Рабочая программа (стр. 2 )

2.1.3.Инновационные способы и методы, используемые в образовательном процесс

Основаны на использовании современных достижений науки и информационных технологий. Направлены на повышение качества подготовки путем развития у студентов творческих способностей и самостоятельности (методы проблемного обучения, исследовательские методы, тренинговые формы, рейтинговые системы обучения и контроля знаний и др.). Нацелены на активизацию творческого потенциала и самостоятельности студентов и могут реализовываться на базе инновационных структур (научных лабораторий, центров, предприятий и организаций и др.).

№	Наименование основных форм	Краткое описание и примеры, использования в темах и разделах, место проведения	Часы
1.	Компьютерные симуляции
2.	Деловые и ролевые игры
3.	Разбор конкретных ситуаций	Решение практических задач на семинарах
4.	Психологические и иные тренинги
5.	Семинары в диалоговом режиме		2
6.	Дискуссии
7.	Групповые дискуссии
8.	Результаты работы студенческих исследовательских групп
9.	Вузовские и межвузовские телеконференции
10.	Использование информационных ресурсов и баз данных	Использование СПС «КонсультантПлюс» в темах	4
11.	Применение электронных мультимедийных учебников и учебных пособий	Использование слайдов	10
12.	Ориентация содержания на лучшие отечественные аналоги образовательных программ
13.	Применение предпринимательских идей в содержании курса	Объяснение порядка отражения в налоговом учете хозяйственных операций и статей баланса на примерах деятельности коммерческих организаций
14.	Использование проблемно-ориентированного междисциплинарного подхода к изучению наук
15.	Применение активных методов обучения, на основе опыта и др.
16.	Использование методов, основанных на изучении практики (case studies)	Решение сквозной практической задачи
17.	Использование проектно-организованных технологий обучения работе в команде над комплексным решением практических задач
18.	Итого		16

