Регламент обслуживания акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов (стр. 1 )

ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО

«ОБЪЕДИНЕННАЯ ДЕПОЗИТАРНАЯ КОМПАНИЯ»

Утвержден

Советом Директоров

Закрытого акционерного общества

«Объединенная депозитарная компания»

(Протокол от 01.01.01 г. № 35)

регламент обслуживания

акционерных инвестиционных фондов

и паевых инвестиционных фондов

МОСКВА 2006

СОДЕРЖАНИЕ

1. Общие положения....................................................................................................................................................................... 4

2. Порядок учета имущества Фонда.................................................................................................................................. 6

3. Процедуры выполнения контрольных функций.............................................................................................. 8

3.1. Контроль за распоряжением имуществом Фонда.......................................................................................... 8

3.2. Контроль в период формирования ПИФ или размещения акций АИФ............................................. 9

3.3. Контроль за соответствием состава и структуры активов Фонда установленным требованиям.................................................................................................................................................................................. 10

3.4. Контроль за соблюдением установленного порядка определения стоимости чистых активов Фонда и расчетной стоимости одного инвестиционного пая ПИФ........................ 10

3.5. Контроль за правильностью определения количества выдаваемых инвестиционных паев, количества выданных паев закрытого ПИФ, суммы денежной компенсации в связи с погашением инвестиционных паев..................................................................................................... 10

3.6. Контроль за соответствием суммы подлежащей выплате денежной компенсации количеству инвестиционных паев, списанных с лицевого счета зарегистрированного лица в реестре владельцев инвестиционных паев при погашении инвестиционных паев 11

3.7. Контроль за правильностью определения количества подлежащих зачислению инвестиционных паев ПИФ, на инвестиционные паи которого осуществляется обмен, а также суммы денежных средств и стоимости иного имущества, передаваемых в состав другого ПИФ при обмене инвестиционных паев............................................................................................ 11

3.8. Контроль за соблюдением установленных размеров, порядка и сроков начисления вознаграждений УК, специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев, аудитору и оценщику, а также сумм для возмещения расходов, связанных с доверительным управлением ПИФ.................... 11

3.9. Контроль за соблюдением установленных порядка и сроков прекращения ПИФ.......... 12

4. Порядок уведомления федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, Фонда и УК Фонда о нарушениях и несоответствиях, выявленных при осуществлении контроля за УК Фонда................................................................................................................... 13

5. Порядок документооборота между специализированным депозитарием и его клиентами 14

5.1. Общие положения..................................................................................................................................................................... 14

5.2. Обмен документами на бумажном носителе.................................................................................................... 15

5.3. Обмен электронными документами.......................................................................................................................... 15

6. Проведение специализированным депозитарием конкурса для определения УК ПИФ 16

7. Порядок внесения в Регламент изменений и дополнений.................................................................... 17

8. Формы документов первичного учета и отчетов при выполнении контрольных функций 18

8.1. Формы журналов и перечней, ведение которых осуществляет специализированный депозитарий................................................................................................................................................................................... 18

8.2. Формы применяемых специализированным депозитарием отчетов при выполнении контрольных функций........................................................................................................................................................... 19

1. Общие положения

1.1. Настоящий Регламент обслуживания акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов (далее - Регламент) разработан Закрытым акционерным обществом «Объединенная депозитарная компания» (далее – Спецдепозитарий) в соответствии с Федеральным законом -ФЗ «Об инвестиционных фондах», Федеральным законом от 01.01.2001 №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», Постановлением ФКЦБ России от 01.01.2001 №04-3/пс «О регулировании деятельности специализированных депозитариев акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов», другими законодательными и нормативными правовыми актами Российской Федерации, в том числе - нормативными актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

1.2. Регламент определяет порядок учета Спецдепозитарием имущества акционерного инвестиционного фонда (далее - АИФ), имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд (далее - ПИФ), а также осуществления Спецдепозитарием контрольных функций, обеспечивающих соблюдение управляющей компанией АИФ или ПИФ требований законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, а также соответственно устава и инвестиционной декларации АИФ, условий договора с АИФ и правил доверительного управления ПИФ.

1.3. Спецдепозитарий осуществляет хранение и (или) учет прав на ценные бумаги, принадлежащие АИФ или составляющие ПИФ, в порядке, определенном Условиями осуществления депозитарной деятельности Закрытого акционерного общества «Объединенная депозитарная компания» (далее - Условия), если для отдельных видов ценных бумаг нормативными правовыми актами Российской Федерации не предусмотрено иное.

