РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

«УТВЕРЖДАЮ»:

Проректор по учебной работе

_______________________ Л. М. ВОЛОСНИКОВА

«_____» ________________ 2013 г.

Организация и методика проведения налоговых проверок

Учебно-методический комплекс. Рабочая программа

для студентов специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение»

специализации «Налоговое администрирование»

очной и заочной форм обучения

«ПОДГОТОВЛЕНО К ИЗДАНИЮ»:

Автор (ы) работы:

___________________

«_____» ____________ 2013 г.

Рассмотрено на заседании кафедры финансов, денежного обращения и кредита «__» _________ 2013 г., протокол № __. Соответствует требованиям к содержанию, структуре и оформлению.

«РЕКОМЕНДОВАНО К ЭЛЕКТРОННОМУ ИЗДАНИЮ»:

Объем _____ стр.

Зав. кафедрой ______________ СС. Жукова

«_____» _____________ 2013 г.

Рассмотрено на заседании УМК Финансово-экономического института «__» ________ 2013 г., протокол № __.

Соответствует ГОС ВПО и учебному плану образовательной программы.

«СОГЛАСОВАНО»:

Председатель УМК __________________

«_____» _____________ 2013 г.

«СОГЛАСОВАНО»:

И. о. директора ИБЦ ___________________

«_____» _____________2013 г.

«СОГЛАСОВАНО»:

Зав. методическим отделом УМУ_____________

«_____» _____________2013 г.

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Финансово-экономический институт

Кафедра финансов, денежного обращения и кредита

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Организация и методика проведения налоговых проверок

Учебно-методический комплекс. Рабочая программа

для студентов специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение» специализации «Налоговое администрирование»

очной и заочной форм обучения

Тюменский государственный университет

2013

Организация и методика проведения налоговых проверок: учебно-методический комплекс: рабочая программа для студентов специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение» специализации «Налоговое администрирование», очной и заочной форм обучения. Тюмень, 2013. ____ с.

Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями ГОС ВПО с учетом рекомендаций и ПрООП ВПО по специальности «Налоги и налогообложение».

Рабочая программа дисциплины опубликована на сайте ТюмГУ: Организация и методика проведения налоговых проверок [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www. umk. *****, свободный.

Рекомендовано к изданию кафедрой финансов, денежного обращения и кредита. Утверждено проректором по учебной работе Тюменского государственного университета.

ОТВЕТСТВЕННЫЙ РЕДАКТОР: , к. э.н., доцент, заведующий кафедрой финансов, денежного обращения и кредита.

© ФГБОУ ВПО Тюменский государственный университет, 2013.

© , 2013.

1.  ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Цель изучения дисциплины формирование у студентов знаний теоретических, методологических и методических основ проведения налоговых проверок, а также приобретение необходимых навыков их организации и оформления результатов.

Для изучения дисциплины необходимы знания по теории и истории налогообложения; налогообложению организаций и физических лиц; специальным налоговым режимам; бухгалтерскому учёту и анализу; бухгалтерскому финансовому учёту и отчётности; налоговому администрированию и др.

Основными задачами курса являются:

1. дать студентам глубокие теоретические знания о сущность налогов и сборов.

2. изучить законодательную базу и современное состояние налоговой системы РФ, организацию налогового администрирования в РФ.

3. определять особенности федеральных, региональных и местных налогов, уплачиваемых юридическими лицами и методику их исчисления.

4. проанализировать состав налогов, взимаемых с физических лиц и порядок их расчёта.

5. изучить порядок исчисления налогов налогоплательщиками, применяющими специальные налоговые режимы.

6. сравнить систему бухгалтерского финансового учёта и отчётности налогоплательщика.

В ходе изучения дисциплины студент должен овладеть навыками и умением:

-  исчислять налоги и сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами;

-  оформлять документы бухгалтерского и налогового учёта;

-  применять методику экономического анализа.

Представленный курс предназначен для подготовки студентов специальности «Налоги и налогообложение» специализации «Налоговое администрирование» очной и заочной форм обучения, тесно связан с другими дисциплинами учебного плана и имеет важное значение в подготовке работников экономической сферы.

Профессиональная деятельность специалиста осуществляется во всех звеньях налоговой системы на федеральном, региональном и местном уровнях, в государственных учреждениях и в организациях всех форм собственности и направлена на профессиональное обслуживание функционирования сферы бюджета, хозяйствующих субъектов всех правовых форм собственности; организацию контрольной работы с налогоплательщиками; взаимодействие с налоговыми органами зарубежных стран.

Объектами профессиональной деятельности специалиста являются: налоги, сборы и пошлины, механизм налогообложения; правильность исчисления и своевременность уплаты налогов, сборов и пошлин; оптимизация налоговой нагрузки; планирование и прогнозирование налогового потенциала.

Основные виды профессиональной деятельности специалиста: налоговая; финансово-экономическая; правовая; нормативно-методическая.

Полученные студентами знания способствуют усвоению смежных дисциплин, а также успешному прохождению учебной и производственной практики.

Специалист может адаптироваться к следующим видам смежной профессиональной деятельности: контрольно-ревизионной; аудиторской; экспертно-консультационной; планово-аналитической; организационно-управленческой; научно-методической; внешнеэкономической; научно-педагогической (по профилю специальности).

2. ТЕМАТИЧЕСКИЙ План КУРСА

Таблица 1.

Тематический план (очная форма обучения)

№

Наименование темы

недели семестра

Виды учебной работы и самостоятельная работа, в час.

Итого часов

Итого количество баллов

Лекции

Семинары

Самост. работа

Модуль 1

1.

Общие положения налогового контроля

1-2

2

1

7

10

0-10

2.

Учет налогоплательщиков как одна из форм налогового контроля

3-4

2

2

7

11

0-10

3.

Камеральная налоговая проверка

5-6

2

2

7

11

0-10

4.

Порядок взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов (информации) при проведении мероприятий налогового контроля

7-8

2

2

7

11

0-10

5.

Планирование выездных налоговых проверок

9-10

1

2

7

10

0-10

Всего

9

9

35

53

0-50

Модуль 2

6.

Выездная налоговая проверка

11-12

3

2

10

10

0-10

7.

Действия по осуществлению налогового контроля, проводимые в процессе выездной налоговой проверки

13-14

2

2

10

10

0-10

8.

Порядок взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений

15-16

1

2

6

12

0-10

9.

Порядок проведения проверок применения контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчётов

17-18

1

2

5

10

0-10

10.

Особенности проведения налоговых проверок по отдельным налогам

19-20

2

1

5

12

0-10

Всего

9

9

36

54

0-50

Итого (часов)

18

18

71

107

0-100

Таблица 2.

Тематический план (заочная форма обучения полная образовательная программа)

№

Наименование темы

Виды учебной работы и самостоятельная работа, в час.

Итого часов

Лекции

Семинары

Самост. работа

1.

Общие положения налогового контроля

2

5

7

2.

Учет налогоплательщиков как одна из форм налогового контроля

1

5

6

3.

Камеральная налоговая проверка

2

1

14

17

4.

Порядок взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов (информации) при проведении мероприятий налогового контроля

2

5

7

5.

Планирование выездных налоговых проверок

2

1

10

13

6.

Выездная налоговая проверка

2

2

20

24

7.

Действия по осуществлению налогового контроля, проводимые в процессе выездной налоговой проверки

2

7

9

8.

Порядок взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений

1

7

8

9.

Порядок проведения проверок применения контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчётов

7

7

10.

Особенности проведения налоговых проверок по отдельным налогам

2

7

9

Итого (часов)

16

4

87

107

Таблица 2а.

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6