3. Средства обучения

3.1.Информационно-методические

	Перечень основной и дополнительной литературы, методических разработок; с указанием наличия в библиотеке
Литература	кол-во
Основная литература: 1. Гражданский Кодекс РФ. Части первая и вторая*. 2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Часть вторая.* 3. Федеральный закон N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» от 01.01.01 г.*,** 4. Федеральный закон от 24.07.09 «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»* 5. Федеральный закон от 24.07.98. «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»* 6. Положение по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ. Утверждено приказом Минфина РФ № 34н от 29.07.98 г.** 7. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/08. Утверждено приказом Минфина России N 106н от 06.120.2008 г. ** 8. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99. Утверждено приказом Минфина РФ от 6 июля 1999года №43н.** 9. Положение по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов». ПБУ 5/01. Утверждено приказом Минфина РФ от 9 июня 2001г. №44н.** 10. Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6\01. Утверждено приказом Минфина России N 26н от 01.01.2001г. ** 11. Положение по бухгалтерскому учету «Учет доходов организации» ПБУ 9\99. Утверждено приказом Минфина России N 32н от 6 мая 1999г.** 12. Положение по бухгалтерскому учету «Учет расходов организации» ПБУ 10\99. Утверждено приказом Минфина России N 33н от 6 мая 1999г.** 13. Положение по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию», ПБУ 15/08, утвержденное приказом Минфина РФ от 01.01.01г. № 000 н.** 14. Положение по бухгалтерскому учету «Учет расходов на научно- исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы», ПБУ 17/02, утвержденное приказом Минфина РФ от 01.01.01г. № 000н. ** 15. Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» ПБУ 18/02. Утверждено приказом Минфина России N 114н от 01.01.01г. ** 16. Концепция развития бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации на среднесрочную перспективу, одобренная приказом Минфина РФ 1 июля 2004г. № 000. ** 17. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению. Утверждено Приказом Минфина РФ от 01.01.01г. №94н.** 18. Методические рекомендации по проверке налога на прибыль и обязательств перед бюджетом при проведении аудита и оказании сопутствующих услуг», утвержденные Минфином РФ, одобрены Советом по аудиторской деятельности при Минфине РФ. Протокол №25 от 01.01.01г.** 19. Рекомендации МНС РФ «Система налогового учета, рекомендуемая МНС России для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 Налогового Кодекса Российской Федерации».** Дополнительная литература: 1., Кашин политика и налоговое администрирование. - М.: Экономистъ, 2009. 2., , Муромов налогового администрирования. – СПб.: Центр подготовки персонала ФНС, 2008 3. , Головкин взносы в 2010 году. – М.: Омега-Л, 2009. 4. , , Цепилова и аудит налогооблагаемых показателей. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2009*,** 5. Захарьин учет: практическое руководство для бухгалтера. – М.: Гроссмедиа, 2010.*,** 6. Касьянова : бухгалтерская и налоговая. - М.: Информцентр XXI века, 2008.*,** 7. , Толкушкин учет. – М.- Магистр, 2009. 8. Молчанов : расчет и оптимизация. – М.: Эксмо, 2010. 9. , Цепилова учет. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2008.*,** 10. , Цепилова учет.- Учебно-методическое пособие для самостоятельной работы студентов. – Ростов-на-Дону: РИЦ РГЭУ «РИНХ», 2009.*,** 11. Организация и методы налоговых проверок: Учебное пособие / под ред. – Вузовский учебник, 2009. 12., . Налоговый контроль в налоговом процессе. – М.: Магистр, 2011. 13. и др. Организация налогового учета и налогового контроля. – М.: Изд-во Эксмо, 2010 14. ПБУ: практический комментарий. – М.: АБАК, 2011. 15. , Нестеренко учет и отчетность. – Ростов-на-Дону, 2011. 16. Шевелев учет расчетов. – М.: Кнорус, 2009. 17. Материалы сайта http://www.minfin.ru/ 18. Материалы сайта http://www.nalog.ru/ 19. Материалы сайта http://www.pfrf.ru/ 20. Материалы сайта http://www.fss.ru/	10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 5 10 5 1 1 10 5 5 6 10 30

3.2.Материально-технические

№ ауд.	Основное оборудование, стенды, макеты, компьютерная техника, наглядные пособия и другие дидактические материалы, обеспечивающие проведение лабораторных и практических занятий, научно-исследовательской работы студентов с указанием наличия	Основное назначение (опытное, обучающее, контролирующее) и краткая характеристика использования при изучении явлений и процессов, выполнении расчетов.
535, 502, 501	Ноутбук, проектор, экран	Обучающее

4.Текущий, промежуточный контроль знаний

4.1.Промежуточный контроль по дисциплине «Налоговый учет и отчетность»

МОДУЛЬ 1. Теоретические основы ведения налогового учёта

МОДУЛЬ 2. Учёт НДС, акцизов и налога на прибыль

Укажите номер правильного ответа

(возможен только один вариант ответа)

1. Какой бухгалтерской проводкой отражается начисление постоянного налогового обязательства:

1. Дт 99/1 Кт 68;

2. Дт 09 Кт 68;

3. Дт 68 Кт 77;

4. Дт 68 Кт 99.

2. Не являются плательщиками налога на прибыль:

1. малые и средние предприятия;

2. организации, применяющие любой специальный налоговый режим;

3. организации, перешедшие на УСНО;

4. кооперативы.

3. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль составляется:

1. Каждый отчетный (налоговый) период, нарастающим итогом.

2. За каждый квартал отдельно.

3. Один раз в конце года.

4. Ежемесячно.

4. Сколько групп включает система налоговых регистров, рекомендованных (МНС) ФНС РФ?

1. 16

2. 5

3. 4

5. Убыток от реализации основных средств для целей налогообложения:

1. Включается в состав прочих расходов текущего периода полностью

2. не учитывается для целей налогообложения

3. Включается в состав прочих расходов равными долями в течении срока, определяемого как разница между его сроком полезного использования и фактическим сроком эксплуатации

4. нет правильного ответа.

