Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение» очной и заочной формы обучения (стр. 3 )

Планирование самостоятельной работы студентов очной формы обучения

№	Модули и темы	Виды СРС	Неделя семестра	Объем часов	Кол-во баллов
обязательные	дополнительные
Модуль 1	работа с литературой, периодикой, Интернет источниками		1-9
1.1	Налоговые режимы как инструмент регулирования рыночной экономики	реферат; проверочный тест по теме	составление презентации	1-3	2	0-10
1.2	Единый сельскохозяйственный налог	реферат; анализ тематической статьи	разработка тестовых заданий	4-5	2	0-15
1.3	Упрощённая система налогообложения	реферат; презентация, проверочный тест по теме, творческая работа, решение задач	показ презентаций	6-9	5	0-25
	Всего по модулю 1:	9	0-50
Модуль 2
2.1	Единый налог на вменённый доход	обсуждение тематических статей по теме лекции	составление задач	10-12	5	0-10
2.2.	Патентная система налогообложения	презентация, проверочный тест по теме, решение задач	реферат, творческая работа	13-15	5	0-20
2.3	Соглашение о разделе продукции	свободное описание (эссе); проведение расчётов	обзор статистической информации	16	5	0-10
2.4	Анализ налогообложения малого бизнеса в зарубежных странах	реферат, творческая работа	составление презентации сравнительной характеристики налоговых систем	17, 18	5	0-10
	Всего по модулю 2:	20	0-50
	ИТОГО:	29	0-100

Таблица 3.2.

Планирование самостоятельной работы студентов заочной формы обучения

№	Модули и темы	Виды СРС	Объем часов
обязательные	дополнительные
1.1	Налоговые режимы как инструмент регулирования рыночной экономики	реферат; проверочный тест по теме	составление презентации	5
1.2	Единый сельскохозяйственный налог	реферат; анализ тематической статьи	разработка тестовых заданий.	5
1.3	Упрощённая система налогообложения	реферат; презентация, проверочный тест по теме, творческая работа, решение задач	Показ презентаций	20
2.1	Единый налог на вменённый доход	обсуждение тематических статей по теме лекции		5
2.2	Патентная система налогообложения	презентация, проверочный тест по теме, решение задач	составление презентации сравнительной характеристики налоговых систем	10
2.3	Соглашение о разделе продукции	свободное описание (эссе); проведение расчётов	обзор статистической информации	5
2.4	Анализ налогообложения малого бизнеса в зарубежных странах	реферат, презентация		10
	ВСЕГО			60

Таблица 3.3.

Планирование самостоятельной работы студентов сокращённой образовательной программы на базе ВПО, СПО

№	Модули и темы	Виды СРС	Объем часов
обязательные	дополнительные
1.1	Налоговые режимы как инструмент регулирования рыночной экономики	реферат; проверочный тест по теме	составление презентации	10
1.2	Единый сельскохозяйственный налог	реферат; анализ тематической статьи	разработка тестовых заданий.	8
1.3	Упрощённая система налогообложения	реферат; презентация, проверочный тест по теме, творческая работа, решение задач	Показ презентаций	20
2.1	Единый налог на вменённый доход	обсуждение тематических статей по теме лекции		8
2.2	Патентная система налогообложения	презентация, проверочный тест по теме, решение задач	составление презентации сравнительной характеристики налоговых систем	10
2.3	Соглашение о разделе продукции	свободное описание (эссе); проведение расчётов	обзор статистической информации	5
2.4	Анализ налогообложения малого бизнеса в зарубежных странах	реферат, презентация		15
	ВСЕГО			68

3. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

МОДУЛЬ 1

ТЕМА 1.1. Налоговые режимы как инструмент регулирования рыночной экономики

Приоритетные направления использования специальных налоговых режимов в качестве регуляторов рыночной экономики. Аспекты функционирования предприятий малого бизнеса в Российской Федерации на современном этапе. Выбор наиболее оптимальной системы налогообложения для малого предпринимательства.

ТЕМА 1.2. Единый сельскохозяйственный налог

Условия применения и элементы налогообложения специального налогового режима – единый сельскохозяйственный налог. Условия перехода на другой налоговый режим. Сравнительный анализ системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей и других специальных налоговых режимов.

ТЕМА 1.3. Упрощённая система налогообложения

Условия применения и элементы налогообложения специального налогового режима – упрощённая система налогообложения. Условия перехода на другой налоговый режим. Исчисление единого минимального налога. Сравнительный анализ упрощённой системы налогообложения и других специальных налоговых режимов. Сравнительный анализ упрощённой системы с общим режимом налогообложения. Специфика налогового контроля при осуществлении упрощённой системы налогообложения.

