Рабочая программа (стр. 2 )

Неделя	Кол. час	Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, вопросы к практическим и лабораторным занятиям; тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы и ЭВМ и др.	Реализуемые компетенции
1-18	36	Очная форма обучения
	20	Модуль 1: «Общая характеристика основных институтов налогового права зарубежных стран»
	4	Тема 1: «Налоговое право зарубежных стран: понятие, предмет, источники и принципы» Вопросы для самостоятельного изучения: 1. Юридические признаки налога. 2. Конституция как источник налогового права. 3. Законодательство о налогах в зарубежных государствах, его состав. 4. Действие налогового законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц. 5. Принципы налогового права зарубежных государств, их законодательное закрепление.	ОК-1, ПК-16
	12	Тема 2: Правовые основы функционирования налоговых систем систем зарубежных стран Вопросы для самостоятельного изучения: 1. Модели мировых налоговых систем. 2. Структура налогообложения в зарубежных странах (на примере США, Германии, Великобритании, Франции). 3. Основные направления реформирования налоговых систем зарубежных стран (на примере США, Германии, Великобритании, Японии). 4. Современная налоговая политика зарубежных государств. 5. Организация налогового контроля в США. 6. Компетенция по рассмотрению налоговых споров в США. Виды налогов, сборов и взносов ФРГ. Система взаимоисключающего налогообложения ФРГ. Собственные и общие налоги. Вертикальное и горизонтальное финансовое выравнивание. Налоговые органы ФРГ. Налоговое право Великобритании. Структура налоговой системы Великобритании. Налоговые органы Великобритании. Налоговое законодательство Франции. Налоговые органы Франции.	ОК-1, ПК-16
	4	Тема 3: «Налоговые правонарушения, ответственность и налоговый контроль в зарубежных государствах» Вопросы для самостоятельного изучения: 1. Виды налоговых правонарушений по законодательству зарубежных государств (США, Франция, Япония). 2. Давность привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений и давность взыскания налоговых санкций по налоговому законодательству зарубежных государств. 3. Уголовная ответственность за налоговые преступления в зарубежных странах. 4. Органы налогового контроля в зарубежных государствах, их функции (на примере США, Франции, Великобритании, Японии).	ОК-1, ПК-16
	16	Модуль 2: «Правовое регулирование налоговых отношений в условиях мировой экономической интеграции»
	4	Тема 4: Основы международного налогового права Вопросы для самостоятельного изучения: 1. Принципы международного налогового права. 2. Налоговый суверенитет и налоговая юрисдикция государства: понятия и общая характеристика. 3. Международные соглашения: понятие и классификация 4. Международное двойное налогообложение: понятие, причины и способы устранения. 5. Международные налоговые соглашения России.	ПК-3, ПК-4, ПК-16
	6	Тема 5: Унификация и гармонизация правового регулирования налоговых отношений Вопросы для самостоятельного изучения: 1. Роль международных организаций в процессах унификации и гармонизации налоговых отношений. 2. Структура и основное содержание разделов Мирового налогового кодекса. 3. Гармонизация в сфере прямого налогообложения в государствах-членах ЕС. 4. Гармонизация косвенного налогообложения в государствах-членах ЕС. 5. Модельный налоговый кодекс СНГ. 6. Соглашения об избежании международного двойного налогообложения доходов и имущества государств-членов ЕврАзЭС.	ПК-3, ПК-4, ПК-16
	6	Тема 6: Международное налоговое планирование. Офшорные механизмы в международном налогообложении Вопросы для самостоятельного изучения: 1. Международное налоговое планирование: содержание и методы. 2. Юридическая сущность и предпосылки использования офшорного механизма. 3. Понятие, виды и основные характеристики офшорных зон. 4. Налоговое законодательство мировых офшорных зон. 5. Офшорные компании: понятие, признаки и основные типы.	ПК-3, ПК-4, ПК-16
	62	Заочная форма обучения (5 лет, 3г. 06м (в), 3г. 06м (в)
	34	Модуль 1: «Общая характеристика основных институтов налогового права зарубежных стран»
	8	Тема 1: «Налоговое право зарубежных стран: понятие, предмет, источники и принципы» Вопросы для самостоятельного изучения: 1. Юридические признаки налога. 2. Конституция как источник налогового права. 3. Законодательство о налогах в зарубежных государствах, его состав. 4. Действие налогового законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц. 5. Принципы налогового права зарубежных государств, их законодательное закрепление.	ОК-1, ПК-16
	20	Тема 2: Правовые основы функционирования налоговых систем зарубежных стран Вопросы для самостоятельного изучения: Понятие, виды и принципы организации налоговых систем зарубежных стран. Структура налогообложения, виды налогов и сборов. Система налоговых льгот и принципы их предоставления по законодательству зарубежных государств. Основные направления налоговых реформ в зарубежных странах (70-90-х гг. 20 века, современный этап). 5. Модели мировых налоговых систем. 6. Целевые налоги в системе налогообложения зарубежных государств. 7. Специальные налоговые режимы в зарубежных государствах. 8. Современная налоговая политика зарубежных государств. Источники налогового права США. Налоговая система США: правовая характеристика. Налоговые органы США: структура и функции. Компетенция по рассмотрению налоговых споров в США. Источники налогового права Германии. Система финансового выравнивания в Германии. Правовая характеристика налоговой системы Германии. Налоговые органы Германии: структура и функции. Правовое регулирование налоговых отношений во Франции. Налоговые органы Франции: структура и функции. Правовое регулирование налоговых отношений в Великобритании. Организация налогового контроля в Великобритании.	ОК-1, ПК-16
	6	Тема 3: «Налоговые правонарушения, ответственность и налоговый контроль в зарубежных государствах» Вопросы для самостоятельного изучения: 1. Виды налоговых правонарушений по законодательству зарубежных государств (США, Франция, Япония). 2. Давность привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений и давность взыскания налоговых санкций по налоговому законодательству зарубежных государств. 3. Уголовная ответственность за налоговые преступления в зарубежных странах. 4. Органы налогового контроля в зарубежных государствах, их функции (на примере США, Франции, Великобритании, Японии). 5. Организация налогового администрирования и налогового консультирования в зарубежных странах.	ОК-1, ПК-16
	28	Модуль 2: «Правовое регулирование налоговых отношений в условиях мировой экономической интеграции»
	10	Тема 4: Основы международного налогового права Вопросы для самостоятельного изучения: 1. Понятие и принципы международного налогового права 2. Источники международного налогового права. 3. Налоговый суверенитет и налоговая юрисдикция государства: понятия и общая характеристика. 4. Международные соглашения: понятие и классификация. 5. Международное двойное налогообложение: понятие, причины и способы устранения. 6. Соглашения об избежании международного двойного налогообложения. 7. Типовые модели конвенций об избежании двойного налогообложение. 8. Практика применения соглашений об избежании двойного налогообложения.	ПК-3, ПК-4, ПК-16
	10	Тема 5: Унификация и гармонизация правового регулирования налоговых отношений Вопросы для самостоятельного изучения: 1. Унификация и гармонизация налогового законодательства: сущность и содержание. 2. Роль международных организаций в процессах унификации и гармонизации налоговых отношений. 3. Модельное налоговое законодательство. 4. Мировой налоговый кодекс: цель создания и содержание. 5. Гармонизация налогового права европейских стран. 6. Налоговое право Европейского Союза: общая характеристика. 7. Правовое регулирование прямого налогообложения в государствах-членах ЕС 8. Правовое регулирование косвенного налогообложения в государствах-членах ЕС 9. Гармонизация налогообложения в рамках Содружества независимых государств. Модельный налоговый кодекс СНГ. 10. Правовой статус Евразийского экономического cообщества. 11. Гармонизация налоговых законодательств стран-участниц Евразийского экономического cообщества. 12. Международные налоговые отношения стран-участниц Евразийского экономического cообщества.	ПК-3, ПК-4, ПК-16
	8	Тема 6: Международное налоговое планирование. Офшорные механизмы в международном налогообложении Вопросы для самостоятельного изучения: 1. Международное налоговое планирование: содержание и методы. 2. Юридическая сущность и предпосылки использования офшорного механизма. 3. Понятие, виды и основные характеристики офшорных зон. 4. Налоговое законодательство мировых офшорных зон. 5. Офшорные компании: понятие, признаки и основные типы.	ПК-3, ПК-4, ПК-16