1.4. В настоящем Регламенте, наряду с оговоренными в тексте терминами, применяются следующие термины и определения:

- федеральный орган по РЦБ – федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг;

- Фонд – АИФ и (или) ПИФ в зависимости от контекста, в котором используется данный термин;

- ОПИФ, ИПИФ, ЗПИФ – открытый, интервальный, закрытый ПИФ соответственно;

- УК Фонда – управляющая компания акционерного инвестиционного фонда (УК АИФ) или управляющая компания паевого инвестиционного фонда (УК ПИФ);

- имущество Фонда – имущество, составляющее инвестиционные резервы АИФ, или имущество, составляющее ПИФ;

- СЧА – стоимость чистых активов Фонда, определяемая как разница между стоимостью активов этого Фонда и величиной обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов, на момент определения стоимости чистых активов.

1.5. Термины и определения, используемые в Регламенте и не оговоренные в нем, соответствуют терминам и определениям, приведенным в законодательных и иных нормативных правовых актах Российской Федерации.

1.6. Права и обязанности Спецдепозитария определяются в договоре, заключаемом Спецдепозитарием с Фондом или с УК Фонда.

В отношении имущества, принадлежащего АИФ, Спецдепозитарий осуществляет свои функции на основании договора с Фондом.

В отношении имущества, составляющего ПИФ, Спецдепозитарий осуществляет свои функции на основании договора с УК Фонда. При этом срок действия договора между УК ЗПИФ и Спецдепозитарием не может быть меньше, чем срок действия договора доверительного управления этим ЗПИФ.

1.7. Для открытия счета депо и принятия АИФ на специализированное депозитарное обслуживание АИФ (его УК) представляет в Спецдепозитарий дополнительно к документам, перечисленным в Условиях, надлежащим образом заверенные копии следующих документов, а также всех изменений и дополнений к ним:

- устав и инвестиционная декларация АИФ;

- лицензия федерального органа по РЦБ на осуществление деятельности АИФ;

- договор между АИФ и УК;

- лицензия федерального органа по РЦБ на осуществление деятельности управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;

- учетная политика АИФ;

- банковские карточки АИФ и его УК;

- договоры АИФ или его УК с уполномоченным дилером на рынке государственных ценных бумаг;

- договоры АИФ или его УК с профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензию на осуществление брокерской деятельности;

- договоры с аудитором и независимым оценщиком АИФ (в случае если инвестиционной декларацией АИФ предусматривается возможность инвестирования в недвижимое имущество и в иные активы, в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами федерального органа по РЦБ);

- иных договоры, на основании которых осуществляется распоряжение имуществом, принадлежащим АИФ;

- сведения обо всех предыдущих специализированных депозитариях АИФ с указанием их полного фирменного наименования и срока, в течение которого действовал договор между этим специализированным депозитарием и АИФ (его УК).

1.8. Для открытия УК ПИФ счета депо и принятия на специализированное депозитарное обслуживание, УК ПИФ представляет в Спецдепозитарий дополнительно к документам, перечисленным в Условиях, надлежащим образом заверенные копии следующих документов, а также всех изменений и дополнений к ним:

- правила доверительного управления ПИФ;

- лицензия федерального органа по РЦБ на осуществление деятельности управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;

- учетная политика ПИФ;

- банковская карточка УК ПИФ;

- договор (договоры) УК с уполномоченным дилером (уполномоченными дилерами) на рынке государственных ценных бумаг на обслуживание УК на рынке государственных ценных бумаг;

- договоры УК с профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензию на осуществление брокерской деятельности, на обслуживание УК на рынке эмиссионных ценных бумаг;

- прочие договоры, на основании которых размещается имущество Фонда;

- договоры с аудитором и независимым оценщиком ПИФ (в случае если инвестиционной декларацией ПИФ предусматривается возможность инвестирования в недвижимое имущество и в иные активы, в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами федерального органа по РЦБ);

- сведения о предыдущих специализированных депозитариях, обслуживавших Фонд, с указанием полного наименования предыдущего специализированного депозитария и периода времени обслуживания.