МОДУЛЬ 2

ТЕМА 2.1. Единый налог на вменённый доход

Условия применения и элементы налогообложения специального налогового режима – единый налог на вменённый доход. Возможности перехода на другой налоговый режим. Сравнительный анализ ЕНВД и других специальных налоговых режимов. Особенности налогообложения единым налогом на вменённый доход предпринимательской деятельности на территории г. Тюмени. Порядок применения ЕНВД с 2014 года

Тема 2.2. Патентная система налогообложения

Условия применения и элементы налогообложения специального налогового режима – патентная система налогообложения. Особенности его применения по сравнению с другими налоговыми режимами. Особенности расчёта патента на территории г. Тюмени. Преимущества и недостатки применения патентной системы налогообложения.

ТЕМА 2.3. Соглашение о разделе продукции

Условия применения и элементы налогообложения специального налогового режима – соглашение о разделе продукции. Условия перехода на другой налоговый режим. Сравнительный анализ специального налогового режима на основе соглашения о разделе продукции с общим режимом налогообложения. Учёт и администрирование в налоговых органах налогоплательщиков при выполнении соглашений о разделе продукции.

ТЕМА 2.4. Анализ налогообложения малого бизнеса в зарубежных странах

Налогообложение малого бизнеса в налоговой системе отдельных западноевропейских стран и их характеристика. Уровень налоговой нагрузки на сектор малого предпринимательства. Возможности применения зарубежного опыта в российской практике применения специальных налоговых режимов.

4. ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ

Занятие 1. Налоговые режимы как инструмент регулирования рыночной экономики

1. Необходимость введения и условия применения специальных налоговых режимов

2. Специальные налоговые режимы и их краткая характеристика

3. Налогообложение и малый бизнес в Российской Федерации

Занятие 2. Единый сельскохозяйственный налог

1. Роль и значение ЕСНХ в экономике страны

2. Условия применения ЕСНХ

3. Расчёт налога с применением ЕСНХ

Занятие 3. Упрощённая система налогообложения

1. Роль и значение УСН в экономике страны

2. Условия применения УСН

3. Тенденции налогового администрирования УСН на период гг

4. Специфика применения УСН индивидуальными предпринимателями без образования юридического лица

5. Расчёт налоговых платежей

6. Книга учёта доходов и расходов

Занятие 4. Единый налог на вменённый доход

1. Роль и значение ЕНВД в экономике страны

2. Условия применения ЕНВД

3. Специфика применения ЕНВД на региональном уровне

4. Расчёт ЕНВД

Занятие 5. Патентная система налогообложения

1.  Необходимость введения патентной системы налогообложения

2.  Условия и особенности применения патентной системы налогообложения на территории субъекта РФ

3.  Сравнительная характеристика патентной системы налогообложения и ЕНВД

4.  Расчёт налога при патентной системе налогообложения

Занятие 6. Соглашение о разделе продукции

1. Специфика налогообложения с использованием специального налогового режима – соглашение о разделе продукции

2. Роль и значение соглашения о разделе продукции в экономике страны

3. Условия применения соглашения о разделе продукции

4. Расчёт налоговых платежей

Занятие 7. Анализ налогообложения малого бизнеса в зарубежных странах

1. Зарубежный опыт налогообложения малого бизнеса

2. Возможность использования зарубежного опыта в Российской Федерации

3. Сравнительная характеристика налогообложения малого бизнеса в РФ и за рубежом

5. СИТУАЦИОННОЕ ЗАДАНИЕ

Задача 1. По итогам деятельности за год предприниматель получил доходов на сумму 100 000 рублей, а расходы, документально подтвержденные и экономически обоснованные, составили 95 000 рублей. Определить сумму единого налога по УСН, если

а) объект налогообложения – доходы

б) объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов.

Задача 2. Индивидуальный предприниматель осуществляет следующие виды деятельности:

1. Продажа автомобилей (площадь торгового зала 120 кв. м., площадь подсобных помещений – 60 кв. м.);

2. Ремонт автомобильных технических средств – численность наемных работников, занятых данным видом деятельности – 4 чел.;

ФОТ за месяц – 400 000 рублей. Выплачены пособия по временной нетрудоспособности (не за счет средств ФСС) – 70 000 рублей.

Определить сумму ЕНВД за один налоговый период

6. ТЕМЫ ЭССЕ

1. Роль и значение специальных налоговых режимов в экономике страны

2. Налоговая нагрузка малого бизнеса

3. Перспективные направления налогового реформирования малого бизнеса

4. Налоговая культура предпринимателей

5. Партнёрство в налоговой сфере

6. Сравнительный анализ специальных налоговых режимов

7. Оптимизация налоговых платежей для индивидуальных предпринимателей

7. ТЕМЫ ДОКЛАДОВ, РЕФЕРАТОВ

1. Социально-экономическая сущность специальных налоговых режимов

2. Роль и значение налогов, исчисляемых в связи с применением специальных налоговых режимов, в формировании бюджетов разных уровней.