2.3. Интерактивные технологии и инновационные методы, используемые в образовательном процессе

Основаны на использовании современных достижений науки и информационных технологий. Направлены на повышение качества подготовки путем развития у студентов творческих способностей и самостоятельности (методы проблемного обучения, исследовательские методы, тренинговые формы, рейтинговые системы обучения и контроля знаний и др.). Нацелены на активизацию творческого потенциала и самостоятельности студентов и могут реализовываться на базе инновационных структур (научных лабораторий, центов, предприятий и организаций и др.).

№	Наименование основных форм	Краткое описание и примеры, использования в модулях темах, место проведения	Часы
1. 111	Использование информационных ресурсов и баз данных	- справочные правовые системы ГАРАНТ, Консультант Плюс.
2.	Применение электронных мультимедийных учебников и учебных пособий	Лекции с применением слайдов по каждой теме
3.	Ориентация содержания на лучшие отечественные аналоги образовательных программ	При составлении настоящей рабочей программы учтены следующие учебно-методические разработки: 1. Кучеров право зарубежных стран. Курс лекций. – М., АО «Центр ЮрИнфоР», 2003 2. Шахмаметьев налоговое право: Учебно-методический комплекс. – М.: Тровант, 2009.
4.	Применение предпринимательских идей в содержании курса	· Изучение и анализ в учебном процессе материалов судебно-арбитражной практики по спорам в сфере международных налоговых отношений.
5.	Использование проблемно-ориентированного междисциплинарного подхода к изучению наук	Понимание отдельных вопросов курса требует использование знаний, накопленных в результате изучения других отраслевых дисциплин: - финансовое право; - налоговое право
6.	Применение активных методов обучения, на основе опыта и др.	Использование методик, активизирующих процесс познания: · блиц-опросы по пройденному материалу в начале каждого занятия; · «мозговой штурм» - групповые и индивидуальные задания, для решения которых требуется 7-10 минут учебного времени; · решение тестовых заданий; · изучение и анализ материалов судебно-арбитражной практики по спорам, возникающим в сфере международных налоговых отношений; · организация и проведение учебных дискуссий; · реферирование отдельных источников дополнительной литературы. ·	4
7.	Использование методов, основанных на изучении практики (case studies)	Метод анализа конкретных ситуаций. Применяется в учебном процессе по теме «Правовые основы функционирования налоговых систем зарубежных стран»; «Основы международного налогового права»	2
8.	Использование проектно-организованных технологий обучения работе в команде над комплексным решением практических задач	Групповое решение практических задач в учебном процессе.	2

3. Средства обучения