Планирование самостоятельной работы студентов заочной формы обучения
№ | Модули и темы | Виды СРС | Объем часов | |
обязательные | Дополнительные | |||
1.1 | Налоговые режимы как инструмент регулирования рыночной экономики | реферат | составление презентации | 10 |
1.2 | Единый сельскохозяйственный налог | реферат; анализ тематической статьи | разработка и составление задач | 15 |
1.3 | Упрощённая система налогообложения | реферат; презентация, творческая работа, решение задач | показ презентаций | 22 |
2.1 | Единый налог на вменённый доход, патент | обсуждение тематических статей по теме лекции | 20 | |
2.2 | Соглашение о разделе продукции | свободное описание (эссе); проведение расчётов | обзор статистической информации | 12 |
2.3 | Анализ налогообложения малого бизнеса в зарубежных странах | реферат, творческая работа | составление презентации сравнительной характеристики налоговых систем | 15 |
ВСЕГО | 94 |
4. Разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами
Профиль «Налоги и налогообложение»
№ п/п | Наименование обеспечиваемых (последующих) дисциплин | Темы дисциплины необходимые для изучения обеспечиваемых (последующих) дисциплин | |||||
Налоговые режимы инструмент регулирования рыночной экономики | Единый сельскохозяйственный налог | Упрощённая система налогообложения | Единый налог на вменённый доход, патент | Соглашение о разделе продукции | Анализ налогообложения малого бизнеса в зарубежных странах | ||
1. | Налоговое планирование и прогнозирование | + | + | + | |||
2. | Налоговое администрирование | + | + | + | + |
5. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
ТЕМА 1. Налоговые режимы как инструмент регулирования рыночной экономики
Приоритетные направления использования специальных налоговых режимов в качестве регуляторов рыночной экономики. Аспекты функционирования предприятий малого бизнеса в Российской Федерации на современном этапе. Выбор наиболее оптимальной системы налогообложения для малого предпринимательства.
ТЕМА 2. Единый сельскохозяйственный налог
Условия применения и элементы налогообложения специального налогового режима – единый сельскохозяйственный налог. Условия перехода на другой налоговый режим. Сравнительный анализ системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей и других специальных налоговых режимов.
ТЕМА 3. Упрощённая система налогообложения
Условия применения и элементы налогообложения специального налогового режима – упрощённая система налогообложения. Условия перехода на другой налоговый режим. Исчисление единого минимального налога. Сравнительный анализ упрощённой системы налогообложения и других специальных налоговых режимов. Сравнительный анализ упрощённой системы с общим режимом налогообложения. Специфика налогового контроля при осуществлении упрощённой системы налогообложения.
ТЕМА 4. Единый налог на вменённый доход, патент
Условия применения и элементы налогообложения специального налогового режима – единый налог на вменённый доход. Условия перехода на другой налоговый режим. Сравнительный анализ ЕНВД и других специальных налоговых режимов. Особенности налогообложения единым налогом на вменённый доход предпринимательской деятельности на территории г. Тюмени. Порядок применения упрощённой системы налогообложения на основе патента.
ТЕМА 5. Соглашение о разделе продукции
Условия применения и элементы налогообложения специального налогового режима – соглашение о разделе продукции. Условия перехода на другой налоговый режим. Сравнительный анализ специального налогового режима на основе соглашения о разделе продукции с общим режимом налогообложения. Учёт и администрирование в налоговых органах налогоплательщиков при выполнении соглашений о разделе продукции.
ТЕМА 6. Анализ налогообложения малого бизнеса в зарубежных странах
Налогообложение малого бизнеса в налоговой системе отдельных западноевропейских стран и их характеристика. Уровень налоговой нагрузки на сектор малого предпринимательства. Возможности применения зарубежного опыта в российской практике применения специальных налоговых режимов.
6. ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ
ТЕМА 1. Налоговые режимы как инструмент регулирования рыночной экономики
1. Необходимость введения и условия применения специальных налоговых режимов
2. Специальные налоговые режимы и их кратка характеристика
3. Налогообложения и малый бизнес в Российской Федерации
ТЕМА 2. Единый сельскохозяйственный налог
1. Роль и значение ЕСНХ в экономике страны
2. Условия применения ЕСНХ
3. Расчёт налога с применением ЕСНХ
ТЕМА 3. Упрощённая система налогообложения
1. Роль и значение УСН в экономике страны
2. Условия применения УСН
3. Тенденции налогового администрирования УСН на период гг
4. Специфика применения УСН индивидуальными предпринимателями без образования юридического лица
5. Расчёт налоговых платежей
6. Книга учёта доходов и расходов
ТЕМА 4. Единый налог на вменённый доход
1. Роль и значение ЕНВД в экономике страны
2. Условия применения ЕНВД
3. Специфика применения ЕНВД на региональном уровне
4. Расчёт ЕНВД
5. Условия применения патента
ТЕМА 5. Соглашение о разделе продукции
1. Специфика налогообложения с использованием специального налогового режима – соглашение о разделе продукции
2. Роль и значение соглашения о разделе продукции в экономике страны
3. Условия применения соглашения о разделе продукции
4. Расчёт налоговых платежей
ТЕМА 6. Анализ налогообложения малого бизнеса в зарубежных странах
1. Зарубежный опыт налогообложения малого бизнеса
2. Возможность использования зарубежного опыта в Российской Федерации
3. Сравнительная характеристика налогообложения малого бизнеса в РФ и за рубежом
7. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины (модуля)
В процессе изучения дисциплины, обучающиеся должны выполнить следующие виды самостоятельной работы: составить эссе, написать реферат, творческую работу, решить задачи, а также самостоятельно подготовить условие задачи с решением на ссылки на статьи Налогового Кодекса.
В виде дополнительных работ обучающиеся могут подготовить презентации по изучаемому материалу, разработать ситуационные задания, проанализировать аспекты налогообложения малого бизнеса с использованием мультимедийных технологий.
ТЕМЫ ЭССЕ
1. Роль и значение специальных налоговых режимов в экономике страны
2. Налоговая нагрузка малого бизнеса
3. Перспективные направления налогового реформирования малого бизнеса
4. Налоговая культура предпринимателей
5. Партнёрство в налоговой сфере
6. Сравнительный анализ специальных налоговых режимов
7. Оптимизация налоговых платежей для индивидуальных предпринимателей
ТЕМЫ ДОКЛАДОВ, РЕФЕРАТОВ
1. Социально-экономическая сущность специальных налоговых режимов
2. Роль и значение налогов, исчисляемых в связи с применением специальных налоговых режимов, в формировании бюджетов разных уровней.
3. Социальная справедливость в налогообложении малого бизнеса
4. Общая характеристика современной системы налогообложения
5. Преимущества специальных режимов налогообложения в сравнении с общим режимом налогообложения
6. Налоговая нагрузка малого предпринимательства
7. Целесообразность перехода на упрощенную систему налогообложения и выбор объекта налогообложения
8. Минимальный налог в расчётах налоговых платежей
9. Налогообложение малого бизнеса в зарубежных странах
10. Особенности применения специального налогового режима – патента
СИТУАЦИОННОЕ ЗАДАНИЕ
Задача 1. По итогам деятельности за год предприниматель получил доходов на сумму 100 000 рублей, а расходы, документально подтвержденные и экономически обоснованные, составили 95 000 рублей. Определить сумму единого налога по УСН, если
а) объект налогообложения – доходы
б) объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов.
Задача 2. Индивидуальный предприниматель осуществляет следующие виды деятельности:
1. Продажа автомобилей (площадь торгового зала 120 кв. м., площадь подсобных помещений – 60 кв. м.);
2. Ремонт автомобильных технических средств – численность наемных работников, занятых данным видом деятельности – 4 чел.;
ФОТ за месяц – 400 000 рублей. Выплачены пособия по временной нетрудоспособности (не за счет средств ФСС) – 70 000 рублей.
Определить сумму ЕНВД за один налоговый период
ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО КУРСУ
«Специальные налоговые режимы»
1. Необходимость применения специальных налоговых режимов
2. Специальные налоговые режимы и их краткая характеристика
3. Общие положения и характеристики системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей.
4. Порядок перехода на систему налогообложения для сельскохозяйственных производителей.
5. Прекращение действия системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей (добровольный порядок, обязательный порядок, повторный переход на СНР).
6. Общие положения и характеристика упрощенной системы налогообложения.
7. Порядок перехода УСН. Налогоплательщики.
8. Прекращение действия УСН (добровольный порядок, обязательный порядок, повторный переход на УСН).
9. Объекты налогообложения при УСН.
10. Порядок исчисления и уплаты единого налога. (УСН)
11. Порядок исчисления минимального налога.
12. Порядок применения УСН на основе патента.
13. Книга учета доходов и расходов. Порядок ее заполнения.(УСН)
14. Общие положения и характеристики системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
15. Условия перехода на систему налогообложения в виде ЕНВД.
16. Объект налогообложения и налоговая база по ЕНВД.
17. Порядок исчисления и уплаты ЕНВД.
18. Сравнительная характеристика применения специальных налоговых режимов в РФ
19. Общие положения и характеристики системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
20. Варианты раздела продукции между государством и инвестором: традиционный и прямой.
