Налоговый анализ и аудит (стр. 1 )

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

«УТВЕРЖДАЮ»:

Проректор по учебной работе

_______________________ Л. М. ВОЛОСНИКОВА

«_____» ________________ 2013 г.

Налоговый анализ и аудит

Учебно-методический комплекс. Рабочая программа

для студентов специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение»

очной и заочной форм обучения специализация «Налоговое администрирование»

«ПОДГОТОВЛЕНО К ИЗДАНИЮ»:

Автор (ы) работы:

___________________

«_____» ____________ 2013 г.

Рассмотрено на заседании кафедры финансов, денежного обращения и кредита «_____» _____________ 2013 г., протокол № _____. Соответствует требованиям к содержанию, структуре и оформлению.

«РЕКОМЕНДОВАНО К ЭЛЕКТРОННОМУ ИЗДАНИЮ»:

Объем _____ стр.

Зав. кафедрой ______________ СС. Жукова

«_____» _____________ 2013 г.

Рассмотрено на заседании УМК Финансово-экономического института «_____» ____________ 2013 г., протокол № _____.

Соответствует ГОС ВПО и учебному плану образовательной программы.

«СОГЛАСОВАНО»:

Председатель УМК __________________

«_____» _____________ 2013 г.

«СОГЛАСОВАНО»:

И. о. директора ИБЦ ___________________

«_____» _____________2013 г.

«СОГЛАСОВАНО»:

Зав. методическим отделом УМУ_____________

«_____» _____________2013 г.

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Финансово-экономический институт

Кафедра финансов, денежного обращения и кредита

Налоговый анализ и аудит

Учебно-методический комплекс. Рабочая программа

для студентов специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение»

очной и заочной форм обучения специализация «Налоговое администрирование»

Тюменский государственный университет

2013

Богачева анализ и аудит. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение» очной и заочной форм обучения. Тюмень, 2013, 15 стр.

Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями ГОС ВПО с учетом рекомендаций и ПрООП ВПО по специальности «Налоги и налогообложение»

Рабочая программа дисциплины опубликована на сайте ТюмГУ: Финансы [электронный ресурс] / Режим доступа: http://www. umk. *****., свободный.

Рекомендовано к изданию кафедрой финансов, денежного обращения и кредита. Утверждено проректором по учебной работе Тюменского государственного университета.

ОТВЕТСТВЕННЫЙ РЕДАКТОР: , к. э.н., доцент, заведующий кафедрой финансов, денежного обращения и кредита.

© ФГБОУ ВПО Тюменский государственный университет, 2013.

© , 2013.

1. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Данная программа предназначена для студентов, обучающихся по специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение», получающих квалификацию «Экономист. Специалист по налогообложению». Программа разработана для курса «Налоговый анализ и аудит организаций» и рассчитана на 36 аудиторных часов в 7 семестре /для студентов очной формы обучения, 16 аудиторных часов в 11 семестре для студентов заочной формы обучения и 10 аудиторных часов в 8 семестре для студентов заочной (сокращенной) формы обучения. Рабочая учебная программа составлена с учетом требований государственного образовательного стандарта по специальности «Налоги и налогообложения».

Студенты получают знания и практические навыки, необходимые для работы в налоговых органах и организациях. Изучение дисциплины основывается на сочетании лекционных и семинарских занятий. Изучение завершается контрольными мероприятиями в форме зачета. Программа предусматривает различные формы работы со студентами: проведение лекционных и семинарских занятий, в качестве промежуточного контроля знаний проведение компьютерного тестирования, а также одной из форм обязательного итогового контроля является выполнение контрольной работы.

Цель и задачи дисциплины:

Цель изучения дисциплины: «Налоговый анализ и аудит организаций» - это формирование у студентов знаний о специальном экономическом анализе для целей налогообложения организаций в России и приобретении навыков проведения и оформления результатов налогового аудита.

