверки по НДС налоговые органы смогут истребовать у налогоплательщика документы по более широким основаниям (будут контролироваться все сделки с иностранными структурами независимо от суммы сделки).
Как вводимые новации повлияют на работу бизнеса, к каким изменениям в структуре владения это может привести, к чему необходимо готовиться российским компаниям – обо всем об этом пойдет речь на мероприятии.
Цель мероприятия – с участием специалистов регулирующих и контролирующих органов поделиться практикой применения методов налогового контроля, дать практические рекомендации.
Мероприятие предназначен для руководителей компаний, финансовых директоров и главных бухгалтеров крупных и средних предприятий России, налоговых юристов.
На мероприятии выступят:
– начальник отдела международного налогообложения, Минфин РФ;
– ведущий советник отдела косвенных налогов Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики, Минфин РФ;
- заместитель начальника отдела налога на добавленную стоимость Управления налогообложения юридических лиц ФНС России, государственный советник Российской Федерации 1 класса;
–заместитель начальника Отдела администрирования НДС по операциям, совершаемым на внутреннем рынке, Управление администрирования косвенных налогов ФНС России;
.В. - к.э. н., заместитель начальника Контрольного управления ФНС России, государственный советник Российской Федерации 3 класса;
- начальник отдела документальных проверок управления экономической безопасности МВД РФ;
Плотникова Н. В. - к. э.н., заместитель руководителя, Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор);
- заместитель начальника отдела организации автоматизированной технологии контроля Управления торговых ограничений, валютного и экспортного контроля ФТС РФ;
- старший менеджер отдела услуг по корпоративному налогообложению, Эрнст энд Янг
– к. ю.н., советник отдела правового обеспечения международного сотрудничества и подготовки нормативно-правовых актов юридического управления, Росфинмониторинг
Программа семинара
· Внутренний НДС: анализ последних изменений, сложные вопросы исчисления. Перспективы совершенствования администрирования НДС в 2015 году. Изменения форм журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж. Новая форма декларации по НДС. Анализ мероприятий по совершенствованию администрирования НДС в 2014 году, предусмотренных в Дорожной карте, утвержденной распоряжением Правительства РФ -р. Анализ изменений по НДС в гг. и последствия их применения на практике. Новые возможности применения в целях налогообложения нового универсального передаточного документа, разработанного ФНС России. Обзор новых разъяснений ФНС России и Минфина России по актуальным вопросам, связанным с ведением журнала учета счетов-фактур, книгами покупок и продаж, составлением счетов-фактур, корректировочных счетов-фактур, в том числе посредниками, исправление ошибок. Особенности применения корректировочных счетов-фактур. Применение НДС и порядок составления счетов-фактур при возврате товаров покупателем продавцу, в том числе через посредника. Обзор последних изменений в арбитражной практике. Ответы на вопросы
· Налогообложение НДС импортных операций. Комментарии к изменениям. Особенности исчисления и уплаты НДС: определение места реализации работ (услуг). НДС при ввозе товаров на территорию РФ (определение налоговой базы, уплата НДС в зависимости от таможенной процедуры, вычет уплаченных сумм налога). Особенности применения НДС при приобретении товаров (работ, услуг) в условиях ТС. Исчисление НДС при осуществлении посреднических внешнеторговых операций по договорам комиссии, поручения и т. д. Обязанность уплаты НДС в качестве налогового агента при совершении внешнеторговых операций.
· О применении НДС в отношении операций по реализации товаров (работ, услуг) по экспортным операциям. О налогообложения НДС экспортных операций (особенности проверки; комментарий к Федеральному закону -ФЗ (обязанности и права налогоплательщиков; права налогового органа; представление налоговой декларации; доступ и осмотр территории налогоплательщика при проведении проверки и др.); уточненные декларации; особенности документального подтверждения 0 ставки (готовящиеся изменения); неподтвержденный экспорт; экспорт товаров через комиссионера; возврат ранее экспортируемых товаров). Экспорт товаров освобождаемых от налогообложения. О применении налоговых вычетов (вычеты по экспортным операциям; особенности раздельного учета сумм НДС по экспортным операциям; вычеты НДС, уплаченного на таможне). Особенности применения НДС при приобретении товаров (работ, услуг) в условиях ТС. О применении нулевой ставки НДС по реализации услуг (международная перевозка товаров, в том числе в Таможенном союзе; перевалка и хранение товаров морских портах; переработка товаров; по предоставлению ж/д вагонов и контейнеров).
· Законопроект о деофшоризации экономики: комментарии. Контролируемые иностранные компании, концепция конечного бенефициара и т. п. Рекомендации ОЭСР. Глобальная транспарентность: сотрудничество налоговых служб, заключение соглашений по обмену информацией. Обзор международной судебной практики. Трактовка понятий «взаимозависимые лица», «сговор» при заключении внешнеторговых сделок. Обзор международной досудебной практики. Взаимосогласительные процедуры. Предложения по пересмотру адвокатской и аудиторской тайны. Участие иностранных проверяющих в проверках российских компаний за рубежом. Комментарии к законопроекту об иностранных контролируемых лицах (controlled foreign companies — CFC).
