РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
«УТВЕРЖДАЮ»:
Проректор по учебной работе
_______________________ //
__________ _____________ 201__ г.
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
Учебно-методический комплекс
Рабочая программа
для бакалавров направления 080100.62 «Экономика»
профиль подготовки «Налоги и налогообложение»
очной и заочной формы обучения
«ПОДГОТОВЛЕНО К ИЗДАНИЮ»:
Автор (ы) работы _____________________________//
«______»___________201__г.
Рассмотрено на заседании кафедры финансов, денежного обращения и кредита «_25__»_октября____2013 г. Протокол № 2
Соответствует требованиям к содержанию, структуре и оформлению.
«РЕКОМЕНДОВАНО К ЭЛЕКТРОННОМУ ИЗДАНИЮ»:
Объем _________стр.
Зав. кафедрой ______________________________//
«______»___________ 201__ г.
Рассмотрено на заседании УМК Финансово-экономического института
«_4__» __ноября____2013 г. Протокол № 4
Соответствует ГОС ВПО и учебному плану образовательной программы.
«СОГЛАСОВАНО»:
Председатель УМК ________________________//
«______»_____________201__ г.
И. о. директора ИБЦ_____________________________//
«______»_____________201__ г.
«СОГЛАСОВАНО»:
Зав. методическим отделом УМУ_____________//
«______»_____________201__ г.
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
Кафедра финансов, денежного обращения и кредита
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
Учебно-методический комплекс
Рабочая программа
для бакалавров направления 080100.62 «Экономика»
профиль подготовки «Налоги и налогообложение»
очной и заочной формы обучения
Тюменский государственный университет
2013
Специальные налоговые режимы: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления 080100.62 «Экономика» профиль «Налоги и налогообложение» очной и заочной форм обучения. Тюмень: Тюменский государственный университет, 2013, ____ стр.
Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями ГОС ВПО с учетом рекомендаций ПрООП ВПО профиль «Налоги и налогообложение».
Рабочая учебная программа дисциплины (модуля) опубликована на сайте ТюмГУ: Специальные налоговые режимы [электронный ресурс] / Режим доступа: http://www. umk. *****., свободный.
Рекомендовано к изданию кафедрой финансов, денежного обращения и кредита. Утверждено проректором по учебной работе Тюменского государственного университета.
ОТВЕТСТВЕННЫЙ РЕДАКТОР:
к. э.н., зав. кафедрой финансов, денежного обращения и кредита
© ФГБОУ ВПО Тюменский государственный университет, 2013.
© , 2013
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Государственное регулирование налогообложения в части стимулирования предпринимательской деятельности, а, именно, малого бизнеса, осуществляется посредством применения специальных налоговых режимов. Поддержка и стимулирование развития малого предпринимательства относится к приоритетам налоговой политики большинства стран. Малый бизнес является неотъемлемым, объективно необходимым элементом любой макроэкономической хозяйственной системы, без которой экономика и общество в целом не могут полноценно функционировать и развиваться.
Рыночная экономика предъявляет жесткие требования к развитию бизнеса, а это значит, что формирование социально-значимой и рациональной налоговой системы, не противоречащей экономическому росту на современном этапе, является основной задачей государства. Наличие специальных налоговых режимов позволяет развиваться индивидуальным предпринимателям, малому бизнесу в различных сферах жизнедеятельности.
В программе курса предполагается рассмотреть теоретические основы функционирования специальных налоговых режимов, условия их применения с получением практических навыков при расчётах.
Курс предназначен для студентов профиля «Налоги и налогообложение» направления 080100.62 Экономика.
1.1. Цели и задачи дисциплины.
Цели дисциплины: сформировать у студентов знания о специальных налоговых режимах в условиях организации предпринимательской деятельности.
Задачи дисциплины: обучить студентов практическим методам и навыкам применения специальных налоговых режимов при осуществлении предпринимательской деятельности, научить определять возможности оптимизации налогообложения;
дать комплексные знания о способах расчёта налогов, исчисляемых при применении специальных налоговых режимах с целью повышения эффективности деятельности организации.
1.2. Место дисциплины в структуре ООП бакалавриата
Дисциплина «Специальные налоговые режимы» является одной из дисциплин профиля «Налоги и налогообложения» (вариативная часть профессионального цикла федерального государственного стандарта высшего профессионального образования по направлению 0801«Экономика»).