1.9. Спецдепозитарий осуществляет следующие функции контроля за соблюдением УК Фонда требований федеральных законов, иных нормативных правовых актов, а также устава и инвестиционной декларации АИФ, условий договора УК с АИФ и правил доверительного управления ПИФ (далее – контрольные функции):

- за распоряжением имуществом Фонда;

- за соответствием состава и структуры активов Фонда установленным требованиям;

- за соблюдением установленного порядка определения СЧА Фонда и расчетной стоимости одного инвестиционного пая ПИФ;

- за правильностью определения количества выдаваемых инвестиционных паев, суммы денежной компенсации в связи с погашением инвестиционных паев, а также суммы денежных средств и стоимости иного имущества, передаваемых в состав другого ПИФ при обмене инвестиционных паев;

- за соответствием количества выданных инвестиционных паев ЗПИФ количеству инвестиционных паев, предусмотренному правилами доверительного управления указанным фондом;

- за соответствием суммы подлежащей выплате денежной компенсации количеству инвестиционных паев, списанных с лицевого счета зарегистрированного лица в реестре владельцев инвестиционных паев при погашении инвестиционных паев;

- за правильностью определения количества подлежащих зачислению инвестиционных паев ПИФ, на инвестиционные паи которого осуществляется обмен;

- за соблюдением установленных размеров, порядка и сроков начисления вознаграждений управляющей компании, специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев, аудитору и оценщику, а также сумм для возмещения расходов, связанных с доверительным управлением ПИФ;

- за соблюдением установленных порядка и сроков прекращения ПИФ, за исключением случаев, когда прекращение ПИФ осуществляется в связи с тем, что приостановлено действие лицензии или аннулирована лицензия у Спецдепозитария и в течение трех месяцев со дня приостановления действия лицензии или аннулирования лицензии его права и обязанности не переданы другому специализированному депозитарию;

- за соблюдением УК Фонда иных требований законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации.

2. Порядок учета имущества Фонда

2.1. Учет имущества Фонда осуществляется на основе первичных документов в отношении указанного имущества. Спецдепозитарий принимает и хранит копии всех первичных документов в отношении имущества Фонда, а также подлинные экземпляры документов, подтверждающих права на недвижимое имущество, принадлежащее АИФ или составляющее ПИФ.

2.2. В качестве первичных документов в отношении учитываемого имущества Спецдепозитарий принимает следующие документы (или их копии):

- договоры банковского счета;

- договоры, на основании которых осуществляется распоряжение имуществом, в том числе договоры купли-продажи, банковского вклада;

- акты приема-передачи в случаях, когда их составление необходимо для распоряжения имуществом;

- выписки со счетов депо, на которых осуществляется учет прав на ценные бумаги, принадлежащие АИФ или составляющие ПИФ, если учет прав на указанные ценные бумаги не осуществляется Спецдепозитарием;

- отчеты профессиональных участников рынка ценных бумаг, в том числе уполномоченных дилеров на рынке государственных ценных бумаг Российской Федерации, о совершенных ими операциях с ценными бумагами, принадлежащими АИФ или составляющими ПИФ;

- заявки на выдачу, погашение и обмен инвестиционных паев ПИФ;

- распоряжения о выдаче, а также о списании и перечислении денежных средств с банковских счетов;

- выписки с банковских счетов;

- акты оценки стоимости имущества, если оценка его стоимости осуществлялась оценщиком;

- иные документы, необходимые в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами для распоряжения имуществом Фонда.

2.3. В процессе выполнению функций по учету имущества Фонда Спецдепозитарий осуществляет ведение следующих журналов:

- регистрации входящих документов;

- учетного;

- учета изменений в составе имущества.

2.4. Спецдепозитарий осуществляет регистрацию всех документов, поступающих к нему в связи с осуществлением его деятельности, в день их поступления в журнале регистрации входящих документов.

Запись в журнале регистрации входящих документов содержит:

- наименование документа и его порядковый номер, присваиваемый ему последовательно по времени регистрации (входящий номер);

- дату и время поступления документа;

- исходящий номер и дату отправления документа (при наличии);

- наименование лица, направившего или вручившего документ.

2.5. Спецдепозитарий осуществляет регистрацию каждого факта выдачи согласия на распоряжение имуществом Фонда, в том числе на совершение сделок с указанным имуществом, в учетном журнале. Спецдепозитарий осуществляет ведение учетного журнала отдельно по каждому Фонду и последовательно по времени выдачи согласия на распоряжение имуществом Фонда.

