Критерии отнесения клиентов к категории клиента - иностранного налогоплательщика.
Для физического лица:
· Резидент или гражданин США/имеется вид на жительство в США.
· США являются местом рождения, только в случае, если физическое лицо не отказалось от гражданства США
· Наличие адреса места жительства, места пребывания и/или почтового адреса (включая абонентский ящик) в США.
· Наличие телефонного номера, зарегистрированного в США.
· Наличие поручения на периодическое перечисление средств на счет, открытый в США
· Выдача доверенности (действующей на момент открытия счета) или предоставление права подписи лицу, имеющему адрес в США.
· В качестве единственного адреса для счета является адрес «для передачи корреспонденции» или адрес «до востребования».
Для юридического лица:
· Организация является резидентом США.
· Наличие у Организации текущего американского резидентского адреса или американского почтового адреса.
· Наличие у Организации единственного телефонного номера в США.
· Наличие у Организации телефонного номера, как в США, так и за пределами США.
· Выдача Организацией доверенности или предоставление права подписи лицу, имеющему адрес в США.
· Наличие у Организации единственного адреса для счета - адрес «для передачи корреспонденции» или адрес «до востребования».
· Наличие у Организации случаев, когда в отношении оффшорных обязательств давалось поручение на периодическое перечисление средств на счет, открытый в США, или на американский адрес.
· Наличие у Организации (за исключением инвестиционных компаний) в составе собственников юридических и/или физических лиц, являющихся персонами США, владеющих более 10% капитала. Для инвестиционных компаний принимается во внимание информация в отношении всех собственников – персон США.
· Наличие у Организации налогового статуса США.
· В отношении бенефициарных владельцев применяются критерии принадлежности к США, указанные для физических лиц.