Для изучения дисциплины студент должен обладать знаниями, полученными при изучении учебных предметов: «Налоговая система», «Налоги и налогообложения», «Основы предпринимательской деятельности», «Бизнес-планирование», «Бухгалтерский учёт и анализ» основной образовательной программы.
Дисциплина позволяет расширить теоретическую подготовку бакалавра, углубить знание прикладных вопросов, связанных с рыночными инструментами управления налогами, с практическими способами исчисления налогов при применении специальных налоговых режимов и определения возможности оптимизации налоговых платежей в конкретных условиях.
1.3. Компетенции выпускника ОПП бакалавриата, формируемые в результате освоения данной ООП ВПО.
В результате освоения ООП бакалавриата выпускник должен обладать следующими компетенциями:
ПКП – 7 - способностью анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую отчётность организаций различных форм собственности, оценивать налоговые последствия конкретных в рамках существующего налогового законодательства и планируемых его изменений для принятия финансовых решений;
В результате освоения дисциплины обучающийся должен:
знать:
· налоговое законодательство Российской Федерации,
· теорию и практику управления налоговым процессом,
· систему бухгалтерского учёта.
уметь:
· оценивать изменения налогового законодательства в части механизма налогообложения, определять пути дальнейшего развития предприятия, применяющего специальные налоговые режимы
· производить расчёты налоговых платежей;
владеть:
· методикой исчисления налогов физическими и юридическими лицами, применяющими специальные налоговые режимы.
2. Объём дисциплины в часах и виды учебной работы
Семестр 7. Форма аттестации – экзамен, контрольная работа. Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы 108 часа.
Таблица 1.
Тематический план для студентов очной формы обучения
№ | Наименование темы | недели семестра | Виды учебной работы и самостоятельная работа, в час. | Итого часов | в том числе в интерактивной форме | Итого баллов | ||
Лекции | Семинары | Самостоятельная работа | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Модуль 1 (1-9 учебные недели) | ||||||||
1 | Налоговые режимы как инструмент регулирования рыночной экономики | 1-3 | 4 | 4 | 10 | 18 | 1 | 0-10 |
2 | Единый сельскохозяйственный налог | 4,5 | 4 | 4 | 10 | 18 | 2 | 0-15 |
3 | Упрощённая система налогообложения | 6-9 | 6 | 6 | 10 | 22 | 2 | 0-25 |
Итого (часов, баллов) | 14 | 14 | 30 | 58 | 7 | 0-50 | ||
Модуль 2 (10-17 учебные недели) | ||||||||
4 | Единый налог на вменённый доход, патент | 10-12 | 6 | 6 | 10 | 22 | 4 | 0-20 |
5 | Соглашение о разделе продукции | 13-15 | 4 | 4 | 6 | 14 | 3 | 0-10 |
6 | Анализ налогообложения малого бизнеса в зарубежных странах | 16, 17 | 4 | 4 | 6 | 14 | 3 | 0-20 |
Итого (часов, баллов) | 14 | 14 | 22 | 50 | 10 | 0-50 | ||
ВСЕГО (часов, баллов) | 28 | 28 | 52 | 108 | 17 | 0-100 | ||
из них в интерактивной форме | 10 | 7 | - | - | 17 | - |
Семестр 7. Форма аттестации – экзамен, контрольная работа. Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы 108 часа.
Таблица 1. 2.
Тематический план (заочная форма обучения)
№ | Наименование темы | Виды учебной работы и самостоятельная работа, в час. | Итого часов | в том числе в интерактивной форме | ||
Лекции | Семинары | Самостоятельная работа | ||||
1 | 2 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Налоговые режимы как инструмент регулирования рыночной экономики | 2 | 1 | 10 | 13 | 1 |
2 | Единый сельскохозяйственный налог | 1 | 1 | 15 | 17 | 1 |
3 | Упрощённая система налогообложения | 3 | 1 | 22 | 26 | 1 |
4 | Единый налог на вменённый доход, патент | 2 | 1 | 20 | 23 | 1 |
5 | Соглашение о разделе продукции | 1 | 1 | 12 | 14 | |
6 | Анализ налогообложения малого бизнеса в зарубежных странах | 1 | 1 | 15 | 17 | |
ВСЕГО (часов, баллов) | 6 | 8 | 94 | 108 | 4 | |
из них в интерактивной форме | 4 | - | - | 4 |
Таблица 2.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 |