Запись в учетном журнале содержит:

- дату и время выдачи согласия на совершение сделки;

- указание вида сделки, сторон сделки, а также предмета сделки, срока исполнения обязанностей сторон по сделке и иных ее существенных условий;

- в случае выдачи согласия на совершение сделки (сделок) с ценными бумагами на торгах организатора торговли на рынке ценных бумаг - указание вида сделки (договор купли-продажи, фьючерсный контракт, опционный контракт) и наименования организатора торговли на рынке ценных бумаг, на торгах которого совершается сделка (сделки);

- в случае выдачи согласия на распоряжение денежными средствами - дату и время подписания Спецдепозитарием распоряжения о выдаче или о списании и перечислении денежных средств с указанием суммы денежных средств, полного фирменного наименования кредитной организации, номера банковского счета и основания выдачи (перечисления) денежных средств.

2.6. Спецдепозитарий осуществляет регистрацию каждого изменения в составе имущества Фонда в журнале учета изменений в составе имущества. Ведение журнала учета изменений в составе имущества осуществляется отдельно по каждому Фонду и последовательно по времени поступления документов, подтверждающих указанные изменения.

Запись в журнале учета изменений в составе имущества содержит:

- дату и время изменения в составе имущества;

- вид изменения (поступление имущества, списание имущества);

- описание поступившего (списанного) имущества;

- количество и стоимость поступившего (списанного) имущества (сумму денежных средств);

- номер и дату регистрации документа, подтверждающего изменение в составе имущества, соответствующие номеру и дате регистрации указанного документа в журнале регистрации входящих документов;

- дату и время выдачи согласия Спецдепозитария на распоряжение имуществом (исполнения поручения о передаче ценных бумаг), в результате которого произошло изменение в составе имущества.

2.7. Спецдепозитарий каждый рабочий день составляет полный перечень имущества Фонда (далее - перечень имущества).

Составляемый Спецдепозитарием перечень имущества содержит:

- полное фирменное наименование АИФ, название ПИФ с указанием его типа и категории;

- полное фирменное наименование УК Фонда;

- номер и дату предоставления лицензии АИФ и УК Фонда;

- дату и время составления перечня имущества;

- общую оценочную (рыночную) стоимость имущества;

- описание каждого вида имущества, его количество (сумму денежных средств), оценочную (рыночную) и балансовую стоимость, а также долю оценочной (рыночной) стоимости каждого вида имущества в его общей оценочной (рыночной) стоимости на день составления перечня имущества;

- объем каждого выпуска государственных ценных бумаг Российской Федерации и государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, входящих в состав имущества;

- количество размещенных акций (выданных инвестиционных паев ПИФ), входящих в состав имущества;

- предусмотренные федеральными законами, нормативными правовыми актами федерального органа по РЦБ, а также, соответственно, инвестиционной декларацией АИФ, правилами доверительного управления ПИФ предельные значения показателей, составляющих требования к структуре активов Фонда, и фактические значения указанных показателей;

- указание на соответствие или несоответствие состава и структуры активов Фонда требованиям законов и нормативных правовых актов федерального органа по РЦБ, а также инвестиционной декларации АИФ, правилам доверительного управления ПИФ.

2.8. Описание имущества Фонда, включаемое Спецдепозитарием в журналы и перечни имущества, содержит:

- для денежных средств, находящихся на счетах, открытых в кредитных организациях, - полное фирменное наименование кредитной организации, наименование валюты;

- для денежных средств, размещенных в банковские вклады, - полное фирменное наименование кредитной организации, наименование валюты, дату заключения и номер договора банковского вклада;

- для эмиссионных ценных бумаг - полное фирменное наименование эмитента, индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, вид ценной бумаги (акция, облигация), категория (тип) акции;

- для инвестиционных паев ПИФ - название ПИФ с указанием его типа и категории и полное фирменное наименование его УК;

- для ипотечных ценных бумаг - вид ценной бумаги (облигация с ипотечным покрытием или ипотечный сертификат участия), полное фирменное наименование эмитента и индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска облигаций с ипотечным покрытием либо полное фирменное наименование управляющего ипотечным покрытием, выдавшего ипотечный сертификат участия, и индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечные сертификаты участия с данным ипотечным покрытием, а также указание на наличие или отсутствие обеспечения исполнения обязательств по ипотечным ценным бумагам государственной гарантией Российской Федерации;

- для паев (акций, долей) индексного инвестиционного фонда, размещающего средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов, - наименование управляющего активами индексного инвестиционного фонда и название государства, в котором он зарегистрирован, а также наименование (название) индексного инвестиционного фонда и наименование государства, в котором он зарегистрирован;

- для векселей - наименование векселедателя, указание на то, является ли вексель простым или переводным, наименование плательщика по переводному векселю, дата и место составления векселя, срок платежа по векселю;