3. Социальная справедливость в налогообложении малого бизнеса

4. Общая характеристика современной системы налогообложения

5. Преимущества специальных режимов налогообложения в сравнении с общим режимом налогообложения

6. Налоговая нагрузка малого предпринимательства

7. Целесообразность перехода на упрощенную систему налогообложения и выбор объекта налогообложения

8. Минимальный налог в расчётах налоговых платежей

9. Налогообложение малого бизнеса в зарубежных странах

10. Особенности применения специального налогового режима – патента

8.  ТЕМЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

1. Необходимость введения и условия применения специальных налоговых режимов

2. Налоговая нагрузка малого бизнеса на современном этапе

3. Краткая характеристика специальных налоговых режимов

4. Налогообложение и малый бизнес в Российской Федерации

5. Сравнительный анализ налогообложения предпринимательства в России и зарубежных странах

6. Сравнение специальных налоговых режимов с общим режимом налогообложения: преимущества и недостатки

7. Условия перехода и особенности применения специального налогового режима: единый сельскохозяйственный налог

8. Условия перехода и особенности применения специального налогового режима: упрощенная система налогообложения

9. Целесообразность перехода на упрощённую систему налогообложения и выбор объекта обложения

10. Условия перехода и особенности применения специального налогового режима: единый налог на вменённый доход

11. Региональные особенности применения специальных налоговых режимов

12. Условия перехода и особенности применения специального налогового режима: патентная система налогообложения

13. Условия перехода и особенности применения специального налогового режима: соглашение о разделе продукции

14. Социальный аспект введения специальных налоговых режимов

15. Зарубежная практика налогообложения малого бизнеса

16. Возможности использования зарубежного опыта при налогообложения малого бизнеса в России

17. Выбор налогового режима в условиях рыночной экономики

18. Налоговая оптимизация и специальные налоговые режимы

19. Особенности налогового администрирования специальных налоговых режимов

9.  ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ

1.  Необходимость применения специальных налоговых режимов

2.  Специальные налоговые режимы и их краткая характеристика

3.  Общие положения и характеристики системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей.

4.  Порядок перехода на систему налогообложения для сельскохозяйственных производителей.

5.  Прекращение действия системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей (добровольный порядок, обязательный порядок, повторный переход на СНР).

6.  Общие положения и характеристика упрощенной системы налогообложения.

7.  Порядок перехода УСН. Налогоплательщики.

8.  Прекращение действия УСН (добровольный порядок, обязательный порядок, повторный переход на УСН).

9.  Объекты налогообложения при УСН.

10.  Порядок исчисления и уплаты единого налога. (УСН)

11.  Порядок исчисления минимального налога.

12.  Порядок применения УСН на основе патента.

13.  Книга учета доходов и расходов. Порядок ее заполнения (УСН)

14.  Общие положения и характеристики системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

15.  Условия перехода на систему налогообложения в виде ЕНВД.

16.  Объект налогообложения и налоговая база по ЕНВД.

17.  Порядок исчисления и уплаты ЕНВД.

18.  Общие положения и характеристика патентной системы налогообложения

19.  Условия применения патентной системы налогообложения

20.  Особенности исчисления патента на территории

21.  Сравнительный анализ применения ЕНВД и патента

22.  Сравнительная характеристика применения специальных налоговых режимов в РФ

23.  Общие положения и характеристики системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

24.  Варианты раздела продукции между государством и инвестором: традиционный и прямой

25.  Учет и администрирование в налоговых органах налогоплательщиков при выполнении соглашений о разделе продукции.

26.  Особенности налогового контроля и представления документов при выполнении соглашений.

27.  Зарубежный опыт налогообложения малого бизнеса

28.  Возможности применения зарубежного опыта налогообложения предпринимательской деятельности в России

10. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля).

10.1 Основная литература:

1. Налоговый Кодекс РФ

2. Вылкова планирование: учебник/. – М.: Издательство Юрайт, 2011. – 639 с.

3. Горохов, планирование и прогнозирование: - Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2013

4. Лазутина, предприятий: - Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2012

10.2 дополнительная литература:

1. Горина налоговые режимы: учебник для студентов ВУЗов, обучающихся по специальности 080301 «Коммерция» (торговая дело), специальности 080111 «Маркетинг»:- Москва: ЮНИТИ, 2011. – 127 с

2. Налоги и налогообложение (эл. ресурс): учебное пособие для студентов ВУЗов, обуч. по эком. спец./ под ред. , - 2е изд. – Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2011

3. Смышляев по налогам: практика, тенденции, решения: - Москва: Налоговый Вестник, 2012 – 304 с

10.3. Программное обеспечение и Интернет-ресурсы:

1. www. ***** – официальный сайт Администрации г. Тюмени

2. www. ***** – консультационный сайт по впросам экономики и юриспруденции

3.www. ***** – фонд развития и поддержки предпринимательства г. Тюмени

4. www. ***** - информация УФНС по Тюменской области

5. www. ***** – официальный сайт Министерства Финансов РФ

6. www. ***** – официальный сайт ЦБ РФ

7. www. ***** – официальный сайт ФНС РФ.

8. www. ***** - Федеральная служба государственной статистики

11. Информационно-справочная система «Гарант»

12. Информационно-справочная система «Консультант плюс»