6. Ежеквартально отчитываться по НДС должны налогоплательщики, имеющие выручку не более:

1. 2 млн. в квартал без НДС;

2. 2 млн. в месяц без НДС;

3. все плательщики НДС;

4. 3 млн. в месяц без НДС.

7. Освобождаются от уплаты НДС по ст. 145 НК РФ:

1. все индивидуальные предприниматели;

2. организации и ИП, сумма выручки от реализации у которых не превысила за три предшествующих календарных месяца 2 млн. руб. без учета НДС;

3. организации и ИП, сумма выручки от реализации у которых не превысила за три предшествующих календарных месяца 1 млн. руб. без учета НДС;

4. все организации на специальных налоговых режимах.

8. За непредставление Декларации формы 3-НДФЛ, если не требуется доплата налога в бюджет:

1. при задержке до 180 дней включительно – 1000 руб.;

2. при задержке до 180 дней включительно – 100 руб.;

3. 5% от суммы;

руб.

9. Каков социальный налоговый вычет по НДФЛ в 2011г.:

1. на обучение себя - не более  50 000 руб.;

2. на обучение своего ребенка - не более  50 000 руб. на каждого родителя;

3. при рождении ребенка – 250 000 руб.;

4. на обучение своего ребенка - не более  50 000 руб. в общей сумме на обоих родителей.

10. Можно ли провести выездную налоговую проверку физического лица:

1. да, но только за 3 календарных года, предшествующих году назначения проверки;

2. только с согласия проверяемого физического лица;

3. нет

4. только за текущий долг.

11. Какой бухгалтерской проводкой отражается удержание НДФЛ с заработной платы:

1. Дт 70 Кт 68 субсчет «Расчеты по НДФЛ»;

2. Дт 68 субсчет «Расчеты по НДФЛ» Кт 70;

3. Дт 68 Кт 51;

4. Дт 69 КТ 68.

12. Работодатель обязан удерживать и перечислять НДФЛ в срок:

1. не позднее дня фактического получения в банке средств на выплату заработной платы;

2. в течении трех рабочих дней;

3. не позднее последнего рабочего дня месяца;

4. в течении 10 рабочих дней с момента выплаты.

13. Отчетность в Пенсионный Фонд Российской Федерации представляется:

1. ежеквартально, не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом;

2. не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным;

3. ежеквартально, не позднее 1-го числа второго месяца, следующего за истекшим кварталом;

4. ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

14. Начисление страховых взносов на заработную плату сотрудников бухгалтерии отражается бухгалтерской проводкой:

1. Дт 26 Кт 69;

2. Дт 25 Кт 69;

3. Дт 70 Кт 69;

4. Дт 20 Кт 69.

15. Влияют ли расходы налогоплательщика на сумму ЕНВД:

1. Да, все расходы учитываются;

2. Нет;

3. Нет, кроме страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и пособий по временной нетрудоспособности, но не более чем на 50%;

4. Нет, кроме страховых взносов во внебюджетные фонды и пособий по временной нетрудоспособности, но не более чем на 50%.

16. Какая классификация расходов используется при расчете налога на прибыль:

1. Прямые и косвенные;

2. Постоянные и переменные;

3. Общехозяйственные и общепроизводственные;

4. основные и накладные.

17. Имеют ли предприятия право определять налогооблагаемую прибыль по кассовому методу?

1. Не имеют;

2. Имеют, но только те, у которых выручка от реализации не превышает 1 млн. руб. (без НДС) в квартал среднем за предыдущие 4 квартала;

3. Имеют, но только те, у которых выручка от реализации не превышает 2 млн. руб. (без НДС) в квартал среднем за предыдущие 4 квартала;

4. все имеют.

18. Какой бухгалтерской проводкой начисляется налог на имущество организаций:

1. Дт 91 Кт 68;

2. Дт 99 Кт 68;

3. Дт 26 Кт 68;

4. Дт 20 Кт 68.