Основными задачами дисциплины являются:

1) изучение основ налогового анализа и аудита организаций;

2) изучение методики проведения налогового анализа и аудита в организациях;

3) анализ практического опыта формирования механизма налогового анализа и аудита в организациях;

4) изучение методики аудита налогообложения, в соответствии с целью и задачами проверки;

5) изучение объектов аудита и перечня аудиторских процедур к каждому объекту аудита и порядка документального оформления аудита и его результатов.

Место дисциплины в структуре:

Дисциплина «Налоговый анализ и аудит» относится к циклу ДС Цикл дисциплин специализации. Специализация: Налоговое администрирование.

Дисциплина обеспечивает расширение и углубление знаний, умений, навыков и компетенций, сформированных в ходе изучения дисциплин «Экономическая теория», «Экономика организации», «Бухгалтерский учет», «Федеральные налоги и сборы с организаций», «Правовое регулирование налоговых отношений», «Аудит».

2. структура и трудоемкость дисциплины

Семестр 7. Форма промежуточной аттестации зачет. Общая трудоемкость дисциплины составляет 107 часов.

По окончанию изучения дисциплины «Налоговый анализ и аудит» слушатель должен:

знать: основные методики, используемые при проведении налогового аудита;

уметь: самостоятельно проводить проверку по налоговому аудиту, делать выводы о достоверности информации о расчетах с бюджетом и о соответствии, проводимых организацией операций, требованиям налогового законодательства;

владеть: методиками составления специальных аудиторских заданий сопутствующие аудиторской проверке, услуге.

2. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

Таблица 1

Тематический план (для студентов очной формы обучения)

№	Тема	недели семестра	Виды учебной работы и самостоятельная работа, в час.	Итого часов по теме	Итого количество баллов
Лекции*	Семинарские (практические) занятия*	Лабораторные занятия*	Самостоятельная работа*
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Модуль 1 (1-9 учебные недели)
Раздел I. Методические основы налогового аудита
1.	Налоговый анализ в системе анализа хозяйственной деятельности организаций	1,2	2	2	0	10	14	0 - 10
2.	Анализ коэффициентов налоговой нагрузки и задолженностей организации по налогам и сборам	3,4,5	2	2	0	9	13	0 - 15
3.	Налоговый аудит: объект, цели, задачи.	6,7,8	2	2	0	11	15	0-15
4.	Предварительная оценка существующей системы налогообложения экономического субъекта	8,9	2	2	0	10	14	0-10
	Всего		8	8	0	40	56	0-50
Модуль 2 (10-18 учебные недели)
Раздел II. Налоговый аудит организаций
1.	Аудит расчетов с бюджетом по федеральным налогам	10,1112,13	4	4	0	10	18	0 - 20
2.	Аудит расчетов с бюджетом по региональным налогам	14, 15,16	4	4	0	9	17	0-15
3.	Аудит расчетов с бюджетом при специальных налоговых режимах	17,18	2	2	0	12	16	0-15
	Всего		10	10	0	31	51	0-50
	Итого (часов, баллов):		18	18	0	71	107	0 – 100

Таблица 2

Тематический план (для студентов заочной формы обучения)

№	Тема	Виды учебной работы и самостоятельная работа, в час.	Итого часов по теме
Лекции*	Семинарские (практические) занятия*	Лабораторные занятия*	Самостоятельная работа*
	2	4	5	6	7	8
1.	Налоговый анализ в системе анализа хозяйственной деятельности организаций	2	2	0	10	14
2.	Анализ коэффициентов налоговой нагрузки и задолженностей организации по налогам и сборам	2	2	0	9	13
3.	Налоговый аудит: объект, цели, задачи.	2	2	0	11	15
4.	Предварительная оценка существующей системы налогообложения экономического субъекта	2	2	0	10	14
5.	Аудит расчетов с бюджетом по федеральным налогам	4	4	0	10	18
6.	Аудит расчетов с бюджетом по региональным налогам	4	4	0	9	17
7.	Аудит расчетов с бюджетом при специальных налоговых режимах	2	2	0	12	16
	Всего	18	18	0	71	107
	Итого (часов, баллов):	18	18	0	71	107

Таблица 3