21. Зарубежный опыт налогообложения малого бизнеса
8. Образовательные технологии
Трудоемкость дисциплины с использованием интерактивных форм обучения составляет: 28 часов лекций, 28 часов семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения и 10 часов лекций и 6 часов семинарских занятий для студентов заочной формы обучения.
Особенностями изучения данной дисциплины являются интерактивный режим проведения лекций при участии студентов в обсуждении изучаемого материала, широкое применение технических средств обучения, Интернет и других информационных технологий.
В ходе проведения всех видов занятий значительное место уделяется активизации самостоятельной работы студентов с целью углубленного освоения разделов программы и формирования практических навыков быстрого поиска информации и умения её применения.
Лекционные занятия проводятся в интерактивной форме с использованием мультимедийных презентаций.
В процессе изучения дисциплины, обучающиеся должны принять участие в деловой игре «Оптимальный налоговый режим для малого бизнеса в зависимости от вида деятельности».
На лекциях и практических занятиях предусмотрено решение задач с использованием рабочей тетради.
9. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля).
9.1 Основная литература:
1. Налоговый Кодекс РФ
2. Вылкова планирование: учебник/. – М.: Издательство Юрайт, 2011. – 639 с.
3. Горохов, планирование и прогнозирование: - Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2013
4. Лазутина, предприятий: - Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2012
9.2 дополнительная литература:
1. Горина налоговые режимы: учебник для студентов ВУЗов, обучающихся по специальности 080301 «Коммерция» (торговая дело), специальности 080111 «Маркетинг»:- Москва: ЮНИТИ, 2011. – 127 с
2. Налоги и налогообложение (эл. ресурс): учебное пособие для студентов ВУЗов, обуч. по эком. спец./ под ред. , - 2е изд. – Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2011
3. Смышляев по налогам: практика, тенденции, решения: - Москва: Налоговый Вестник, 2012 – 304 с
9.3. Программное обеспечение и Интернет-ресурсы:
1. www. ***** – официальный сайт Администрации г. Тюмени
2. www. ***** – консультационный сайт по впросам экономики и юриспруденции
3.www. ***** – фонд развития и поддержки предпринимательства г. Тюмени
4. www. ***** - информация УФНС по Тюменской области
5. www. ***** – официальный сайт Министерства Финансов РФ
6. www. ***** – официальный сайт ЦБ РФ
7. www. ***** – официальный сайт ФНС РФ.
8. www. ***** - Федеральная служба государственной статистики
11. Информационно-справочная система «Гарант»
12. Информационно-справочная система «Консультант плюс»
10. Технические средства и материально-техническое обеспечение дисциплины (модуля)
Требуется программное обеспечение персональных компьютеров; информационное, программное и аппаратное обеспечение локальной компьютерной сети; информационное и программное обеспечение глобальной сети Интернет.
Для освоения данной дисциплины требуется учебный класс, оснащенный мультимедиа средствами (проектор и др.), как для проведения лекционных, так и семинарских занятий.
11. КАРТА КОМПЕТЕНЦИЙ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ»
Код компетенции | Формулировка компетенции | Результаты обучения в целом | Результаты обучения по уровням освоения материала | Виды занятий (лекции, семинары) | Оценочные средства (тесты, творческие работы и др.) | ||
минимальный | базовый | повышенный | |||||
Пкп-7 | Способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую отчётность организаций различных форм собственности, оценивать налоговые последствия конкретных в рамках существующего налогового законодательства и планируемых его изменений для принятия финансовых решений Способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую отчётность организаций различных форм собственности, оценивать налоговые последствия конкретных в рамках существующего налогового законодательства и планируемых его изменений для принятия финансовых решений | Знает: законодательную базу, стандарты МСФО | Основные этапы развития и закономерности развития организации, налоговое законодательство | Основные экономические показатели, расчёт эффективности и рентабельности деятельности, расчёт налогов | Финансовый, бухгалтерский, налоговый учёт, налоговую оптимизацию | Лек., Сем. | Опрос |
Умеет: проводить расчёты | Интерпретировать финансовую и бухгалтерскую отчётность | Осуществлять расчёт экономических показателей | Оценивать риски, доходность и эффективность принимаемых финансовых и инвестиционных решений | Лек., Сем. | Решение задач | ||
Владеет: навыками анализа и интерпретации финансо-вой отчётности | Методикой расчёта налоговой нагрузки | Навыками проведения расчётов, связанных с налоговым планированием | Навыками анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и налоговой отчётности организаций различных организационно-правовых форм, оценивать налоговые последствия принимаемых управленческих финансовых решений | Сем. | Реферат, презента ция |
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 |