19. Обязаны ли организации, являющиеся плательщиками ЕНВД, вести бухгалтерский учет:

1. Да, обязательно;

2. Нет, освобождены;

3. Обязаны вести Книгу учета доходов и расходов;

4. Ведут только учет основных средств и нематериальных активов.

20. По дебету счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» отражаются суммы:

1. налогов/сборов, фактически перечисленные в бюджет и суммы НДС, предъявленные к вычету (возмещению);

2. суммы НДС, предъявленные к вычету (возмещению);

3. начисленные суммы налогов/сборов;

4. суммы НДС по приобретенным ценностям.

4.2.Вопросы к зачёту по дисциплине «Налоговый учет и отчетность»

1. Структура налоговой системы и налоговая политика в РФ

2. Участники налоговых отношений, их права и обязанности.

3. Налоговый контроль – основные формы и порядок осуществления

4. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

5. Понятие, виды налоговых санкций и порядок их взыскания с юридических и физических лиц.

6. Обжалование актов налоговых органов.

7. Учетная политика для целей налогообложения – порядок составления, изменения и дополнения

8. Различия бухгалтерского (финансового) и налогового учета.

9. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объект налогообложения, необлагаемые налогом операции

10. Учет НДС, оплаченного за приобретенные товароматериальные ценности (у покупателя)

11. Учет НДС при реализации товароматериальные ценности (у продавца)

12. Освобождение от уплаты НДС (ст. 145 НК РФ)

13. Порядок возмещения НДС из бюджета. Декларация по НДС

14. Акцизы - объект налогообложения, определение налоговой базы, сроки и порядок уплаты, отражение в финансовом учете

15. Налог на прибыль – налогоплательщики, налоговый и отчетный период, ставки налога

16. Методы определения налоговой базы по налогу на прибыль

17. Доходы организации – их классификация; доходы, не учитываемые для целей налогообложения

18. Расходы для целей обложения налогом на прибыль - принципы признания, классификация

19. Регистры налогового учета. Декларация по налогу на прибыль

20. Исчисление суммы и сроки уплаты налога на прибыль в бюджет

21. ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций»

22. НДФЛ – налоговая база и доходы, не подлежащие налогообложению

23. НДФЛ – налоговые вычеты, ставки налога

24. Отражение в бухгалтерском учете удержанного НДФЛ, формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ

25. Страховые взносы во внебюджетные фонды – плательщики, определение налоговой базы, отражение в финансовом учете

26. Страховые взносы во внебюджетные фонды - сроки и порядок уплаты, отчетность

27. Начисление страховых взносов по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

28. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – налогоплательщики, налоговая база, ставка, исчисление, сроки уплаты, отражение в финансовом учете

29. УСНО - налогоплательщики, налоговая база, ставки, исчисление, сроки уплаты, отражение в налоговом учете

30. ЕНВД - налогоплательщики, налоговая база, ставки, исчисление, сроки уплаты, отражение в финансовом учете

31. Совмещение налоговых режимов. Порядок ведения раздельного учета

32. Транспортный налог - налогоплательщики, налоговая база, ставки, исчисление, сроки уплаты, отражение в финансовом учете

33. Налог на игорный бизнес - налогоплательщики, налоговая база, ставки, исчисление, сроки уплаты, отражение в финансовом учете

34. Налог на имущество организаций - налогоплательщики, налоговая база, ставки, исчисление, сроки уплаты, отражение в финансовом учете

35. Земельный налог - налогоплательщики, налоговая база, ставки, исчисление, сроки уплаты, отражение в финансовом учете

5. Дополнения и изменения в рабочей программе на учебный год ________/________

Следующие записи относятся к п. п.

Автор

Зав. Кафедрой

Принято УМУ_______________________________ Дата:_____________________

Принято УМУ__________________________________ Дата:_____________________