· Современные тенденции в области обмена налоговой информацией (Конвенция Совета Европы - ОЭСР о взаимной административной помощи в налоговых делах). Борьба с эрозией налоговой базы и выводом прибыли. Соглашения России об избежании двойного налогообложения: (проблемные партнеры: Кипр, Люксембург, Швейцария, пути решения). Законопроект BEPS (Base erosion and profit shifting). Соглашения об обмене налоговой информацией с офшорами: перспективы для России.
· Обзор международной судебной и досудебной практики по налоговым спорам, связанных с деофшоризаций и выявлением бенефициарных владельцев
· Комментарии к изменениям в налоговом законодательстве и международных соглашениях РФ. Новации в налоговом контроле, сотрудничество налоговых служб на международном уровне, заключение соглашений по обмену информацией. Прямые и скрытые риски для налогоплательщика.
· Изменение правил валютного контроля, осуществляемых с участием таможенных органов. Обзор изменений нормативно-правовой базы валютного контроля. Технология таможенно-банковского валютного контроля, взаимодействие с другими органами и агентами валютного контроля. Вопросы декларирования товаров и информационного обмена между ФТС России и уполномоченными банками. Таможенный контроль за фиктивными торговыми сделками импортеров через страны ТС. Проблемные вопросы правоприменительной практики по таможенной стоимости товаров. Актуальные вопросы взимания таможенных платежей в условиях функционирования ТС.
· Налоговые проверки и проверки правоохранительных органов в 2014-15 г. г. Специфика налоговых проверок. Камеральные налоговые проверки. Выездные налоговые проверки. Критерии отбора налогоплательщиков для выездных проверок. Решение о проведении выездной налоговой проверки. Повторные проверки. Встречные проверки. Участие органов внутренних дел, специалистов, переводчиков, понятых при проведении налоговой проверки.
· Досудебное обжалование процедурных решений и действий налоговых органов при налоговых проверках. Судебное обжалование процедурных решений и действий налоговых органов.
· Анализ арбитражной практики при защите интересов налогоплательщиков. Анализ арбитражной практики и практические рекомендации по защите интересов налогоплательщиков в судах всех инстанций.
· На что необходимо обратить внимание бухгалтеру при формировании учетной политики предприятия, ведущего внешнеэкономическую деятельность.
Учетная политика при наличии ВЭД в организации. Особенности первичной учетной документации во внешнеэкономической деятельности. Создание, внедрение документооборота при импорте. Порядок внесения изменений и дополнений в учетную политику согласно нового ФЗ О бухгалтерском учете.
· Актуальные вопросы исчисления и уплаты налога на прибыль в 2014 году. Анализ практики рассмотрения споров по налогу на прибыль на уровне ВАС РФ. Изменения законодательства по налогу на прибыль с 2014 года. Актуальные вопросы исчисления и уплаты налога на прибыль с учетом последних разъяснений Минфина России и ФНС России. Порядок корректировки налоговых обязательств по налогу на прибыль при учете в расходах излишне уплаченных налогов, участвующих в формировании налоговой базы. Наиболее актуальные решения ВАС РФ в области налогообложения прибыли в г. г. Обзор судебной практики по необоснованной налоговой выгоде. Ответственность за уклонение от уплаты налогов и нарушения законодательства в области бухгалтерского учета и налогообложения (в т. ч. административная и уголовная). Практика и статистика применения.
· Новации в валютном законодательстве, КоАП РФ, ГК РФ, УК РФ: их влияние на участников ВЭД. Новый порядок представления и передачи документов и информации между уполномоченными банками, ФТС и ФНС России, как агентами валютного контроля. Расширение перечня запрашиваемых у участников ВЭД документов. Особенности порядка уведомления о счетах за рубежом. Расширение перечня валютных операций и отнесения к ним трансграничных переводов в валюте РФ и др. Правила представления органами и агентами валютного контроля в Росфиннадзор документов и информации о нарушениях. Критерии выбора объектов проверки. Включение компаний в планы контрольной работы Росфиннадзора. Специфика взаимоотношений с контрольными органами при проведении проверки. Регламенты осуществления контрольных процедур. Квалификация правонарушений, основания и условия ответственности в Таможенном союзе.
· Минимизация рисков, связанных с проведением валютных операций при осуществлении внешнеэкономической деятельности. Комплекс мер по созданию внутрифирменной системы валютного контроля. Ответы на вопросы.
Меры Росфинмониторинга по повышению эффективности надзора по борьбе со схемами сокрытия доходов и вывода финансовых средств в теневой оборот и за рубеж. Внедрение риск-ориентированного подхода. Ответы на вопросы.
Место проведения: ТПП РФ. Чистопрудный б-р дом 5/10
Регистрация: Кривенцов Михаил
+7 (4
+7 (4
+7 (4
*****@***ru
